288. cikk
A CCR-kezelési rendszer felülvizsgálata
Az intézményeknek saját belső ellenőrzési eljárásukon keresztül rendszeresen el kell végezniük a CCR-kockázatkezelési rendszer független felülvizsgálatát. A felülvizsgálatnak ki kell terjednie a 287. cikkben előírt mindkét egység, azaz a kockázati kontroll és a biztosítékkezelési egység tevékenységeire, és minimumkövetelményként legalább az alábbiakra:
a)
a 286. cikkben előírt CCR-kezelési rendszer és eljárás dokumentációjának megfelelőségére;
b)
a 287. cikk (1) bekezdésének a) pontjában előírt CCR-kockázati kontroll egység szervezetére;
c)
a 287. cikk (1) bekezdésének b) pontjában előírt biztosítékkezelési egység szervezetére;
d)
a CCR-méréseknek a napi kockázatkezelésbe integrálására;
e)
a front-office és a back-office személyzete által alkalmazott kockázati árazási modellek és értékelési rendszerek jóváhagyására vonatkozó eljárásra;
f)
a CCR-mérési eljárásban bekövetkezett bármilyen jelentős változás validációjára;
g)
a kockázatmérési modell által figyelembe vett partnerkockázatok körére;
h)
a vezetői információs rendszer integritására;
i)
a CCR-adatok pontosságára és teljességére;
j)
a biztosítéki és nettósítási megállapodásokban szereplő jogi feltételeknek a kitettségértékek számításában való pontos megjelenítésére;
k)
a modellek működtetésére felhasznált adatforrások konzisztenciájának, időszerűségének és megbízhatóságának – beleértve ezen adatforrások függetlenségét is – ellenőrzésére alkalmazott eljárásra;
l)
a volatilitási és korrelációs feltevések pontosságára és megfelelőségére;
m)
az értékelés és a kockázat átalakítására vonatkozó számítások pontosságára;
n)
a modell pontosságának ellenőrzésére a 293. cikk (1) bekezdésének b)–e) pontjában leírt gyakori utótesztelésen keresztül;
o)
a CCR-kockázati kontroll egységnek és a biztosítékkezelési egységnek a vonatkozó szabályozási követelményeknek való megfelelésére.