Článok 288
Preskúmanie systému riadenia CCR
Inštitúcia vykonáva pravidelné nezávislé preskúmanie systému riadenia CCR prostredníctvom vlastného interného auditu. Toto preskúmanie zahŕňa činnosti útvaru pre kontrolu rizika a útvaru pre riadenie kolaterálov zriadených na základe článku 287 a osobitne sa sústreďuje prinajmenšom na:
a)
primeranosť dokumentácie systému a procesu riadenia CCR v zmysle článku 286;
b)
organizáciu útvaru kontroly CCR zriadeného na základe článku 287 ods. 1 písm. a);
c)
organizáciu útvaru pre riadenie kolaterálov zriadeného na základe článku 287 ods. 1 písm. b);
d)
začlenenie merania CCR do každodenného riadenia rizika;
e)
proces schvaľovania modelov oceňovania rizika a systémov hodnotenia, ktoré používajú pracovníci front-office a back-office;
f)
validáciu akejkoľvek podstatnej zmeny v procese merania CCR;
g)
rozsah CCR zachyteného v modeli merania rizika;
h)
integritu informačného systému riadenia;
i)
presnosť a úplnosť údajov o CCR;
j)
presné zohľadnenie právnych podmienok dohôd o kolateráloch a vzájomnom započítavaní v meraniach hodnôt expozície;
k)
overovanie konzistentnosti, včasnosti a spoľahlivosti zdrojov údajov používaných v modeloch vrátane nezávislosti takýchto zdrojov;
l)
presnosť a primeranosť predpokladov týkajúcich sa volatility a korelácie;
m)
presnosť oceňovania a výpočtov transformácie rizika;
n)
overovanie presnosti modelu prostredníctvom častého spätného testovania, ako sa uvádza v článku 293 ods. 1 písm. b) až e);
o)
dodržiavanie príslušných regulatórnych požiadaviek útvarom pre kontrolu CCR a útvarom pre riadenie kolaterálov.