Artigo 288.o
Análise do sistema de gestão do CCR
As instituições devem realizar regularmente uma análise independente do seu sistema de gestão do CCR, através do seu processo de auditoria interna. Essa análise deve incluir ambas as atividades de controlo e de gestão de garantias nos termos do artigo 287.o e tratar especificamente, no mínimo, os seguintes elementos:
a)
Adequação da documentação do sistema e do processo de gestão do CCR nos termos do artigo 286.o;
b)
A organização da unidade de controlo do CCR nos termos do artigo 287.o, n.o 1, alínea a);
c)
A organização da unidade de gestão de garantias prevista no artigo 287.o, n.o 1, alínea b);
d)
A integração das medições do CCR na gestão diária do risco;
e)
O processo utilizado pela instituição para aprovar os modelos de determinação de preços dos riscos (risk pricing models) e os sistemas de avaliação utilizados pelos operadores (front-office) e pessoal administrativo (back-office);
f)
A validação de quaisquer alterações significativas do processo de cálculo do CCR;
g)
A medida em que o CCR é tido em conta no modelo de gestão do risco;
h)
A integridade do sistema de informação de gestão;
i)
O rigor e o caráter exaustivo dos dados relativos ao CCR;
j)
A integração adequada dos termos jurídicos constantes nos acordos de garantia e de compensação nas avaliações das posições em risco;
k)
A verificação da coerência, atualidade e fiabilidade das fontes de dados utilizadas nos modelos internos, bem como da independência dessas fontes;
l)
A precisão e adequação dos pressupostos em matéria de volatilidade e correlação;
m)
O rigor dos cálculos de avaliação e transformação do risco;
n)
A verificação da precisão do modelo através de verificações a posteriori regulares, tal como estabelecido no artigo 293.o, n.o 1, alíneas b) a e);
o)
A conformidade da unidade de controlo do CCR e da unidade de gestão de garantias com os requisitos regulamentares aplicáveis.