konvertācijai pašu kapitālā

Pamatprincipi

1.7. Turpmāk noteiktie pamatprincipi tieši attiecas uz BAND prasībām un nepaplašina minētajā direktīvā noteiktos noregulējuma principus vai aizsargpasākumus. To mērķis ir precizēt, kā noregulējuma iestādes, ņemot vērā šos principus un aizsargpasākumus, var nodrošināt pienācīgu kreditoru kompensēšanas iespēju, izmantojot atšķirīgus konvertācijas koeficientus.

1.8. 1. pamatprincips — “neviens kreditors nav sliktākā situācijā” Noregulējuma iestādēm, nosakot konvertācijas koeficientus, jātiecas nodrošināt, ka ne pret vienu kreditoru vai akcionāru neizturas sliktāk kā gadījumā, ja uzņēmums būtu pakļauts valsts maksātnespējas procedūrām brīdī, kad tiek pieņemts lēmums sākt noregulējumu. Novērtējot paredzamo faktisko režīmu, par pamatu tam jābūt vērtējumam saskaņā ar BAND 36. panta 4. punkta

• b) – g) apakšpunktu. Novērtējot paredzamo režīmu maksātnespējas situācijā, par pamatu tam jābūt aplēsei par režīmu, kāds būtu paredzams katrai akcionāru un kreditoru kategorijai, ja uzņēmumu likvidētu parastā maksātnespējas procesā, kā paredzēts BAND 36. panta 8. punktā.

1.9. Nosakot konvertācijas koeficientus, kad izmanto iekšējās rekapitalizācijas instrumentu vai attiecīgo kapitāla instrumentu norakstīšanas vai konvertācijas pilnvaras, noregulējuma iestādēm arī jānovērtē, vai pienācīgi tiek ņemtas vērā tiesības uz īpašumu saskaņā ar ES Pamattiesību hartu. 1.10. 2. pamatprincips — kreditoru hierarhija Sasniedzot 1. pamatprincipa mērķus, noregulējuma iestādēm jānosaka atšķirīgi konvertācijas koeficienti tikai tādēļ, lai sasniegtu noregulējuma mērķus vai ievērotu citus BAND 34. pantā noteiktos principus. Nosakot konvertācijas koeficientus, noregulējuma iestādēm jo īpaši jātiecas nodrošināt, ka:

• a. noregulējamās iestādes akcionāri sedz pirmos zaudējumus;
• b. izņemot gadījumus, kad BAND nepārprotami paredz citādi, noregulējamās iestādes kreditori sedz zaudējumus pēc akcionāriem un tādā prioritārā secībā, kāda viņu prasījumiem būtu parastā maksātnespējas procesā, un
• c. vienas un tās pašas kategorijas kreditoriem piemēro vienlīdzīgu režīmu.

1.11. Nosakot konvertācijas koeficientus, ja piemēro attiecīgo kapitāla instrumentu norakstīšanas vai konvertācijas pilnvaras, kas paredzētas BAND 59 . pantā, iestādēm arī jānodrošina, ka akcionāri sedz pirmos zaudējumus, kreditori sedz zaudējumus saskaņā ar viņu prasījumu prioritāro secību parastā maksātnespējas procesā un vienas un tās pašas kategorijas kreditoriem piemēro vienlīdzīgu režīmu, ja vien tas nav pretrunā ar nepieciešamību ņemt vērā tiesības uz īpašumu, kas paredzētas ES Pamattiesību hartā.

1.12. Turpmāk ir sniegtas pamatnostādnes par to, kā noregulējuma iestādēm šie pamatprincipi jāpiemēro.

Vērtēšana

1.13. Pirms tiek piemērots iekšējās rekapitalizācijas instruments vai kapitāla instrumentu norakstīšanas vai konvertācijas pilnvaras, konstatējot, ka iestāde nav dzīvotspējīga, jāveic iestādes aktīvu un pasīvu vērtējums saskaņā ar BAND 36. panta 4. punkta b) –

• g) apakšpunktu. Tā ietvaros jāveic taisnīgs, piesardzīgs un reāls uzņēmuma aktīvu un pasīvu vērtējums.

1.14. Minētā vērtējuma mērķis ir informēt par daudziem lēmumiem, kas jāpieņem noregulējuma iestādei, tostarp par akciju vai citu īpašumtiesību instrumentu anulēšanas vai turētāju struktūras maiņas pakāpi un to zaudējumu apmēru, kas jāatzīst noregulējuma brīdī. Vērtējumā jāiekļauj aplēses par to jauno akciju pašu kapitāla vērtību pēc konvertācijas, kas pārvestas vai emitētas kā atlīdzība konvertēto instrumentu turētājiem.

1.15. BAND 36. panta 8. punktā arī paredz, ka vērtējumā jāiekļauj aplēses par režīmu, kāds būtu paredzams katrai akcionāru un kreditoru kategorijai, ja uzņēmumu likvidētu parastā maksātnespējas procesā. Saskaņā ar 74. panta 2. punktu jāveic arī neatkarīgs ex post vērtējums, lai noteiktu, vai akcionāriem un kreditoriem faktiski piemērotais režīms saistībā ar iekšējās rekapitalizācijas instrumenta piemērošanu bijis sliktāks par to, kādu viņi iegūtu, ja uzņēmumam piemērotu parasto maksātnespējas procedūru ( ex post vērtējumu).

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/