English - European Union - Financial Industry -

REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2024/2902 tal-20 ta' Novembru 2024 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2023/1114 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar relatat ma’ tokens irreferenzjati ma’ assi u tokens tal-flus elettroniċi denominati f’munita li mhix munita uffiċjali ta’ Stat Membru (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2024/2902

tal-20 ta' Novembru 2024

li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2023/1114 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar relatat ma’ tokens irreferenzjati ma’ assi u tokens tal-flus elettroniċi denominati f’munita li mhix munita uffiċjali ta’ Stat Membru

(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

1. Ħarsa ġenerali

Preamble: 1

THE EUROPEAN COMMISSION,

Having regard to the Treaty on the Functioning of the European Union,

Having regard to Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto-assets, and amending Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 1095/2010 and Directives 2013/36/EU and (EU) 2019/1937 (1), and in particular Article 22(7), third subparagraph, thereof,

Whereas:

(1)

For the purposes of the reporting referred to in Article 22(1), point (a), of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the number of holders with a breakdown by the holders’ location and within that location the number for custodial wallet holders and the number for non-custodial wallet holders or holders of any other types of distributed ledger addresses that are used for settlement purposes and are not controlled by the holder or by a crypto asset service provider. Within those two categories of wallet holders, namely, custodial and non-custodial, issuers should provide, with an additional breakdown, the number of retail holders. All those breakdowns are necessary for the competent authorities, as information on the concentration of holders and on the volumes for the retail holders are relevant for the supervisors to meet the objectives of Regulation (EU) 2023/1114 and ensure the proper functioning of markets in crypto-assets, market integrity and financial stability in the Union, as well as the protection of holders of crypto-assets, in particular retail holders. The information provided with the breakdown by location of the holders should also be used to determine which competent authorities will qualify to be members of a college under Article 119(2), point (l), of Regulation (EU) 2023/1114, following the criteria set out in Commission Delegated Regulation [C(2024)6911] (2).

(2)

For the purposes of the reporting referred to in Article 22(1), point (b), of Regulation (EU) 2023/1114, and to ensure proper supervision of the requirements on reserve of assets under Articles 36 and 38 of that Regulation, Commission Delegated Regulation establishing regulatory technical standards adopted pursuant to Article 36(4) of Regulation (EU) 2023/1114, and Commission Delegated Regulation establishing regulatory technical standards adopted pursuant to Article 38(5) of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the size of the reserve of assets in a broken-down manner to reflect the value and the composition of the reserve of assets, including liquidity management measures.

(3)

In accordance with Article 22(1), second subparagraph, of Regulation (EU) 2023/1114, transactions to be reported in accordance with Article 22(1), points (c) and (d), of Regulation (EU) 2023/1114 are only transactions that lead to a change of the natural or legal person entitled to the asset-referenced token and include transactions settled on the distributed ledger (‘on-chain transactions’) and transactions settled outside the distributed ledger (‘off-chain transactions’). Furthermore, the concept of ‘transaction’ referred to in Article 22(1), second subparagraph, of that Regulation is not concerned with the type of wallets used by the originator or by the beneficiary for sending or receiving a transaction. Accordingly, the reporting requirements referred to in Article 22(1), points (c) and (d), of that Regulation should include transactions between custodial wallets and transactions between a custodial wallet, on the one hand, and a non-custodial wallet or other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto asset service provider, on the other hand. In addition, the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of Regulation (EU) 2023/1114 should also cover transactions between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider. Since issuers have limited information on the holders involved in those transactions, in some cases it cannot be determined whether those transactions are transactions to be reported under Article 22(1) of that Regulation. Therefore, to have the most accurate information possible on those transactions, the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of that Regulation should also include information on transfers between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are used for settlement purposes and are not controlled by a holder of an asset referenced token or by a crypto asset service provider. As transactions are a subset of transfers, such additional information on transfers between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider could be used as a proxy and provide useful information on the number and value of the transactions between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider.

(4)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the information on the transactions with a breakdown for geographical distribution, meaning the countries of holders involved in the transactions. Such a breakdown would provide useful information on the concentration of transactions for the competent authorities performing their supervisory roles. The information provided with the breakdown by countries of the transactions will be also used to determine which competent authorities will qualify to be members of a college under Article 119 of Regulation (EU) 2023/1114, as provided for in Delegated Regulation [C(2024)6911]. That breakdown is not required for the transactions and transfers between non-custodial wallets or between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto asset service provider, due to the limited information issuers have on the holders involved in such transactions and transfers.

(5)

To be effective, the reporting framework should include reporting reference dates and remittance dates ensuring proper and timely sharing of data so that the data relates to the same period and is submitted at the same time for all reporting entities, and to allow the comparability of data across the issuers and competent authorities, while using standardised formats and templates.

(6)

Continuity of reporting should be ensured in cases where temporary changes in the issue value of the tokens would make that value go below the threshold referred to in Article 22(1) of Regulation (EU) 2023/1114. Therefore, it is necessary to require reporting for extra time so as to confirm whether the drop below the threshold is temporary. That would not have an impact on the issuers, as they will already have their reporting systems in place.

