Članak 288.
Provjera sustava za upravljanje kreditnim rizikom druge ugovorne strane
Institucija, u sklopu postupaka unutarnje revizije, redovito provodi neovisne provjere svojeg sustava upravljanja kreditnim rizikom druge ugovorne strane. Ta provjera uključuje i aktivnosti jedinice za kontrolu rizika i jedinice za upravljanje kolateralom u skladu s člankom 287., a obuhvaća najmanje:
(a)
primjerenost dokumentacije koja se odnosi na sustav i proces upravljanja kreditnim rizikom druge ugovorne strane u skladu s člankom 286.;
(b)
organizaciju jedinice za kontrolu kreditnog rizika druge ugovorne strane u skladu s člankom 287. stavkom 1. točkom (a);
(c)
organizaciju jedinice za upravljanje kolateralom u skladu s člankom 287. stavkom 1. točkom (b);
(d)
uključivanje mjera izloženosti kreditnom riziku druge ugovorne strane u svakodnevno upravljanje rizicima;
(e)
postupak odobravanja za modele mjerenja rizika i sustave vrednovanja koje upotrebljavaju zaposlenici jedinica za trgovanje i jedinica za pozadinske poslove;
(f)
validaciju svake značajne promjene u procesu mjerenja kreditnog rizika druge ugovorne strane;
(g)
obuhvat kreditnog rizika druge ugovorne strane obuhvaćenog modelom mjerenja rizika;
(h)
cjelovitost sustava izvješćivanja rukovodstva;
(i)
točnost i potpunost podataka koji se odnose na izloženost kreditnom riziku druge ugovorne strane;
(j)
točnost upotrebe pravnih termina u sporazumima o kolateralu i sporazumima o netiranju pri mjerenju vrijednosti izloženosti;
(k)
provjeru dosljednosti, pravodobnosti i pouzdanosti izvora podataka na kojima se temelje modeli, uključujući neovisnost tih izvora podataka;
(l)
točnost i prikladnost pretpostavki koje se odnose na volatilnost i korelacije;
(m)
točnost izračuna vrednovanja i pretvorbe rizika;
(n)
provjeru točnosti modela učestalim provođenjem retroaktivnog testiranja u skladu s člankom 293. stavkom 1. točkama od (b) do (e);
(o)
usklađenost jedinice za kontrolu kreditnog rizika druge ugovorne strane i jedinice za upravljanje kolateralom s relevantnim regulatornim zahtjevima.