Articolul 288
Reexaminarea sistemului de gestionare a riscului de credit al contrapărții
O instituție trebuie să efectueze cu regularitate o reexaminare independentă a sistemului său de gestionare a riscului de credit al contrapărții, prin intermediul procesului său de audit intern. Această reexaminare trebuie să includă atât activitățile unității de control al riscului, cât și pe cele ale unității de gestionare a garanțiilor reale, solicitate la articolul 287, și trebuie să vizeze, în special, cel puțin:
(a)
caracterul adecvat al formalizării sistemului și procesului de gestionare a riscului de credit al contrapărții solicitat la articolul 286;
(b)
organizarea unității de control al riscului de credit al contrapărții solicitată la articolul 287 alineatul (1) litera (a);
(c)
organizarea unității de gestionare a garanțiilor reale solicitată la articolul 287 alineatul (1) litera (b);
(d)
integrarea măsurărilor riscului de credit al contrapărții în gestionarea zilnică a riscurilor;
(e)
procesul de aprobare a modelelor de evaluare a riscului (risk pricing models) și a sistemelor de evaluare utilizate de personalul din unitățile responsabile cu inițierea tranzacțiilor (front-office) și din unitățile responsabile cu înregistrarea și monitorizarea tranzacțiilor inițiate (back-office);
(f)
validarea oricărei modificări semnificative a procesului de măsurare a riscului de credit al contrapărții;
(g)
sfera de cuprindere a riscului de credit al contrapărții, reflectată de modelul de măsurare a riscului;
(h)
integritatea sistemului de informare al conducerii;
(i)
acuratețea și exhaustivitatea datelor privind riscul de credit al contrapărții;
(j)
reflectarea exactă a condițiilor juridice ale acordurilor de garanție reală și ale acordurilor de compensare în măsurările valorii expunerii;
(k)
verificarea coerenței, caracterului actual i și credibilității surselor de date utilizate în derularea modelelor, inclusiv a independenței acestor surse de date;
(l)
acuratețea și caracterul adecvat al ipotezelor privind volatilitatea și corelarea;
(m)
acuratețea calculelor privind evaluarea și transformarea riscului;
(n)
verificarea acurateței modelului prin teste ex-post (back-testing) frecvente, prevăzute la articolul 293 alineatul (1) literele (b)-(e);
(o)
respectarea de către unitatea de control al riscului de credit al contrapărții și de către unitatea de gestionare a garanțiilor reale a cerințelor reglementare relevante.