108. Pri oblikovanju predpostavk v zvezi z vedenjem glede računov brez posebnih datumov …

Pri oblikovanju predpostavk v zvezi z vedenjem glede računov brez posebnih datumov prevrednotenja za namene upravljanja tveganja spremembe obrestne mere bi morale institucije:

• (a) biti sposobne opredeliti „temeljna“ stanja, tj. vloge, ki so stabilne in se verjetno ne bodo prevrednotile ob pomembnih spremembah okolja obrestnih mer, in/ali druge vloge, pri katerih bi banke lahko modelirale omejeno elastičnost vlog glede na spremembe obrestnih mer;
• (b) predpostavke modeliranja za te vloge bi mor ale odražati značilnosti vlagateljev (npr. na drobno/na debelo) in značilnosti računa (npr. transakcijski/netransakcijski). Opis zgornjih kategorij na visoki ravni:
• i. transakcijske vloge na drobno vključujejo brezobrestne in druge račune na drobno, pri katerih sestavina izplačila ni pomembna za strankino odločitev, da zadrži denar na računu;
• ii. netransakcijske vloge na drobno vključujejo račune na drobno (vključno z reguliranimi računi), pri katerih je sestavina izplačila pomembna za strankino odločitev, da zadrži denar na računu;
• iii. vloge na debelo vključujejo račune korporativnih in drugih strank na debelo, razen medbančnih ali drugih računov, ki so zelo občutljivi na ceno;
• (c) oceniti morebitno migracijo med vlogami brez posebnih datumov prevrednotenja in drugim i vlogami, ki bi lahko v različnih scenarijih obrestnih mer preoblikovale ključne vedenjske predpostavke modeliranja;
• (d) upoštevati morebitne omejitve prevrednotenja vlog na drobno v okoljih z nizko ali negativno obrestno mero;
• (e) zagotoviti, da so predpostavke o oslabitvi temeljnih in drugih stanj modeliranja razumne in ustrezne za izravnavo ugodnosti za prihodke z dodatnim tveganjem v zvezi z ekonomsko vrednostjo, ki izhaja iz blokiranja prihodnjega donosa sredstev iz naslova obrestnih mer, ki se financirajo s temi stanji, in možnega izpada prihodka v primeru zvišanja obrestnih mer;
• (f) se ne zanašati le na statistične ali kvantitativne metode za določitev datumov vedenjskega prevrednotenja in profila denarnih tokov nedospelih vlog. Nadalje je lahko pri določitvi us treznih predpostavk modeliranja za nedospele vloge potrebno sodelovanje različnih strokovnjakov v okviru institucije (npr. oddelek za upravljanje tveganje in nadzor tveganja, prodaja in zakladnica);
• (g) v svojih politikah in postopkih imeti ustrezno dokumentacijo v zvezi s temi predpostavkami ter imeti vzpostavljen postopek za njihov pregled;
• (h) razumeti vpliv predpostavk na rezultate merjenja tveganj in interne odločitve dodelitve kapitala, ki jih je izbrala institucija, vključno s periodičnimi izračuni analiz občutljivosti ključnih parametrov (npr. odstotek in zapadlost temeljnih stanj na računih in stopnja prehoda) in mer, pri čemer se za izločitev učinkov na ekonomsko vrednost in prihodke uporabljajo pogodbeni pogoji in ne predpostavke v zvezi z vedenjem;
• (i) izvaj ati testiranje izjemnih situacij za razumevanje občutljivosti izbranih mer tveganja na spremembe ključnih predpostavk, ob upoštevanju rezultatov takih testov pri odločitvah o razporeditvi notranjega kapitala.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/