1. Tárgy

1.1. A 2014/59/EU irányelv (a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv, BRRD)² 47. cikkének (6) bekezdése értelmében ezen iránymutatások állapítják meg azokat a körülményeket, amelyek esetén helyénvaló lenne a 43. cikkben meghatározott hitelezői feltőkésítés alkalmazásakor vagy a tőkeinstrumentumoknak az 59. cikkben meghatározott l eírása vagy átalakítása során az alábbi intézkedések egyikének vagy mindkét intézkedésnek a megtétele:

• a) a meglévő tulajdoni részesedések vagy egyéb, tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok törlése, illetve feltőkésített hitelezők számára történő á tadása;
• b) a meglévő tulajdonosoknak és a tulajdonviszonyt megtestesítő egyéb instrumentumok tulajdonosainak a hígítása az alábbi átalakítások eredményeképpen:
• (i) az intézmény által kibocsátott releváns tőkeinstrumentumok nak a BRRD 59. cikkének (2) bekezdésében említett hatáskör alapján; vagy
• (ii) a szanálás alatt álló intézmény által hitelezői feltőkésítésbe vonható kötelezettségek tulajdoni részesedések ké vagy tulajdonviszonyt megtestesítő egyéb instrumentumokká történő átalakítása a BRRD 63. cikke (1) bekezdésének f) pontjában említett hatáskör alapján .

A 47. cikk (1) bekezdése kiköti, hogy a b) intézkedés csak akkor tehető meg, ha a 36. cikknek megfelelően elvégzett értékelés szerint a szanálás alatt álló intézmény pozitív nettó eszközértékkel rendelkezik, és az átalakítást olyan átváltási rátával kell végrehajtani, amely a fennálló tulajdoni részesedésekből és tulajdonviszonyt megtestesítő egyéb instrumentumok jelentős mértékű hígulását eredményezi.

2. Fogalommeghatározások

Ezen iránymutatásokkal összefüggésben a következő fogalommeghatározásokat kell alkalmazni:

• (a) a tulajdoni részesedések „bevonása” azt jelenti, hogy a tulajdoni részesedéseket törlik, és teljes mértékben törlik a tulajdoni részesedések gazdasági követeléseit, valamint egyéb tulajdonjogait az adott tulajdoni részesedésekre vonatkozóan;
• (b) a tulajdoni részesedések „átadása” azt jelenti, hogy a tulajdoni részesedéseket vagy a tulajdonviszonyt megtestesítő egyéb instrumentumokat átadják a hitelezőknek, és az eredeti tulajdonosok adott tulajdoni részesedésekre vonatkozó jövőbeli gazdasági követelései és egyéb tulajdonjogai törlődnek;
• (c) a „hígítás" azt jelenti, hogy új tulajdoni részesedéseket vagy tulajdonviszonyt megtestesítő egyéb instrumentumokat bocsátanak ki, és mint olyan, a meglévő tulajdoni részesedések jövőbeli gazdasági követelései és más jogai arányosan csökkennek, de nem szükségszerűen törlődnek. Megtarthatnak valamennyi gazdasági és igazgatási (szavazati) jogot³ .

3. Hatály és alkalmazási szint

Ezen iránymutatások a szaná lási hatóságoknak szólnak arra az esetre, amikor a hitelezői feltőkésítést vagy a releváns tőkeinstrumentumok leírására vagy átalakítására vonatkozó hatáskört alkalmazzák az életképtelenség bekövetkezésekor egy, a 2014/59/EU irányelv szerinti intézményre vagy 1. cikkének b), c) vagy d) pontjában említett jogalanyra.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és be fektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.)

³ A hígítás kombinálható olyan hatással járó „bevonással” vagy „átadással”, hogy valamennyi – de nem minden – tulajdoni részesedést bevonnak vagy átadnak.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/