+94 straipsnis Smulkiai prekybos knygoje apskaitomai veiklai taikomos išlygos
---+94 straipsnis 1.
---+94 straipsnis 2.
---+94 straipsnis 3.
---+94 straipsnis 4.
---+94 straipsnis 5.
---+94 straipsnis 6.
---+94 straipsnis 7.
---+94 straipsnis 8.
---+94 straipsnis 9.
---+94 straipsnis 10.

94 straipsnis Smulkiai prekybos knygoje apskaitomai veiklai taikomos išlygos

-

1. Apžvalga

,
94 straipsnis 1.

►M17  Nukrypstant nuo 92 straipsnio 4 dalies b punkto ir 92 straipsnio 5 dalies b punkto, įstaigos gali apskaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos verslo veiklos nuosavų lėšų reikalavimą pagal šio straipsnio 2 dalį, jeigu tų įstaigų balansinės ir nebalansinės prekybos knygoje apskaitomos verslo veiklos dydis yra lygus abiem toliau nurodytoms ribinėms vertėms arba yra už jas mažesnis, remiantis kas mėnesį paskutinės mėnesio dienos duomenimis atliekamu vertinimu: ◄

a) 

5 % viso tos įstaigos turto;

b) 

50 mln. EUR.
94 straipsnis 2.

Jeigu tenkinamos abi 1 dalies a ir b punktuose nustatytos sąlygos, įstaigos gali apskaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos veiklos nuosavų lėšų reikalavimą tokia tvarka:

▼M17

a) 

II priedo 1 punkte išvardytų sutarčių, su to priedo 3 punkte nurodytomis nuosavybės priemonėmis susijusių sutarčių ir kredito išvestinių finansinių priemonių atvejais įstaigos gali netaikyti toms pozicijoms nuosavų lėšų reikalavimo, kuris nurodytas 92 straipsnio 4 dalies b punkte ir 92 straipsnio 5 dalies b punkte;

b) 

prekybos knygos pozicijoms, išskyrus tas, kurios nurodytos šios dalies a punkte, įstaigos gali pakeisti 92 straipsnio 4 dalies b punkte ir 92 straipsnio 5 dalies b punkte nurodytą nuosavų lėšų reikalavimą reikalavimu, kuris apskaičiuojamas pagal 92 straipsnio 4 dalies a punktą ir 92 straipsnio 5 dalies a punktą.

▼M8

94 straipsnis 3.

Įstaigos apskaičiuoja savo balansinės ir nebalansinės prekybos knygoje apskaitomos veiklos dydį remdamosi paskutinės kiekvieno mėnesio dienos duomenimis 1 dalies tikslais laikydamosi šių reikalavimų:

a) 

skaičiuojant įskaitomos visos pozicijos, kurios įtrauktos į prekybos knygą pagal 104 straipsnį, išskyrus:

i) 

užsienio valiutos ir biržos prekių pozicijas;

ii) 

kredito išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurios pripažįstamos kaip vidinis apsidraudimas nuo ne prekybos knygos kredito rizikos pozicijų ar sandorio šalies rizikos pozicijų, ir kredito išvestinių finansinių priemonių sandorius, kurie visiškai padengia to vidinio apsidraudimo pozicijų rinkos riziką, kaip nurodyta 106 straipsnio 3 dalyje;

b) 

visos į skaičiavimą pagal a punktą įtraukiamos pozicijos įvertinamos pagal jų rinkos vertę tą konkrečią datą; kai tam tikros pozicijos rinkos vertė konkrečią dieną nėra žinoma, įstaigos renkasi tos dienos pozicijos tikrąją vertę; kai tam tikros pozicijos rinkos vertė ir tikroji vertė konkrečią dieną nėra žinomos, įstaigos renkasi naujausią tos pozicijos rinkos vertę arba tikrąją vertę;

▼M17

c) 

agreguotos ilgosios pozicijos absoliuti vertė sudedama su agreguotos trumposios pozicijos absoliučia verte.

Pirmos pastraipos tikslais, ilgoji pozicija yra pozicija, kurios rinkos vertė didėja, kai padidėja jos pagrindinio rizikos veiksnio vertė, o trumpoji pozicija yra pozicija, kurios rinkos vertė mažėja, kai padidėja jos pagrindinio rizikos veiksnio vertė.

Pirmos pastraipos tikslais, agreguotos ilgosios (trumposios) pozicijos vertė yra lygi atskirų ilgųjų (trumpųjų) pozicijų verčių, įtrauktų į skaičiavimą pagal a punktą, sumai.
94 straipsnis 4.
Kai tenkinamos abi šio straipsnio 1 dalies a ir b punktuose nustatytos sąlygos, neatsižvelgiant į Direktyvos 2013/36/ES 74 ir 83 straipsniuose nustatytas prievoles, šio reglamento 102 straipsnio 3 ir 4 dalys, 103 straipsnis ir 104b straipsnis netaikomi.
94 straipsnis 5.
Įstaigos kompetentingoms institucijoms praneša, kada jos skaičiuoja arba nustoja skaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos veiklos nuosavų lėšų reikalavimus pagal 2 dalį.
94 straipsnis 6.
Vienos ar daugiau iš 1 dalyje nustatytų sąlygų nebeatitinkanti įstaiga nedelsdama apie tai praneša kompetentingai institucijai.
94 straipsnis 7.

Įstaiga liaujasi skaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos veiklos nuosavų lėšų reikalavimus pagal 2 dalį per tris mėnesius vienu iš šių atvejų:

a) 

įstaiga tris mėnesius iš eilės netenkina 1 dalies a punkte arba b punkte nustatytų sąlygų;

b) 

įstaiga daugiau kaip 6 mėnesius per pastaruosius 12 mėnesių netenkina 1 dalies a punkte arba b punkte nustatytų sąlygų.
94 straipsnis 8.
Jei įstaiga nustoja skaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos veiklos nuosavų lėšų reikalavimus pagal šį straipsnį, jai leidžiama skaičiuoti savo prekybos knygoje apskaitomos veiklos nuosavų lėšų reikalavimus pagal šį straipsnį tik tuo atveju, jei ji kompetentingai institucijai įrodo, kad nepertraukiamą visų vienų metų laikotarpį buvo tenkinamos visos 1 dalyje nustatytos sąlygos.
94 straipsnis 9.
Įstaigos neprisiima, neperka ar neparduoda prekybos knygos pozicijos vien tik tam, kad tenkintų kurią nors iš 1 dalyje nustatytų sąlygų kas mėnesį atliekamo vertinimo metu.
94 straipsnis 10.
EBI parengia techninių reguliavimo standartų projektus, kuriuose nustato pozicijos pagrindinio rizikos veiksnio nustatymo ir nustatymo, ar sandoris yra ilgoji, ar trumpoji pozicija, kaip nurodyta šio straipsnio 3 dalyje, 273a straipsnio 3 dalyje ir 325a straipsnio 2 dalyje, metodą.

Rengdama tuos techninių reguliavimo standartų projektus EBI atsižvelgia į metodą, parengtą techninių reguliavimo standartų, kuriems rengti suteikti įgaliojimai pagal 279a straipsnio 3 dalies b punktą, tikslais.

EBI tuos techninių reguliavimo standartų projektus pateikia Komisijai ne vėliau kaip 2025 m. liepos 10 d.

Komisijai suteikiami įgaliojimai iš dalies papildyti šį reglamentą priimant šios dalies pirmoje pastraipoje nurodytus techninius reguliavimo standartus pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 10–14 straipsnius.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai