+133 straipsnis Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos
---+133 straipsnis 1.
---+133 straipsnis 2.
---+133 straipsnis 3.
---+133 straipsnis 4.
---+133 straipsnis 5.
---+133 straipsnis 6.
---+133 straipsnis 7.

133 straipsnis Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

-

1. Apžvalga

,
133 straipsnis 1.

Nuosavybės vertybinių popierių pozicijomis laikomos visos šios pozicijos:

a) 

bet kuri pozicija, tenkinanti visas šias sąlygas:

i) 

ji nėra išperkama, t. y. investuotas lėšas galima susigrąžinti tik pardavus investiciją ar teises į investiciją arba likvidavus emitentą;

ii) 

ji nėra emitento įsipareigojimas;

iii) 

ji išreiškia likutinę pretenziją į emitento turtą arba pajamas;

b) 

priemonės, kurios, jeigu jas išleistų įstaiga, būtų laikomos 1 lygio priemonėmis;

c) 

priemonės, kurios yra emitento įsipareigojimas ir tenkina bet kurią iš šių sąlygų:

i) 

emitentas gali neapibrėžtam laikui atidėti atsiskaitymą už įsipareigojimą;

ii) 

pagal įsipareigojimą yra reikalaujama arba emitento nuožiūra leidžiama atsiskaityti išleidžiant fiksuotą emitento nuosavybės akcijų skaičių;

iii) 

pagal įsipareigojimą yra reikalaujama arba emitento nuožiūra leidžiama atsiskaityti išleidžiant kintamą emitento nuosavybės akcijų skaičių ir, ceteris paribus, bet koks įsipareigojimo vertės pokytis yra sietinas, palyginamas ir vienkryptis su fiksuoto skaičiaus emitento nuosavybės akcijų vertės pokyčiu;

iv) 

priemonės turėtojas turi galimybę reikalauti, kad už įsipareigojimą būtų atsiskaityta nuosavybės akcijomis, nebent būtų tenkinama viena iš šių sąlygų:

1) 

priemonės, kuria prekiaujama, atveju įstaiga kompetentingai institucijai įtikinamai įrodė, kad priemone prekiaujama rinkoje labiau kaip emitento skola, o ne nuosavybe;

2) 

priemonių, kuriomis neprekiaujama, atveju įstaiga kompetentingai institucijai įtikinamai įrodė, kad priemonė turėtų būti laikoma skolos pozicija;

d) 

skoliniai įsipareigojimai ir kiti vertybiniai popieriai, partnerystės, išvestinės finansinės priemonės arba kitos priemonės, kurių struktūra yra tokia, kad ekonominis pobūdis yra panašus į a, b ir c punktuose nurodytas pozicijas, įskaitant įsipareigojimus, kurių grąža yra susieta su nuosavybės vertybinių popierių grąža;

e) 

nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, įformintos kaip paskola, bet susidariusios dėl skolos konvertavimo į nuosavybę tvarkingai realizavus arba restruktūrizavus skolą.

Pirmos pastraipos c punkto iii papunkčio tikslais įsipareigojimai apima įsipareigojimus, pagal kuriuos reikalaujama ar leidžiama atsiskaityti išleidžiant kintamą emitento nuosavybės akcijų skaičių, kai įsipareigojimo piniginės vertės pokytis yra lygus fiksuoto skaičiaus nuosavybės akcijų tikrosios vertės, padaugintos iš nustatyto koeficiento, pokyčiui, kai tiek koeficientas, tiek nurodomas akcijų skaičius yra fiksuoti.

Pirmos pastraipos c punkto iv papunkčio tikslais, jeigu tenkinama viena iš tame punkte nustatytų sąlygų, įstaiga gali išskaidyti riziką reguliavimo tikslais, gavusi išankstinį kompetentingos institucijos leidimą.
133 straipsnis 2.

Investicijos į nuosavą kapitalą nėra laikomos nuosavybės vertybinių popierių pozicijomis bet kuriuo iš šių atvejų:

a) 

investicijos į nuosavą kapitalą yra tokios struktūros, kad jų ekonominis pobūdis yra panašus į turimų paskolų, neatitinkančių 1 dalyje nustatytų kriterijų, ekonominį pobūdį;

b) 

investicijos į nuosavą kapitalą yra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos.
133 straipsnis 3.
Nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms, kurios nėra nurodytos 4–7 dalyse, priskiriamas 250 % rizikos koeficientas, nebent pagal antrą dalį reikalaujama tas pozicijas atskaityti arba pritaikyti joms rizikos koeficientą.
133 straipsnis 4.

Toliau nurodytoms nebiržinių bendrovių nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms priskiriamas 400 % rizikos koeficientas, nebent pagal antrą dalį tas pozicijas reikalaujama atskaityti arba pritaikyti joms rizikos koeficientą:

a) 

investicijoms, daromoms trumpalaikio perpardavimo tikslais;

b) 

investicijoms į rizikos kapitalo įmones arba panašioms investicijoms, įsigyjamoms tikintis didelio trumpalaikio kapitalo prieaugio.

Nukrypstant nuo šios dalies pirmos pastraipos, ilgalaikėms investicijoms į nuosavą kapitalą, įskaitant investicijas į verslo klientų, su kuriais įstaiga turi arba ketina užmegzti ilgalaikius verslo santykius, nuosavą kapitalą, taip pat į skolos konvertavimą į nuosavybę įmonės restruktūrizavimo tikslais, priskiriamas rizikos koeficientas atitinkamai pagal 3 ar 5 dalį. Šio straipsnio tikslais ilgalaikės investicijos į nuosavą kapitalą yra investicijos į nuosavą kapitalą, laikomos trejus metus ar ilgiau arba daromos ketinant jas išlaikyti trejus metus ar ilgiau, gavus įstaigos vyresniosios vadovybės patvirtinimą.
133 straipsnis 5.

Įstaigos, gavusios išankstinį kompetentingų institucijų leidimą, gali priskirti 100 % rizikos koeficientą nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms, prisiimtoms pagal teisėkūros programas, kuriomis siekiama skatinti konkrečius ekonomikos sektorius (apimant tokių nuosavybės vertybinių popierių pozicijų dalį, kartu sudėjus neviršijančią 10 % įstaigos nuosavų lėšų), tenkinančioms visas šias sąlygas:

a) 

teisėkūros programose numatomos didelės subsidijos arba garantijos, be kita ko, daugiašalių plėtros bankų, viešųjų plėtros kredito įstaigų, kaip apibrėžta 429a straipsnio 2 dalyje, arba tarptautinių organizacijų, investicijoms į įstaigą;

b) 

teisėkūros programų kontekste vykdoma tam tikros formos valstybės priežiūra;

c) 

teisėkūros programose numatomi investicijų į nuosavą kapitalą apribojimai, pvz., įmonių, į kurias įstaiga investuoja, dydžio ir rūšių, leistinų nuosavybės dalių dydžio, geografinės vietos ir kitų atitinkamų veiksnių, ribojančių galimą investicijos riziką investuojančiai įstaigai, apribojimai.
133 straipsnis 6.
Centrinių bankų nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms priskiriamas 0 % rizikos koeficientas.
133 straipsnis 7.
Turimiems nuosavybės vertybiniams popieriams, įformintiems kaip paskola, bet susidariusiems dėl skolos konvertavimo į nuosavybę tvarkingai realizavus arba restruktūrizavus skolą, nepriskiriamas rizikos koeficientas, kuris būtų mažesnis nei rizikos koeficientas, kuris būtų taikomas, jeigu turimi nuosavybės vertybiniai popieriai būtų vertinami kaip skolos pozicija.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai