Artikkel 288
Vastaspoole krediidiriski juhtimise süsteemi läbivaatamine
►C11
Finantsinstitutsioon ◄ viib siseauditi protsessi raames regulaarselt läbi oma vastaspoole krediidiriski juhtimise süsteemi sõltumatu läbivaatamise. Kõnealune läbivaatamine hõlmab artikli 287 kohaselt nõutud kontrolli üksuse ja tagatiste haldamise üksuse tegevuse läbivaatamist ning selles tuleb eelkõige käsitleda vähemalt järgnevat:
a)
artikli 286 kohaselt nõutud vastaspoole krediidiriski juhtimise süsteemi ja protsessi käsitleva dokumentatsiooni piisavus;
b)
artikli 287 lõike 1 punkti a kohaselt nõutud vastaspoole krediidiriski kontrolli üksuse korraldus;
c)
artikli 287 lõike 1 punkti b kohaselt nõutud tagatiste haldamise üksuse korraldus;
d)
vastaspoole krediidiriski näitajate integreerimine igapäevasesse riskijuhtimisse;
e)
front-office'i ja back-office'i töötajate poolt kasutatav riskihinnastamismudelite ja hindamissüsteemide heakskiitmise protsess;
f)
vastaspoole krediidiriski mõõtmise protsessis mis tahes oluliste muudatuste valideerimine;
g)
riskimõõtmise mudeliga hõlmatud vastaspoole krediidiriski ulatus;
h)
juhtimisteabesüsteemi terviklikkus;
i)
vastaspoole krediidiriski andmete täpsus ja täielikkus;
j)
tagatis- ja tasaarvestuskokkulepetes sisalduvate juriidiliste tingimuste täpne kajastamine riskipositsiooni väärtuse mõõtmisel;
k)
mudelites kasutatavate andmeallikate järjepidevuses, õigeaegsuses ja usaldusväärsuses, sealhulgas nende sõltumatuses veendumine;
l)
volatiilsuse ja korrelatsiooni eelduste täpsus ja asjakohasus;
m)
hindamise ja riski ülekandmise arvutuste täpsus;
n)
mudeli täpsuse kontroll artikli 293 lõike 1 punktide b-e kohase sagedase järeltestimise abil;
o)
asjaomaste regulatiivsete nõuete täitmine vastaspoole krediidiriski kontrolli üksuse ja tagatiste haldamise üksuse poolt.