108. Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli …

Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli vevőszámlákkal kapcsolatban fogad el viselkedésre vonatkozó feltételezéseket:

• (a) Legyen képes a „magot alkotó” egyenlegeket, tehát azokat a stabil betéteket azonosítani, amelyek esetében valószínűleg még a kamatlábkörnyezet jelentős változása esetén sem fog átárazás bekövetkezni, és/vagy azokat az egyéb betéteket is, amelyeknél a kamatváltozásokkal szembeni korlátozott rugalmasságot a bank képes modellezni.
• (b) Az ilyen betétekre vonatkozó modellezési feltételezések tükrözzék a betétesek jellemzőit (pl. lakossági/bankközi) és a számlajellemzőket (pl. fizetési/nem fizetési). A fenti kategóriák magas szintű leírását lásd alább:
• i. A lakosság fizetési célú betétei közé a nem kamatozó és egyéb lakossági számlák tartoznak, amelyeknek javadalmazási eleme nem releváns tényező, amikor az ügyfél arról dönt, tartson - e pénzt az adott számlán.
• ii. A lakosság nem fizetési célú betétei közé azok a lakossági (például szabályozott lakossági) számlák tartoznak, amelyeknek javadalmazási eleme releváns tényező, amikor az ügyfél arról dönt, tartson - e pénzt az adott számlán.
• iii. A bankközi betétek közé a vállalati és egyéb wholesale ügyfelek számlái tartoznak, kivéve a bankközi illetve az árra teljesen érzékeny egyéb számlákat.
• (c) Értékelje a konkrét átárazási időpont nélküli betétek és más betétek közötti esetleges migrációt, ami miatt a viselkedési modellek feltételezései a különböző kamatláb - forgatókönyvekben módosulhatnak.
• (d) Vegye figyelembe a lakossági betétek átárazása alacsony vagy negatív kamatláb - környezetben korlátos.
• (e) Gondoskodjon arról, hogy magot alkotó és egyéb modellezett egyenlegek megszűnésére vonatkozó feltételezések óvatosak legyenek, és képesek legyenek egyensúlyt teremteni az eredményoldali előnyök és a között gazdasági értéket fenyegető megnövekedett kockázat között, amely az ezekből az egyenlegekből finanszírozott eszközök adott jövőbeni kamathozamának rögzítéséből és az emelkedő kamatlábak esetén esetleg elmaradt bevételből ered.
• (f) Ne kizárólag statisztikai vagy kvantitatív módszerekre támaszkodjanak a lejárat nélküli betétek viselkedés szerinti átárazási időpontjainak és cash - flow profiljának meghatározásakor. Továbbá a lejárat nélküli betétekre vonatkozó megfelelő modellezési feltételezések meghatározása együttműködést igényelhet az intézményen belül különböző szakértők között (pl. kockázatkezelési és kockázatkezelési részleg, értékesítés és kincstár).
• (g) Szabályzataikban és eljárásaikban megfelelően dokumentálják ezeket a feltételezéseket, és rendelkezzenek a feltételezések felülvizsgálatát biztosító folyamattal.
• (h) Lássa át, hogyan hatnak a feltételezések az intézmény által önállóan kiválasztott kockázatmérések eredményeire és a belső tőkeallokációra vonatkozó döntésekre, és ehhez többek között rendszeresen számítsa ki az alapvető paraméterekre vonatkozó érzékenységi elemzéseket (pl. a magot alkotó számlák egyenlegeinek százalékos arányát és lejáratát, valamint a kifizetett nettó kamatot) és azokat a mutatókat, amelyek nem viselkedési feltételezéseket, hanem szerződéses feltételeket alkalmazva különítik el a feltételezéseknek a gazdasági értékre és a pénzügyi eredményre gyakorolt hatását.
• (i) Folytassanak le stressztesztet annak megállapítására, mennyire érzékenyek bizonyos kiválasztott kockázati mutatók az alapvető feltételezések változásaira, és a tesztek eredményeit vegyék figyelembe belső tőkeallokációs döntéseikben.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/