(7)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(3) of Regulation 2023/1114, some information which crypto-asset service providers should provide to the issuers could include personal data when it relates to natural persons. That includes full names accompanied by national identification numbers, official tax registration numbers, or passport numbers. The collection of such personal data in that case is necessary in order to achieve the objectives of Regulation (EU) 2023/1114 as, without that information, the issuers could not determine the precise number of holders of an asset-referenced token and they would be double counting holders having multiple accounts with different crypto-asset service providers. Such imprecise data would distort the information reported to the competent authorities about the number of holders of an asset-reference token and would therefore hinder proper supervision by the competent authorities. As a result, there is no other way to accurately reflect the information on the holders of asset-referenced tokens in the reporting and the usual measures for limiting or protecting personal data sharing, such as pseudonymisation, cannot be applied in that case.

(8)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(3) of Regulation 2023/1114, crypto-asset service providers should also provide to the issuer the public distributed ledger addresses they use for making transfers on behalf of their clients. Such information is necessary for issuers to be able to identify which transactions registered on the distributed ledger take place between non-custodial wallets and to report the transactions in scope of the reporting obligations.

(9)

To ensure that the information reported to the competent authority is correct and complete, issuers should have systems and procedures in place that allow the issuer to reconcile the data received from the crypto-asset service providers pursuant to Article 22(3) of Regulation (EU) 2023/1114. Such systems and procedures should also allow the issuer to reconcile the data reported by crypto-asset service providers with the data available to the issuer from other sources, including, where applicable, transactional data available on the distributed ledger.

(10)

Issuers should implement in their internal policies a maximum retention period for the personal data of the individual holders shared by the crypto-asset service providers. Considering the objective of ensuring compliance with the reporting obligations pursuant to Article 22(1) of Regulation (EU) 2023/1114, that maximum retention period should not exceed 5 years from the date of obtaining the personal data.

(11)	This Regulation should also apply mutatis mutandis to e-money tokens denominated in a currency that is not an official currency of a Member State, given that Article 22 of Regulation (EU) 2023/1114 applies to e-money tokens denominated in such a currency.

(12)	The European Data Protection Supervisor was consulted in accordance with Article 42(1) of Regulation (EU) 2018/1725 of the European Parliament and of the Council (3) and delivered an opinion on 16 July 2024.

(13)	To align with the date of application of Regulation (EU) 2023/1114 with respect to crypto-asset service providers, the date of application of this Regulation should be deferred.

(14)	This Regulation is based on the draft implementing technical standards submitted to the Commission by the European Banking Authority.

(15)

The European Banking Authority has conducted open public consultations on the draft implementing technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the advice of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council (4),

HAS ADOPTED THIS REGULATION:

This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.

Done at Brussels, 20 November 2024.

For the Commission

The President

Ursula VON DER LEYEN

Artikolu 1 Dispożizzjonijiet ġenerali

Artikolu 2 Dati ta’ referenza tar-rapportar

Artikolu 3 Dati ta’ rimessa tar-rapportar

Artikolu 4 Formati tal-iskambju tad-data u informazzjoni li takkumpanja s-sottomissjonijiet

Artikolu 5 Perjodu ta’ żamma ta’ data personali mill-emittenti

Artikolu 5

Perjodu ta’ żamma ta’ data personali mill-emittenti

L-emittenti ma għandhom iżommu l-ebda data personali dwar id-detenturi sottomessa mill-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi f’konformità mal-Artikolu 1(2) u mal-Artikolu 3(2) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni għal aktar żmien milli meħtieġ biex jikkonformaw mal-obbligi ta’ rapportar stabbiliti fl-Artikolu 22(1) tar-Regolament (UE) 2023/1114. Tali perjodu ta’ żamma ma għandhiex taqbeż il-ħames snin mid-data tal-kisba tad-data personali mill-emittenti.

Artikolu 6 Dħul fis-seħħ u data tal-applikazzjoni

Artikolu 6

Dħul fis-seħħ u data tal-applikazzjoni

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

Għandu jibda japplika mill-1 ta’ Jannar 2025.

ANNESS I

Rapportar għal emittenti ta’ token irreferenzjat ma’ assi

MUDELLI TAL-EMITTENT
Numru tal-mudell	Kodiċi tal-mudell	Destinatarji	Isem tal-mudell/tal-grupp ta’ mudelli
GĦADD TA’ DETENTURI
1	S 01.00	Emittenti	GĦADD TA’ DETENTURI — FID-DATA TA’ REFERENZA
VALUR TAT-TOKEN MAĦRUĠ U D-DAQS U L-KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI
2	S 02.00	Emittenti	VALUR TAT-TOKEN MAĦRUĠ U D-DAQS TAR-RIŻERVA TA’ ASSI
3	S 03.01	Emittenti	KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI SKONT IT-TIP TA’ ASSI U L-MATURITAJIET
3	S 03.02	Emittenti	KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI SKONT IL-KONTROPARTI/L-EMITTENT
TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA
4	S 04.01	Emittenti	TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA — MEDJA
4	S 04.02	Emittenti	TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA — MEDJA_UE
4	S 04.03	Emittenti	TRANŻAZZJONIJIET U TRASFERIMENTI KULL ĠURNATA BEJN KARTIERI MHUX TA’ KUSTODJA — MEDJA
4	S 04.04	Emittenti	METODOLOĠIJA UŻATA GĦALL-MUDELL S 04.03
TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA
5	S 05.00	Emittenti	TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA — MEDJA

S 01.00 — GĦADD TA’ DETENTURI — FID-DATA TA’ REFERENZA

Pajjiż:


		Għadd
		0010
Għadd totali ta’ detenturi	0010
detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja	0020
li minnhom detenturi fil-livell tal-bejgħ bl-imnut	0030
detenturi ta’ kartiera mhux ta’ kustodja	0040
li minnhom detenturi fil-livell tal-bejgħ bl-imnut	0050

S 02.00 — VALUR TAT-TOKEN MAĦRUĠ U D-DAQS TAR-RIŻERVA TAL-ASSI


		Ammont
		0010
Valur tat-token maħruġ — fid-data ta’ referenza	0010
Valur tat-token maħruġ — massimu	0020
Valur tat-token maħruġ — medja	0030
Valur tat-token maħruġ — minimu	0040
Daqs tar-riżerva tal-assi — fid-data ta’ referenza	0050
Daqs tar-riżerva tal-assi — massimu	0060
Daqs tar-riżerva tal-assi — medja	0070
Daqs tar-riżerva tal-assi — minimu	0080

S 03.01 — KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI SKONT IT-TIP TA’ ASSI U L-MATURITAJIET

Munita:

Total u Lista ta’ muniti

Ringiela	ID	Entrata	Ammont/Valur tas-suq
Ringiela	ID	Entrata	0010
0010	1	Riżerva ta’ assi
0020	2	Riżerva mhux aġġustata ta’ assi
0030	2.1	Muniti u karti tal-flus
0040	2.2	Depożiti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu
0050	2.3	Komoditajiet
0060	2.3.1	li minnhom: ibbażati fuq id-deheb
0070	2.3.2	li minnhom: ibbażati fuq metalli prezzjużi oħra
0080	2.3.3	li minnhom: ibbażati fuq metalli tal-industrija
0090	2.3.4	li minnhom: ibbażati fuq l-enerġija
0100	2.3.5	li minnhom: ibbażati fuq il-bhejjem
0110	2.3.6	li minnhom: ibbażati fuq il-ħbub
0120	2.3.7	li minnhom: ibbażati fuq komoditajiet agrikoli bażiċi
0130	2.4	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ banek ċentrali jew iggarantiti minnhom
0140	2.5	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet ċentrali jew iggarantiti minnhom
0150	2.6	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet reġjonali/awtoritajiet lokali jew iggarantiti minnhom
0160	2.7	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ entitajiet tas-settur pubbliku jew iggarantiti minnhom
0170	2.8	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu (protetti mill-gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali) jew iggarantiti minnhom
0180	2.9	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ Banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali jew iggarantiti minnhom
0190	2.10	Unitajiet ta’ CIU kwalifikanti
0200	2.11	Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna
0210	2.12	Strumenti finanzjarji likwidi ħafna oħrajn, użati bħala assi referenzjati
0220	2.12.1	li minnhom: Kriptoassi
0230	2.13	Oħrajn
0240	3	Aġġustamenti
0250	3.1	Retroriakkwisti
0260	3.1.1	Influssi ta’ flus li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0270	3.1.2	Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0280	3.1.2.1	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna
0290	3.2	Riakkwisti
0300	3.2.1	Flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0310	3.2.2	Influssi ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0320	3.2.2.1	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna
0330	3.3	Swaps kollaterali
0340	3.3.1	Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0350	3.3.1.1	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna
0360	3.3.2	Influssi ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ġranet ta’ xogħol li jmiss
0370	3.3.2.1	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna
0380	4	Valur tal-assi rreferenzjat
0390	5	Sovrakollateralizzazzjoni obbligatorja

S 03.02 — KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI SKONT IL-KONTROPARTI/L-EMITTENT

Munita:

Total u Lista ta’ muniti

			Tip ta’ prodott	Kontroparti Isem l-emittent	LEI Kodiċi	Tip ta’ istituzzjoni	Ammont/Valur tas-suq	bħala % tal-assi totali tal-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi depożitu
Ringiela	ID	Entrata	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1.01	L-akbar 20 kontroparti għall-assi inklużi fir-riżerva ta’ assi
0020	1.02
0030	1.03
0040	1,04
0050	1,05
0060	1,06
0070	1,07
0080	1,08
0090	1,09
0100	1.10
0110	1,11
0120	1,12
0130	1,13
0140	1,14
0150	1,15
0160	1,16
0170	1,17
0180	1,18
0190	1,19
0200	1.20
0210	1,21	IL-KONTROPARTIJIET L-OĦRA KOLLHA TAD-DEPOŻITI BANKARJI
0220	1,22	L-EMITTENTI L-OĦRA KOLLHA TAT-TITOLI
0230	1,23	IL-KONTROPARTIJIET L-OĦRA KOLLHA TAD-DERIVATTIVI

S 04.01 — TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA — MEDJA

Pajjiż:


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet kull ġurnata — medja	0010
li minnhom magħmula fil-pajjiż	0020
li minnhom tranżazzjoni riċevuta fil-pajjiż	0030
li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż	0040

S 04.02 — TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA — MEDJA_UE


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet kull ġurnata — medja	0010
li minnhom magħmula fl-UE	0020
li minnhom tranżazzjoni riċevuta fl-UE	0030
li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-UE	0040

S 04.03 — TRANŻAZZJONIJIET U TRASFERIMENTI KULL ĠURNATA BEJN KARTIERI MHUX TA’ KUSTODJA — MEDJA


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet bejn kartieri mhux ta’ kustodja kull ġurnata — medja	0010
Trasferimenti bejn kartieri mhux ta’ kustodja kull ġurnata — medja	0020

S 04.04 — Metodoloġija użata għall-mudell S 04.03


		0010
Deskrizzjoni tal-metodoloġija użata għall-mudell S 04.03	0010

S 05.00 — TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA — MEDJA

Żona ta’ munita unika:


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet kull ġurnata — medja	0010

ANNESS II RAPPORTAR GĦALL-EMITTENTI TA’ TOKEN IRREFERENZJAT MA’ ASSI U TA’ TOKENS TAL-FLUS ELETTRONIĊI DENOMINATI F’MUNITA LI MHIJIEX MUNITA UFFIĊJALI TA’ STAT MEMBRU — STRUZZJONIJIET

ANNESS II

RAPPORTAR GĦALL-EMITTENTI TA’ TOKEN IRREFERENZJAT MA’ ASSI U TA’ TOKENS TAL-FLUS ELETTRONIĊI DENOMINATI F’MUNITA LI MHIJIEX MUNITA UFFIĊJALI TA’ STAT MEMBRU — STRUZZJONIJIET

Werrej
PARTI I:	STRUZZJONIJIET ĠENERALI
I.	Struttura
II.	Ambitu tar-rapportar
PARTI II:	GĦADD TA’ DETENTURI (S 01.00)
III.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 01.00
IV.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 01.00
PARTI III:	VALUR TAT-TOKEN MAĦRUĠ U D-DAQS U L-KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI (S 02.00, S 03.01 u S 03.02)
V.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 02.004
VI.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 02.00
VII.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 03.015
VIII.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 03.01
IX.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 03.02
X.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 03.02
PARTI IV:	TRANŻAZZJONIJIET KULL JUM (S 04.01, S 04.02, S 04.03 u S 04.04)
XI.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.01
XII.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.01
XIII.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.02
XIV.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.02
XV.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.03
XVI.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.03
XVII.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.04
XVIII.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.04
PARTI V:	TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA (S 05.00)
XIX.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 05.00
XX.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 05.00

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

I. Struttura

1. Dan l-Anness fih l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-mudelli għall-emittenti.

2. Dan l-Anness jikkonsisti f’erba’ settijiet differenti ta’ mudelli:

(a)

numru ta’ detenturi (S 01.00);

(b)

valur tat-token maħruġ u d-daqs u l-kompożizzjoni tar-riżerva ta’ assi (S 02.00, S 03.01 u S 03.02);

(c)

tranżazzjonijiet kull ġurnata (S 04.01, S 04.02, S 04.03 u S 04.04);

(d)

tranżazzjonijiet kull jum li huma assoċjati mal-użi bħala mezz ta’ skambju f’żona ta’ munita unika (S 05.00).

3. Għal kull mudell qed jingħataw referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokka ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

4. Fil-kolonni mmarkati bħala “Ammont” jew “Ammont/Valur tas-suq” l-emittenti għandhom jirrapportaw il-valuri monetarji denominati fil-munita uffiċjali tal-Istat Membru tal-awtorità kompetenti, irrispettivament mid-denominazzjoni tal-basket ta’ assi referenzjati mit-token irreferenzjat ma’ assi. Fil-kolonni “Numru”, għandhom jiġu rrapportati l-valuri numeriċi, skont l-istruzzjonijiet speċifiċi mogħtija għall-mudelli. Dan huwa mingħajr preġudizzju għall-mudelli S 03.01, S 03.02 u S 04.04, li għalihom dawn huma speċifikati fl-istruzzjonijiet relatati tagħhom.

5. Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell; Ringiela; Kolonna; assi-z}. Fil-każ ta’ mudelli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss {Mudell; Ringiela}, b’assi-z fejn applikabbli.

6. Meta jimlew il-mudelli, l-emittenti għandhom jużaw l-informazzjoni pprovduta mill-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi, f’konformità mal-Artikolu 1(2) u mal-Artikolu 3(2) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

II. Ambitu tar-rapportar

7. L-emittenti għandhom jirrapportaw il-mudelli kollha stabbiliti f’dan l-Anness.

8. L-emittenti għandhom jirrapportaw il-mudelli ta’ dan l-Anness separatament għal kull token irreferenzjat ma’ assi.

PARTI II: GĦADD TA’ DETENTURI (S 01.00)

III. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 01.00

9. F’konformità mal-Artikolu 22(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 01.00 għandu jkun fih l-għadd ta’ detenturi tat-token irreferenzjat ma’ assi fi tmiem id-data ta’ referenza, bid-diżaggregazzjonijiet ta’:

(a)

Detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja, inkluż kemm minnhom huma detenturi fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut;

(b)

Detenturi ta’ kartiera mhux ta’ kustodja, li għall-fini ta’ dan il-mudell jinkludu detenturi ta’ kwalunkwe tip ieħor ta’ indirizzi tar-reġistru distribwit li jintużaw għal skopijiet ta’ saldu u mhux ikkontrollati minn detentur tat-token irreferenzjat ma’ assi jew minn fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi; diżaggregazzjoni addizzjonali għad-detenturi fil-livell tal-bejgħ bl-imnut tinkludi s-subentrata “li minnhom” ta’ din ir-ringiela.

10. L-informazzjoni ta’ dan il-mudell għandha tiġi rrapportata f’livell totali u separatament għal kull Stat Membru jew pajjiż terz. Il-pajjiż ta’ detentur għandu jiġi ddeterminat mill-post tad-detenturi kif ġej:

għall-persuni fiżiċi, ir-residenza abitwali tagħhom;

għall-persuni ġuridiċi, l-indirizz tal-uffiċċju rreġistrat.

11. L-emittenti għandhom, abbażi tal-informazzjoni riċevuta mingħand il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi f’konformità mal-Artikolu 1(2) u mal-Artikolu 3(2) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, jidentifikaw duplikazzjonijiet possibbli tal-istess detenturi meta jkollhom kontijiet multipli ma’ fornituri differenti ta’ servizzi tal-kriptoassi. Il-kontijiet fejn id-detentur attwali huwa l-istess persuna jew entità, għandhom jingħaddu bħala detentur wieħed għall-finijiet tal-Mudell S 01.00.

IV. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 01.00

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Għadd totali ta’ detenturi L-għadd totali ta’ detenturi.
0020	detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja L-għadd ta’ detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja skont it-tifsira tal-Artikolu 2, il-punt (2), tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni [C(2024) 6910] (1).
0030	li minnhom detenturi fil-livell tal-bejgħ bl-imnut Fil-kamp ta’ applikazzjoni tar-ringiela 0020 — li minnhom detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja, l-għadd ta’ detenturi bl-imnut.
0040	detenturi ta’ kartiera mhux ta’ kustodja L-għadd ta’ detenturi ta’ kartiera mhux ta’ kustodja skont it-tifsira tal-Artikolu 2, il-punt (3), tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910], jew detentur ta’ kwalunkwe tip ieħor ta’ indirizz tar-reġistru distribwit li jintuża għal skopijiet ta’ saldu u mhux ikkontrollat minn detentur tat-token irreferenzjat ma’ assi jew minn fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi, u d-detenturi l-oħra kollha tat-token irreferenzjat ma’ assi li ma jingħaddux taħt ir-ringiela 0020 — li minnhom detenturi ta’ kartiera ta’ kustodja. Minħabba l-informazzjoni limitata dwar id-detenturi ta’ kartieri mhux ta’ kustodja, l-emittenti għandhom jirrapportaw l-istimi tagħhom għal din ir-ringiela, ikkalkulati fuq bażi tal-aħjar sforz.
0050	li minnhom detenturi fil-livell tal-bejgħ bl-imnut Fil-kamp ta’ applikazzjoni tar-ringiela 0040 — li minnhom detenturi ta’ kartiera mhux ta’ kustodja, l-għadd ta’ detenturi bl-imnut. Minħabba l-informazzjoni limitata dwar id-detenturi ta’ kartieri mhux ta’ kustodja, l-emittenti għandhom jirrapportaw l-istimi tagħhom għal din ir-ringiela, ikkalkulati fuq bażi tal-aħjar sforz.
(1) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni [C(2024) 6910] tal-31 ta’ Ottubru 2024 li jissupplimenta r-Regolament (UE) 2023/1114 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji li jispeċifikaw il-metodoloġija għall-istima tal-għadd u l-valur tat-tranżazzjonijiet assoċjati mal-użi ta’ tokens irreferenzjati ma’ assi u ta’ tokens tal-flus elettroniċi denominati f’munita li mhijiex munita uffiċjali ta’ Stat Membru bħala mezz ta’ skambju (għadu mhux ippubblikat fil-Ġurnal Uffiċjali).

PARTI III: VALUR TAT-TOKEN MAĦRUĠ U D-DAQS U L-KOMPOŻIZZJONI TAR-RIŻERVA TA’ ASSI (S 02.00, S 03.01 u S 03.02)

V. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 02.00

12. F’konformità mal-Artikolu 22(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 02.00 għandu jinkludi informazzjoni dwar il-valur tat-token maħruġ u dwar id-daqs tar-riżerva ta’ assi relatata.

VI. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 02.00

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Valur tat-token maħruġ — fid-data ta’ referenza Il-valur aggregat tat-token maħruġ, fid-data ta’ referenza tar-rapportar, ikkalkolat skont il-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].
0020	Valur tat-token maħruġ — massimu L-ammont massimu fost il-valuri aggregati tat-token maħruġ fi tmiem kull jum kalendarju matul il-perjodu ta’ rapportar, ikkalkolat skont il-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].
0030	Valur tat-token maħruġ — medja L-ammont medju tal-valuri aggregati tat-token maħruġ fi tmiem ta’ kull ġurnata kalendarja matul il-perjodu tar-rapportar, ikkalkolat skont il-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910]. Il-medja għandha tiġi kkalkolata bħala s-somma tal-valuri tat-token maħruġ ikkalkolati għal kull jum kalendarju għall-perjodu ta’ rapportar, diviża bin-numru ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar.
0040	Valur tat-token maħruġ — minimu L-ammont minimu fost il-valuri aggregati tat-token maħruġ fi tmiem kull jum kalendarju matul il-perjodu ta’ rapportar, ikkalkolat skont il-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].
0050	Daqs tar-riżerva ta’ assi — fid-data ta’ referenza Il-valur tar-riżerva ta’ assi fi tmiem id-data ta’ referenza, ikkalkolat skont ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114 u fir-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 36(4) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0060	Daqs tar-riżerva ta’ assi — massimu L-ammont massimu fost il-valuri tar-riżerva ta’ assi fi tmiem ta’ kull jum kalendarju waqt il-perjodu tar-rapportar, ikkalkolat skont ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114 u fir-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 36(4) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0070	Daqs tar-riżerva ta’ assi — medja L-ammont medju tal-valuri tar-riżerva ta’ assi fi tmiem ta’ kull jum kalendarju matul il-perjodu tar-rapportar, ikkalkolat skont ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114 u fir-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 36(4) tar-Regolament (UE) 2023/1114. Il-medja għandha tiġi kkalkolata bħala s-somma tal-valuri tar-riżerva ta’ assi kkalkolati għal kull jum kalendarju għall-perjodu ta’ rapportar, diviża bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar.
0080	Daqs tar-riżerva ta’ assi — minimu L-ammont minimu fost il-valuri tar-riżerva ta’ assi fi tmiem ta’ kull jum kalendarju matul il-perjodu tar-rapportar, ikkalkolat skont ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114 u fir-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 36(4) tar-Regolament (UE) 2023/1114.

VII. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 03.01

13. F’konformità mal-Artikolu 22(1)(b) tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 03.01 għandu jinkludi informazzjoni dwar id-daqs tar-riżerva ta’ assi, inkluż il-kompożizzjoni tar-riżerva ta’ assi skont it-tipi ta’ assi u l-maturitajiet.

14. L-emittenti għandhom jirrapportaw l-entrati kollha f’dan il-Mudell S 03.01 fil-munita uffiċjali tal-Istat Membru ta’ domiċilju (munita tar-rapportar), irrispettivament mid-denominazzjoni attwali ta’ dawk l-entrati. Għal dawn il-finijiet, l-entrati li mhumiex denominati fil-munita tar-rapportar għandhom jiġu kkonvertiti fil-munita tar-rapportar billi tintuża r-rata tal-kambju spot tal-BĊE applikabbli fid-data ta’ referenza ta’ rapportar. L-emittenti għandhom jirrapportaw ukoll separatament l-entrati ta’ dan il-mudell li huma denominati fl-istess munita, ippreżentati fil-munita tad-denominazzjoni tagħhom billi jistabbilixxu l-valur tal-assi-z relatat kif xieraq.

VIII. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 03.01

Ringieli	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Riżerva ta’ assi L-ammont/il-valur tas-suq tal-assi fir-riżerva ta’ assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114, filwaqt li jitqies il-mekkaniżmu ta’ likwidazzjoni kif definit fl-Artikolu 6 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0020	Riżerva mhux aġġustata ta’ assi L-ammont/il-valur tas-suq tal-assi fir-riżerva ta’ assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114, qabel jitqies il-mekkaniżmu ta’ likwidazzjoni kif definit fl-Artikolu 6 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0030	Muniti u karti tal-flus L-ammont totali ta’ muniti u karti tal-flus.
0040	Depożiti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu L-ammont ta’ depożiti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għandu jiġi rrapportat hawnhekk.
0050	Komoditajiet Hawnhekk għandu jiġi rrapportat il-valur tas-suq tal-komoditajiet, jew ta’ ishma f’fondi li jinvestu f’komoditajiet bil-għan li jiġi traċċat il-prezz tal-komoditajiet.
0060	li minnhom: ibbażati fuq id-deheb Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq id-deheb.
0070	li minnhom: ibbażati fuq metalli prezzjużi oħra Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq metalli prezzjużi oħrajn għajr deheb, inkluż platinu jew fidda.
0080	li minnhom: ibbażati fuq metalli tal-industrija Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq metalli tal-industrija, inklużi l-Aluminju, ir-Ram, in-Nikil taċ-Ċomb, il-Landa jew iż-Żingu.
0090	li minnhom: ibbażati fuq l-enerġija Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq l-enerġija, inklużi ż-Żejt Naturali (WTI u Brent), il-Gass Naturali, il-Petrol RBOB, iż-Żejt tal-Gass b’Kontenut Baxx ta’ Kubrit jew id-Diżil ULS.
0100	li minnhom: ibbażati fuq il-bhejjem Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq il-bhejjem, inklużi l-Ifrat Ħajjin jew Ħnieżer b’Laħam Dgħif.
0110	li minnhom: ibbażati fuq il-ħbub Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq il-ħbub, inklużi l-Qamħirrum, il-Fażola tas-Sojja, iż-Żejt tal-Fażola tas-Sojja, Fażola tas-Sojja Mitħuna jew il-Qamħ (Chicago u KC HRW).
0120	li minnhom: ibbażati fuq komoditajiet agrikoli bażiċi Komoditajiet kif irrapportati fir-ringiela 0050 li huma bbażati fuq komoditajiet agrikoli bażiċi, inkluż il-Kawkaw, il-Kafè, il-Qoton jew iz-Zokkor.
0130	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ banek ċentrali msemmija fl-Artikoli 10(1)(b) u (d) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (1).
0140	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet ċentrali jew li huma ggarantiti minnhom Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet ċentrali msemmija fl-Artikolu 10(1)(c) u (d) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0150	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet reġjonali/awtoritajiet lokali jew iggarantiti minnhom Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali msemmijin fl-Artikolu 10(1)(c) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0160	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ entitajiet tas-settur pubbliku jew li huma ggarantiti minnhom Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ entitajiet tas-settur pubbliku msemmijin fl-Artikolu 10(1)(c) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0170	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu (protetti mill-gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali) jew iggarantiti minnhom Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, maħruġin mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu msemmijin fl-10(1)(e) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0180	Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront ta’ banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali jew iggarantiti minnhom Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw pretensjonijiet fil-konfront tal-banek ta’ żvilupp multilaterali u tal-organizzazzjonijiet internazzjonali msemmijin fl-Artikolu 10(1)(g) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0190	Unitajiet ta’ CIU kwalifikanti Il-valur tas-suq tal-ishma jew tal-unitajiet f’CIUs li jissemmew fl-Artikolu 15(2)(a) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur tas-suq tal-unitajiet fil-UCITS imsemmija fl-Artikolu 38(2) tar-Regolament (UE) 2023/1114 għandu jiġi rrapportat hawnhekk ukoll.
0200	Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif definiti fl-Artikoli 2 u 3 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114, li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja msemmijin fl-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0210	Strumenti finanzjarji likwidi ħafna oħrajn, użati bħala assi referenzjati Il-valur tas-suq ta’ strumenti finanzjarji likwidi ħafna użati bħala assi referenzjati li jaqgħu taħt l-Artikolu 2(1), punt (a), il-punt (iii), tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0220	li minnhom: Kriptoassi Strumenti finanzjarji likwidi ħafna kif irrapportati fir-ringiela 0210 jekk ikunu kriptoassi skont l-Artikolu 2(4)(a) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0230	Oħrajn L-ammont/il-valur tas-suq tal-assi l-oħrajn fir-riżerva ta’ assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0240	Aġġustamenti L-impatt tal-aġġustamenti relatati mal-assi fir-riżerva ta’ assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114, minħabba t-terminazzjoni ta’ finanzjament garantit, tislif garantit jew tranżazzjonijiet ta’ swap kollaterali effettwati b’assi ta’ riżerva f’mill-inqas parti waħda mit-tranżazzjoni, jekk it-tranżazzjoni timmatura fi żmien 5 ijiem tax-xogħol, kif speċifikat fl-Artikolu 6 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0250	Retroriakkwisti
0260	Influssi ta’ flus li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss L-ammont ta’ influssi ta’ flus minn retroriakkwisti fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza tar-rapportar.
0270	Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss Il-valur tas-suq tal-flussi ta’ ħruġ tal-kollateral minn retroriakkwisti fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza tar-rapportar għandu jiġi rrapportat hawnhekk jekk il-kollateral fornit jiġi rrapportat fir-ringiela 0020.
0280	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja Il-valur tas-suq tal-flussi ta’ ħruġ tal-kollateral kif irrapportati fir-ringiela 0270 fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja msemmijin fl-Artikolu 2(1), punt (a), il-punt (ii), tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0290	Repos
0300	Flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus minn repos fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza tar-rapportar.
0310	Influssi ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss Il-valur tas-suq tal-influssi tal-kollateral minn repos fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza tar-rapportar jekk il-kollateral li għandu jiġi riċevut, jekk mhux aggravat, jikkwalifika bħala assi fir-riżerva ta’ assi.
0320	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja Il-valur tas-suq tal-influssi kollaterali kif irrapportati fir-ringiela 0310 fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja msemmijin fl-Artikolu 2(1), punt (a), il-punt (ii), tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0330	Swaps kollaterali
0340	Flussi ta’ ħruġ ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss Il-valur tas-suq tal-flussi ta’ ħruġ tal-kollateral minn swaps kollaterali fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza jekk il-kollateral fornit jiġi rrapportat fir-ringiela 0020.
0350	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja Il-valur tas-suq tal-flussi ta’ ħruġ tal-kollateral kif irrapportati fir-ringiela 0340 fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja msemmijin fl-Artikolu 2(1), punt (a), il-punt (ii), tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0360	Influssi ta’ kollateral li jimmaturaw fil-5 ijiem ta’ xogħol li jmiss Il-valur tas-suq tal-influssi tal-kollateral minn swaps kollaterali fejn it-tranżazzjoni timmatura fil-5 ijiem tax-xogħol li jmiss wara d-data ta’ referenza jekk il-kollateral li għandu jiġi riċevut, jekk mhux aggravat, jikkwalifika bħala assi fir-riżerva ta’ assi.
0370	li minnhom: Bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja Il-valur tas-suq tal-influssi kollaterali kif irrapportati fir-ringiela 0360 fil-forma ta’ bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja msemmijin fl-Artikolu 2(1), punt (a), il-punt (ii), tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi standards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
0380	Valur tal-assi rreferenzjat Il-valur monetarju jew il-valur tas-suq tal-assi referenzjat mit-tokens maħruġa jekk it-token ikun referenzjat għal muniti uffiċjali jew għal muniti oħra għajr muniti uffiċjali, rispettivament.
0390	Sovrakollateralizzazzjoni obbligatorja Il-valur tar-riżerva ta’ assi li jeċċedu l-valur tal-assi rreferenzjat u espress bħala perċentwal tal-valur tal-assi rreferenzjat, f’konformità mal-Artikolu 7 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 36(4) tar-Regolament (UE) 2023/1114.
(1) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 tal-10 ta’ Ottubru 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill rigward ir-rekwiżit ta’ kopertura tal-likwidità għall-Istituzzjonijiet ta’ Kreditu (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont/Valur tas-suq

