1. Le autorità competenti dovrebbero valutare la documentazione e gli elementi di prova forniti …

Le autorità competenti dovrebbero valutare la documentazione e gli elementi di prova forniti dall'ente cedente in relazione alla cartolarizzazione al fine di stabilire se è stato trasferito a terzi un rischio di credito equivalente, e richiedere informazioni aggiuntive qualora ciò sia necessario ai fini della valutazione. Le autorità competenti dovrebbero prestare particolare attenzione inter alia ai seguenti fattori, a seconda dei casi:

• a. gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio e, se del caso, gli importi delle perdite attese calcolati per le esposizioni cartolarizzate prima della cartolarizzazione e gli importi corrispondenti per i segmenti trasferiti e trattenuti dall'ente cedente dopo la cartolarizzazione;
• b. per gli enti cedenti che dimostrano il trasferimento significativo del rischio in conformità dell'articolo 243, paragrafo 4, o dell'articolo 244, paragrafo 4, del regolamento (UE) n. 575/2013, i metodi utilizzati per dimostrare che il rischio di credito trasferito è equivalente alla possibile riduzione dei requisiti in materia di fondi propri;
• c. nel caso in cui l'ente cedente ha utilizzato modelli interni per dimostrare che il rischio di credito significativo è stato traferito, se tali modelli sono adeguatamente solidi e, in caso di utilizzo di modelli esterni, se tali modelli sono stati integrati nei regolari processi dell'ente cedente; infine, se l'ente cedente possiede una conoscenza adeguata del funzionamento del modello e delle ipotesi ad esso sottostanti;
• d. qualora l'ente cedente abbia utilizzato ipotesi di stress specifiche sul portafoglio di attività sottostanti, l’adeguatezza di tali ipotesi, e in che modo tali ipotesi e le conseguenti perdite previste siano comparabili con quelle utilizzate per le prove di stress di vigilanza o con altre fonti empiriche di tali dati, come per esempio le agenzie di rating.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 243 Criteri per le cartolarizzazioni STS ammissibili al trattamento differenziato ai fini patrimoniali
• Articolo 244 4.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

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