+133 straipsnis 1.

133 straipsnis 1.

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijomis laikomos visos šios pozicijos:

a) 

bet kuri pozicija, tenkinanti visas šias sąlygas:

i) 

ji nėra išperkama, t. y. investuotas lėšas galima susigrąžinti tik pardavus investiciją ar teises į investiciją arba likvidavus emitentą;

ii) 

ji nėra emitento įsipareigojimas;

iii) 

ji išreiškia likutinę pretenziją į emitento turtą arba pajamas;

b) 

priemonės, kurios, jeigu jas išleistų įstaiga, būtų laikomos 1 lygio priemonėmis;

c) 

priemonės, kurios yra emitento įsipareigojimas ir tenkina bet kurią iš šių sąlygų:

i) 

emitentas gali neapibrėžtam laikui atidėti atsiskaitymą už įsipareigojimą;

ii) 

pagal įsipareigojimą yra reikalaujama arba emitento nuožiūra leidžiama atsiskaityti išleidžiant fiksuotą emitento nuosavybės akcijų skaičių;

iii) 

pagal įsipareigojimą yra reikalaujama arba emitento nuožiūra leidžiama atsiskaityti išleidžiant kintamą emitento nuosavybės akcijų skaičių ir, ceteris paribus, bet koks įsipareigojimo vertės pokytis yra sietinas, palyginamas ir vienkryptis su fiksuoto skaičiaus emitento nuosavybės akcijų vertės pokyčiu;

iv) 

priemonės turėtojas turi galimybę reikalauti, kad už įsipareigojimą būtų atsiskaityta nuosavybės akcijomis, nebent būtų tenkinama viena iš šių sąlygų:

1) 

priemonės, kuria prekiaujama, atveju įstaiga kompetentingai institucijai įtikinamai įrodė, kad priemone prekiaujama rinkoje labiau kaip emitento skola, o ne nuosavybe;

2) 

priemonių, kuriomis neprekiaujama, atveju įstaiga kompetentingai institucijai įtikinamai įrodė, kad priemonė turėtų būti laikoma skolos pozicija;

d) 

skoliniai įsipareigojimai ir kiti vertybiniai popieriai, partnerystės, išvestinės finansinės priemonės arba kitos priemonės, kurių struktūra yra tokia, kad ekonominis pobūdis yra panašus į a, b ir c punktuose nurodytas pozicijas, įskaitant įsipareigojimus, kurių grąža yra susieta su nuosavybės vertybinių popierių grąža;

e) 

nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, įformintos kaip paskola, bet susidariusios dėl skolos konvertavimo į nuosavybę tvarkingai realizavus arba restruktūrizavus skolą.

Pirmos pastraipos c punkto iii papunkčio tikslais įsipareigojimai apima įsipareigojimus, pagal kuriuos reikalaujama ar leidžiama atsiskaityti išleidžiant kintamą emitento nuosavybės akcijų skaičių, kai įsipareigojimo piniginės vertės pokytis yra lygus fiksuoto skaičiaus nuosavybės akcijų tikrosios vertės, padaugintos iš nustatyto koeficiento, pokyčiui, kai tiek koeficientas, tiek nurodomas akcijų skaičius yra fiksuoti.

Pirmos pastraipos c punkto iv papunkčio tikslais, jeigu tenkinama viena iš tame punkte nustatytų sąlygų, įstaiga gali išskaidyti riziką reguliavimo tikslais, gavusi išankstinį kompetentingos institucijos leidimą.

1. Apžvalga

,

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai