(3) Az illetékes hatóságok az (1) bekezdés b) pontjának alkalmazásában figyelembe veszik:
|
a)
|
a kockázatellenőrzési részleg dokumentált véleményét abban az esetben, ha az (1) bekezdés b) pontjában említett bármely kérdés megvitatásra kerül a vezető testületben vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottságában;
|
|
b)
|
az intézmény vezető testülete vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottsága által készített jegyzőkönyvet és az abban foglalt intézkedési pontokat;
|
|
c)
|
a kockázatellenőrzési részleg belső pozíciólimitekről és a limittúllépésekre vonatkozó határozatokról szóló jelentéseit;
|
|
d)
|
adott esetben az intézmény személyzete és felső vezetése által szolgáltatott információkat.
|
Az illetékes hatóságok a b) pont alkalmazásában értékelik, hogy milyen mértékben vesz részt a kockázatellenőrzési részleg a vitákban, amikor az (1) bekezdés b) pontjában említett bármely kérdés megvitatásra kerül az intézmény vezető testületében vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottságában. Az illetékes hatóságok azonosítják azokat az eseteket, amikor a kockázatellenőrzési részleg véleménye eltér a vezető testület vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottsága által hozott végleges határozattól.