108. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …

Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely riadenia úrokového rizika inštitúcie majú:

• (a) Mať schopnosť identifikovať „základné“ zostatky, t. j. vklady, ktoré sú stabilné a u ktorých je n epravdepodobné, že by sa zmenili aj pri výrazných zmenách v prostredí úrokových sadzieb, a/alebo iných vkladov, ktorých obmedzená elasticita voči zmenám úrokových sadzieb by mohla byť modelovaná bankami.
• (b) Modelové predpoklady pre tieto vklady majú odrážať charakteristiky vkladateľov (napr. retail /veľkoobchod) a charakteristiky účtu (napr. transakčné/netransakčné). Stručný opis vyššie uvedených kategórií nájdete nižšie:
• i. Retailové transakčné vklady zahŕňajú neúročené a iné maloobchodné účty, ktorých zložka odmeňovania nie je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte.
• ii. Retailové netransakčné vklady zahŕňajú maloobchodné účty (vrátane regulovaných), ktorých zložka odmeňovania je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte.
• iii. Veľkoobchodné vklady zahŕňajú účty od firemných a iných veľkoobchodných klientov, okrem medzibankových účtov alebo iných, plne citlivých na cenu.
• (c) Posúdiť potenciálnu migráciu medzi vkladmi bez konkrétnych termínov precenenia a ostatné vklady, ktoré by mohli v rôznych scenároch úrokových sadzieb upraviť kľúčové behaviorálne modelové predpoklady.
• (d) Zvážiť potenciálne obmedzenia týkajúce sa precenenia retailových vkladov v prostredí s nízkou alebo zápornou úrokovou sadzbou.
• (e) Zabezpečiť, aby boli predpoklady týkajúce sa úbytku základných a modelovaných zostatkov rozumné a primerané pri vyrovnávaní výhod voči ukazovateľu výnosov a v oči riziku ekonomickej hodnoty, ktoré sú spojené s uzamknutím budúcej výnosnosti úrokových sadzieb financovaných z týchto zostatkov a potenciálne ušlé príjmy v prostredí rastúcich úrokových sadzieb.
• (f) Nespoliehať sa výhradne na štatistické alebo kvantitatívne metódy na určenie dátumov behaviorálneho precenenia a profil peňažných tokov NMD. Okrem toho môže určenie vhodných modelovacích predpokladov pre NMD vyžadovať spoluprácu rôznych odborníkov v rámci inštitúcie (napr. oddelenie riadenia rizík a kontroly rizík, predaj a riadenie aktív a pasív).
• (g) Mať príslušnú dokumentáciu o predpokladoch v rámci svojich zásad a postupov a zavedený postup ich neustálej rev ízie .
• (h) Pochopiť vplyv predpokladov na vlastné vybrané výsledky merania rizika a rozhodnutia o alokácii interného kapitálu inštitúcie prostredníctvom pravidelného výpočtu analýz citlivosti na kľúčové parametre (napr. percentuálny podiel a splatnosť základných zostatkov na účtoch a poskytovacia sadzba) a prostredníctvom merania využívajúce ho zmluvné namiesto behaviorálnych predpokladov na izolovanie vplyvu predpokladov na ekonomickú hodnotu a výnosy.
• (i) Uskutočňovať stresové testovanie s cieľom porozumieť citlivosti zvolených meraní rizika na zmeny v základných predpokladoch a zohľadniť výsledky týchto testovaní pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/