383a straipsnis 3.

1 dalyje nurodytas pozicijų modelis yra įstaigos vidaus CVA rizikos valdymo sistemos, kuri apima CVA ir CVA rizikos nustatymą, matavimą, valdymą, patvirtinimą ir vidaus ataskaitų teikimą apskaitos tikslais, dalis;

įstaiga taiko procesą, kuriuo užtikrinama, kad būtų laikomasi dokumentuotos vidaus politikos, kontrolės, modelio veiksmingumo vertinimo ir procedūrų, susijusių su 1 dalyje nurodytu pozicijų modeliu;

įstaiga turi nepriklausomą patvirtinimo padalinį, kuris yra atsakingas už šio straipsnio 1 dalyje nurodyto pozicijų modelių pradinį ir nuolatinį patvirtinimą; tas padalinys yra nepriklausomas nuo verslo kreditavimo ir prekyba užsiimančių padalinių, įskaitant 383 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytą padalinį, ir atsiskaito tiesiogiai vyresniajai vadovybei; jame dirba pakankamai darbuotojų, turinčių tam tikslui pasiekti tinkamus įgūdžius;

vyresnioji vadovybė aktyviai dalyvauja rizikos kontrolės procese ir CVA rizikos kontrolę laiko esminiu veiklos aspektu, kuriam reikia skirti tinkamus išteklius;

įstaiga dokumentuoja pozicijų modelio, nurodyto 1 dalyje, pradinio ir nuolatinio patvirtinimo procesą taip išsamiai, kad trečioji šalis galėtų suprasti, kaip veikia modeliai, jų apribojimus ir pagrindines prielaidas, ir pakartoti analizę; tuose dokumentuose nurodomas minimalus nuolatinio patvirtinimo dažnumas, taip pat kitos aplinkybės (pvz., staigus rinkos elgsenos pokytis), kuriomis turi būti atliekamas papildomas patvirtinimas; aprašoma, kaip atliekamas patvirtinimas duomenų srautų ir portfelių atžvilgiu, kokios analizės naudojamos ir kaip sudaromi tipiniai sandorio šalių portfeliai;

1 dalyje nurodytame pozicijų modelyje naudojami kainodaros modeliai pagal tam tikrą modeliuojamų rinkos rizikos veiksnių scenarijų tikrinami pagal tinkamus nepriklausomus lyginamuosius indeksus, taikomus įvairioms rinkos situacijoms, vykdant pradinį ir nuolatinį modelio patvirtinimo procesą; pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modeliuose turi būti įvertintas netiesinis šių sandorių vertės pokytis atsižvelgiant į rinkos rizikos veiksnius;

įstaigos vidaus audito procesu reguliariai atliekama nepriklausoma įstaigos vidaus CVA rizikos valdymo sistemos, nurodytos šios dalies a punkte, peržiūra; ta peržiūra apima tiek 383 straipsnio 1 dalies a punkte nurodyto padalinio, tiek šios dalies c punkte nurodyto nepriklausomo patvirtinimo padalinio veiklą;

reguliuojamasis CVA modelis, kurį įstaiga naudoja 1 dalyje nurodytai sumodeliuotai diskontuotai būsimai pozicijai apskaičiuoti, laiku, išsamiai ir konservatyviai atspindi sandorių sąlygas bei specifikacijas ir susitarimus dėl garantinės įmokos; sąlygos ir specifikacijos saugomos saugioje duomenų bazėje, kuriai taikomas oficialus periodiškai atliekamas auditas; sandorio sąlygų bei specifikacijų duomenų ir susitarimų dėl garantinės įmokos perdavimas pozicijų modeliui taip pat tikrinamas atliekant vidaus auditą, taip pat yra įdiegti oficialūs vidaus modelio ir šaltinio duomenų sistemų suderinimo procesai, siekiant nuolat tikrinti, ar sandorio sąlygos, specifikacijos ir susitarimai dėl garantinės įmokos teisingai arba bent jau konservatyviai atsispindi pozicijų sistemoje;

einamųjų ir ankstesnių laikotarpių rinkos įvesties duomenys, naudojami modelyje, kurį įstaiga taiko 1 dalyje nurodytai sumodeliuotai diskontuotai būsimai pozicijai apskaičiuoti, gaunami nepriklausomai nuo verslo linijų, laiku ir išsamiai įtraukiami į modelį ir saugomi saugioje duomenų bazėje, kuriai taikomas oficialus periodiškai atliekamas auditas; įstaiga taiko gerai parengtą duomenų vientisumo procesą, kad galėtų tvarkyti netinkamus stebėjimo duomenis; tuo atveju, kai modelyje remiamasi pakaitiniais rinkos duomenimis, įstaiga parengia vidaus politiką, kad nustatytų tinkamus pakaitinius kintamuosius, ir empiriškai nuolat įrodo, kad pakaitiniai kintamieji konservatyviai atspindi pagrindinę riziką;

1 dalyje nurodytas pozicijų modelis apima su konkrečiais sandoriais susijusią ir sutartinę informaciją, kuri yra būtina, kad būtų galima agreguoti pozicijas užskaitos grupės lygmeniu; įstaiga patikrina, kad taikant modelį sandoriai būtų priskirti tinkamai užskaitos grupei.