+ALLEGATO IV COMUNICAZIONE PER I PRESTATORI DI SERVIZI PER LE CRIPTO-ATTIVITÀ – ISTRUZIONI
---+1. Il presente allegato contiene le istruzioni di compilazione dei modelli per i prestatori di …
---+2. Il presente allegato consta di tre blocchi di modelli: (a) informazioni sui possessori (S …
---+3. Per ciascun modello sono indicati i riferimenti giuridici. Questa parte del regolamento di …
---+4. Nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {modello; riga; colonna …
---+5. I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti le informazioni …
---+6. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, i prestatori di …
---+7. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 06.00 …
---+8. Il presente modello contiene le informazioni alla fine della data di riferimento, in linea con …
---+9. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.01 …
---+10. I prestatori di servizi per le cripto-attività seguono il metodo riportato di seguito per …
---+11. Sulla base del metodo per definire il paese dei possessori di cui al modello S 01.00 "Numero di …
---+12. Tali operazioni devono essere segnalate nel presente modello se almeno uno dei possessori in …
---+13. L'emittente determina il valore delle operazioni secondo il metodo di valutazione definito …
---+14. Nel modello S 07.01 le operazioni sono ripartite come segue: (a) di cui effettuate all'interno …
---+15. Il modello S 07.01 è compilato separatamente per ciascun paese associato alle operazioni. I …
---+16. L'unica differenza tra il modello S 07.02 e il modello S 07.01 è che il modello S 07.02 …
---+17. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.03 …
---+18. Questo modello è conforme alle prescrizioni di cui al regolamento delegato (UE) 2024/xxx …
---+19. Questo modello è compilato separatamente per ciascuna area monetaria unica come specificato …
---+20. I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti gli indirizzi di …
---+21. Il modello S 08.00 comprende le informazioni sul numero e sull'importo dei token da segnalare …
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ALLEGATO IV COMUNICAZIONE PER I PRESTATORI DI SERVIZI PER LE CRIPTO-ATTIVITÀ – ISTRUZIONI
ALLEGATO IV
COMUNICAZIONE PER I PRESTATORI DI SERVIZI PER LE CRIPTO-ATTIVITÀ – ISTRUZIONI
1. Panoramica
| Titolo |
Regolamentazione |
|
1. Il presente allegato contiene le istruzioni di compilazione dei modelli per i prestatori di …
|
|
1.
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Il presente allegato contiene le istruzioni di compilazione dei modelli per i prestatori di servizi per le cripto-attività.
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2. Il presente allegato consta di tre blocchi di modelli: (a) informazioni sui possessori (S …
|
|
2.
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Il presente allegato consta di tre blocchi di modelli:
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(a)
|
informazioni sui possessori (S 06.00);
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(b)
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informazioni sulle operazioni (S 07.01, S 07.02, S 07.03 ed S 07.04);
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(c)
|
informazioni sui token (S 08.00).
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3. Per ciascun modello sono indicati i riferimenti giuridici. Questa parte del regolamento di …
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3.
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Per ciascun modello sono indicati i riferimenti giuridici. Questa parte del regolamento di esecuzione contiene ulteriori informazioni dettagliate sugli aspetti più generali della comunicazione di dati di ciascun blocco di modelli e istruzioni riguardanti posizioni specifiche.
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4. Nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {modello; riga; colonna …
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4.
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Nelle istruzioni si applica il seguente schema di annotazione generale: {modello; riga; colonna asse z}.
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II. Ambito della comunicazione
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5. I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti le informazioni …
|
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5.
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I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti le informazioni specificate nel presente allegato, conformemente all'articolo 1, paragrafo 2, e all'articolo 3, paragrafo 2, del presente regolamento di esecuzione.
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6. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, i prestatori di …
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6.
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Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, i prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono ai rispettivi emittenti i tre blocchi di modelli di cui al presente allegato separatamente per ciascun token collegato ad attività, indicando all'emittente quale token è oggetto di una particolare trasmissione di informazioni, il codice identificativo, il riferimento o il nome del token, se disponibili, sulla base del White Paper sulle cripto-attività pubblicato per il token.
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PARTE II: INFORMAZIONI SUI POSSESSORI (S 06.00)
III. Osservazioni generali sul modello S 06.00
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7. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 06.00 …
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7.
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Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 06.00 contiene le informazioni sui possessori necessarie agli emittenti per adempiere agli obblighi di comunicazione di cui al presente regolamento di esecuzione.
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8. Il presente modello contiene le informazioni alla fine della data di riferimento, in linea con …
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|
8.
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Il presente modello contiene le informazioni alla fine della data di riferimento, in linea con il modello S 01.00 "Numero di possessori – alla data di riferimento" destinato agli emittenti, di cui agli allegati I e II del presente regolamento. Il paese del possessore/detentore è determinato sulla base della sua ubicazione come segue:
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(a)
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per le persone fisiche, la residenza abituale;
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(b)
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per le persone giuridiche, l'indirizzo della sede legale.
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IV. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 06.00
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Colonna
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Riferimenti giuridici e istruzioni
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0010
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Nome
Il nome completo per le persone fisiche e la denominazione sociale ufficiale per le persone giuridiche, compresi eventuali riferimenti al tipo di società ai sensi del diritto societario nazionale, conformemente all'identificativo unico del possessore nella colonna 0020 del presente modello.
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0020
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Codice
Il codice come parte di un identificativo di riga deve essere unico per ciascun soggetto segnalato. Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli e nel corso del tempo. Il codice deve sempre contenere un valore.
Il codice del possessore, ad esempio il numero di identificazione nazionale per le persone fisiche o l'identificativo del soggetto giuridico (LEI) per le persone giuridiche oppure qualsiasi altro identificativo ufficiale applicabile disponibile. Se è disponibile un LEI, deve essere segnalato.
Al fine di agevolare il processo di riconciliazione dei dati a opera degli emittenti, nella comunicazione del codice si tiene conto del metodo riportato di seguito. Esistono due elenchi composti da diversi tipi di codici, uno per le persone fisiche e uno per i soggetti giuridici. I prestatori di servizi per le cripto-attività segnalano il primo tipo di codice disponibile nell'elenco specificato nella colonna 0030, iniziando dalla prima opzione dell'elenco e procedendo a quelle seguenti in ordine discendente nel caso in cui il pertinente tipo di identificativo del possessore non sia disponibile.
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0030
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Tipo di codice
Tipi di codici delle persone fisiche
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1.
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Numero di identificazione nazionale
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2.
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Codice di identificazione fiscale nazionale
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4.
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Altro tipo di numero di identificazione
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Tipi di codici delle persone giuridiche
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1.
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Identificativo del soggetto giuridico (codice LEI)
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2.
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Numero di registrazione nazionale ufficiale o identificativo unico europeo (EUID) messo a disposizione a norma della direttiva (UE) 2017/1132 del Parlamento europeo e del Consiglio (1)
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3.
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Numero di registrazione fiscale ufficiale
|
|
4.
|
Altro tipo di numero di identificazione
Indicare sempre il tipo di codice.
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0040
|
Al dettaglio/Non al dettaglio
Inserire la dicitura "Al dettaglio" o la dicitura "Non al dettaglio" sulla base del possessore oggetto di comunicazione.
Inserire la dicitura "Al dettaglio" se il possessore oggetto di comunicazione è un detentore al dettaglio quale definito all'articolo 3, paragrafo 1, punto 37), del regolamento (UE) 2023/1114.
Negli altri casi inserire la dicitura "Non al dettaglio".
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0050
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Paese
Indicare il nome del paese del possessore oggetto di comunicazione, conformemente al punto 8 del presente allegato.
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Riga
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Riferimenti giuridici e istruzioni
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I prestatori di servizi per le cripto-attività assegnano una riga a ciascun possessore specifico oggetto di comunicazione.
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PARTE III: INFORMAZIONI SULLE OPERAZIONI (S 07.01, S 07.02, S 07.03 ed S 07.04)
V. Osservazioni generali sul modello S 07.01
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9. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.01 …
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9.
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Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.01 contiene le informazioni che riguardano le operazioni e che sono necessarie agli emittenti per adempiere agli obblighi di comunicazione di cui al presente regolamento di esecuzione. Il modello S 07.01 comprende informazioni sul numero totale e sul valore aggregato totale delle operazioni durante il periodo di riferimento, presentate separatamente per i paesi oggetto della comunicazione.
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10. I prestatori di servizi per le cripto-attività seguono il metodo riportato di seguito per …
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10.
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I prestatori di servizi per le cripto-attività seguono il metodo riportato di seguito per determinare quali operazioni segnalare nel presente modello:
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(a)
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operazioni in cui il prestatore di servizi per le cripto-attività interviene e agisce in qualità di prestatore di servizi per le cripto-attività del cessionario o del beneficiario dell'operazione. In tali casi, o il cedente o l'ordinante dell'operazione interagisce anch'esso tramite un prestatore di servizi per le cripto-attività oppure interagisce senza il coinvolgimento di un prestatore di servizi per le cripto-attività, ad esempio attraverso il suo portafoglio non custodito;
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|
(b)
|
operazioni in cui il prestatore di servizi per le cripto-attività interviene e agisce in qualità di prestatore di servizi per le cripto-attività del cedente o dell'ordinante dell'operazione. In tali casi il cessionario o il beneficiario dell'operazione interagisce senza il coinvolgimento di un prestatore di servizi per le cripto-attività, ad esempio attraverso il suo portafoglio non custodito. Questi tipi di operazioni sono calcolati e segnalati con la massima diligenza possibile, poiché il prestatore di servizi per le cripto-attività del cedente o dell'ordinante dell'operazione potrebbe disporre di informazioni limitate su entrambi i possessori coinvolti nei trasferimenti.
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11. Sulla base del metodo per definire il paese dei possessori di cui al modello S 01.00 "Numero di …
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11.
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Sulla base del metodo per definire il paese dei possessori di cui al modello S 01.00 "Numero di possessori – alla data di riferimento", l'ubicazione del cedente e del cessionario coinvolti nelle operazioni è la seguente:
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(a)
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per le persone fisiche, la residenza abituale;
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(b)
|
per le persone giuridiche, l'indirizzo della sede legale.
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12. Tali operazioni devono essere segnalate nel presente modello se almeno uno dei possessori in …
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12.
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Tali operazioni devono essere segnalate nel presente modello se almeno uno dei possessori in esse coinvolti è ubicato nell'Unione. Inoltre, se la valuta di riferimento del token è la valuta ufficiale di uno degli Stati membri dell'Unione, sono oggetto di comunicazione anche le operazioni in cui entrambi i possessori interessati sono ubicati al di fuori dell'Unione.
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13. L'emittente determina il valore delle operazioni secondo il metodo di valutazione definito …
|
|
13.
|
L'emittente determina il valore delle operazioni secondo il metodo di valutazione definito all'articolo 4, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
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14. Nel modello S 07.01 le operazioni sono ripartite come segue: (a) di cui effettuate all'interno …
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14.
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Nel modello S 07.01 le operazioni sono ripartite come segue:
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(a)
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di cui effettuate all'interno del paese;
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(b)
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di cui ricevute nel paese;
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(c)
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di cui inviate dal paese.
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15. Il modello S 07.01 è compilato separatamente per ciascun paese associato alle operazioni. I …
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15.
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Il modello S 07.01 è compilato separatamente per ciascun paese associato alle operazioni. I paesi associati a un'operazione sono i paesi di residenza dei possessori in essa coinvolti, compresi il paese del cedente e il paese del cessionario dell'operazione.
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VI. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 07.01
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Riga
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
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|
0010
|
Operazioni durante il periodo di riferimento – Valore totale
Per il paese determinato dall'asse z, le operazioni in cui il cedente o il cessionario è ubicato in tale paese.
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|
0020
|
di cui effettuate all'interno del paese
Per il paese determinato dall'asse z, le operazioni in cui sia il cedente che il cessionario sono ubicati in tale paese.
|
|
0030
|
di cui ricevute nel paese
Per il paese determinato dall'asse z, le operazioni in cui il cedente è ubicato al di fuori di tale paese e il cessionario è ubicato all'interno di tale paese.
|
|
0040
|
di cui inviate dal paese
Per il paese determinato dall'asse z, le operazioni in cui il cedente è ubicato all'interno di tale paese e il cessionario è ubicato al di fuori di tale paese.
|
|
Colonna
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Numero
Il numero totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
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|
0020
|
Importo
Il valore aggregato totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
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VII. Osservazioni generali sul modello S 07.02
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16. L'unica differenza tra il modello S 07.02 e il modello S 07.01 è che il modello S 07.02 …
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|
16.
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L'unica differenza tra il modello S 07.02 e il modello S 07.01 è che il modello S 07.02 riguarda tutte le operazioni effettuate nell'UE, incluse le operazioni in entrata e in uscita, e, di conseguenza, non comprende l'asse z che determina il paese interessato.
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VIII. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 07.02
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Riga
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Operazioni durante il periodo di riferimento – Valore totale
Le operazioni in cui il cedente o il cessionario è ubicato all'interno dell'Unione.
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|
0020
|
di cui effettuate all'interno dell'UE
Le operazioni in cui sia il cedente che il cessionario sono ubicati all'interno dell'Unione.
|
|
0030
|
di cui ricevute nell'UE
Le operazioni in cui il cedente è ubicato al di fuori dell'Unione e il cessionario è ubicato all'interno dell'Unione.
|
|
0040
|
di cui inviate dall'UE
Le operazioni in cui il cedente è ubicato all'interno dell'Unione e il cessionario è ubicato al di fuori dell'Unione.
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|
Colonna
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Numero
Il numero totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
|
|
0020
|
Importo
Il valore aggregato totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
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IX. Osservazioni generali sul modello S 07.03
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|
17. Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.03 …
|
|
17.
|
Conformemente all'articolo 22, paragrafo 3, del regolamento (UE) 2023/1114, il modello S 07.03 contiene le informazioni che riguardano le operazioni e che sono necessarie agli emittenti per adempiere agli obblighi di comunicazione di cui al presente regolamento di esecuzione. Le operazioni da segnalare nel presente modello sono quelle associate agli usi del token collegato ad attività come mezzo di scambio a norma dell'articolo 22, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) 2023/1114.
|
|
|
18. Questo modello è conforme alle prescrizioni di cui al regolamento delegato (UE) 2024/xxx …
|
|
18.
|
Questo modello è conforme alle prescrizioni di cui al regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
|
|
|
19. Questo modello è compilato separatamente per ciascuna area monetaria unica come specificato …
|
|
19.
|
Questo modello è compilato separatamente per ciascuna area monetaria unica come specificato all'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
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X. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 07.03
|
Riga
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Operazioni durante il periodo di riferimento – Valore totale
Per l'area monetaria unica determinata dall'asse z, le operazioni che rientrano in tale area monetaria unica, conformemente all'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
|
|
Colonna
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Numero
Il numero totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
|
|
0020
|
Importo
Il valore aggregato totale delle operazioni nel periodo di riferimento.
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|
asse z
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Riferimenti giuridici e istruzioni
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Denominazione dell'area monetaria unica
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Questo modello è compilato separatamente per ciascuna area monetaria unica oggetto di comunicazione. L'asse z indica tutte le diverse aree monetarie uniche in base all'ubicazione dei possessori coinvolti nelle operazioni oggetto di comunicazione, conformemente all'articolo 3, paragrafo 5, del regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
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XI. Osservazioni generali sul modello S 07.04
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|
20. I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti gli indirizzi di …
|
|
20.
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I prestatori di servizi per le cripto-attività forniscono agli emittenti gli indirizzi di registro distribuito pubblici che utilizzano per effettuare trasferimenti per conto dei rispettivi clienti. L'obiettivo è che gli emittenti possano individuare più facilmente le operazioni iscritte nel registro distribuito che sono effettuate tra portafogli non custoditi, in modo da disporre di maggiori informazioni per la trasmissione dei loro modelli specificati negli allegati I e II del presente regolamento di esecuzione, in particolare del modello S 04.03 "Operazioni e trasferimenti giornalieri tra portafogli non custoditi – Valore medio". Gli emittenti hanno accesso a tali informazioni attraverso il modello S 07.04 "Indirizzi di registro distribuito per effettuare trasferimenti per conto dei clienti".
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XII. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 07.04
|
Colonna
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Indirizzo di registro distribuito
Gli indirizzi di registro distribuito pubblici che il prestatore di servizi per le cripto-attività utilizza per effettuare trasferimenti per conto dei suoi clienti.
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|
Riga
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
I prestatori di servizi per le cripto-attività assegnano una riga a ciascun indirizzo di registro distribuito oggetto di comunicazione.
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PARTE IV: INFORMAZIONI SUI TOKEN (S 08.00).
XIII. Osservazioni generali sul modello S 08.00
|
|
21. Il modello S 08.00 comprende le informazioni sul numero e sull'importo dei token da segnalare …
|
|
21.
|
Il modello S 08.00 comprende le informazioni sul numero e sull'importo dei token da segnalare nei pertinenti modelli e che sono detenuti dal prestatore di servizi per le cripto-attività, nonché, rispetto a tali token, le informazioni sul numero e sull'importo di quelli detenuti dai clienti UE del prestatore di servizi per le cripto-attività. Tali informazioni devono essere condivise con l'emittente per consentirgli di calcolare con precisione il valore aggregato dei token che emette nell'UE e della relativa riserva di attività, in particolare laddove il token in questione sia emesso su scala internazionale al di fuori dell'UE.
|
XIV. Istruzioni riguardanti posizioni specifiche del modello S 08.00
|
Riga
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Token detenuti da prestatori di servizi per le cripto-attività
I token detenuti dal prestatore di servizi per le cripto-attività.
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|
0020
|
di cui detenuti da clienti UE dei prestatori di servizi per le cripto-attività
I token detenuti dal prestatore di servizi per le cripto-attività che sono detenuti da clienti di tale prestatore ubicati nell'Unione.
|
|
Colonna
|
Riferimenti giuridici e istruzioni
|
|
0010
|
Numero
Il numero dei token oggetto di comunicazione.
|
|
0020
|
Importo
L'importo dei token oggetto di comunicazione.
Il valore dei token è determinato secondo il metodo di valutazione definito all'articolo 4, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) 2024/xxx [C(2024) 6910].
|
(1) Direttiva (UE) 2017/1132 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 14 giugno 2017, relativa ad alcuni aspetti di diritto societario (GU L 169 del 30.6.2017, pag. 46, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2017/1132/oj).
|
,
1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
- Builddate: 28.11.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R2902
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
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