Fil-kolonna 0010 l-emittenti għandhom jirrappurtaw il-valur tas-suq jew, fejn applikabbli, l-ammont tal-assi fir-riżerva ta’ assi għar-ringieli minn 0010 sa 0380. Ir-ringiela 0390 għandha tiġi rrapportata f’perċentwal.

L-ammont/il-valur tas-suq irrapportat fil-kolonna 0010 għandu jqis il-flussi ta’ ħruġ netti u l-influssi netti li jirriżultaw f’każ ta’ għeluq bikri tal-ħeġġ, inklużi d-derivattivi li jiħħeġġjaw id-differenza bejn il-bidla fil-valur tas-suq tal-assi ta’ riżerva u l-bidla fil-valur tas-suq tal-assi referenzjati mit-token. Dan jinkludi derivattivi fir-riżerva ta’ assi li huma relatati mal-assi referenzjati mit-tokens, meta t-tokens ma jkunux referenzjati ma’ muniti uffiċjali.

L-ammont/il-valur tas-suq irrapportat fil-kolonna 0010 ma għandux iqis il-haircuts regolatorji.

L-emittenti għandhom iqisu l-fluss nett ta’ flus, jiġifieri l-fluss ta’ ħruġ jew ta’ dħul, li jirriżulta li kieku l-ħeġġ kellu jingħalaq fid-data ta’ referenza tar-rapportar. Dan ma jiħux inkunsiderazzjoni bidliet potenzjali futuri fil-valur fl-assi.

assi-z	Referenzi legali u struzzjonijiet
Munita	L-emittent għandu jindika liema munita hija fl-ambitu f’konformità mal-punt 15 għall-mudell ippreżentat.

IX. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 03.02

15. F’konformità mal-Artikolu 22(1)(b) tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 03.02 għandu jinkludi informazzjoni dwar id-daqs tar-riżerva ta’ assi, inkluż il-kompożizzjoni tar-riżerva ta’ assi skont il-kontroparti/l-emittent.

16. Sabiex tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni skont il-kontropartijiet għal kull tip ta’ assi fir-riżerva ta’ assi fil-Mudell S 03.02, l-emittenti għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’din it-taqsima.

17. L-emittenti għandhom jirrappurtaw l-akbar 20 kontroparti għall-assi inklużi fir-riżerva ta’ assi tagħhom. Il-kontroparti rrapportata fl-entrata 1.01 għandha tkun il-kontroparti li magħha jinżamm l-akbar ammont ta’ assi fir-rigward ta’ kontroparti waħda, filwaqt li jitqies kull tip ta’ assi separatament, kemm fil-forma ta’ depożiti ma’, titoli maħruġa minn, skoperturi derivattivi, jew inkella skoperturi oħra ma’ dik il-kontroparti, fid-data ta’ referenza tar-rapportar; l-entrata 1.02 għandha tkun it-tieni l-akbar; u bl-istess mod bl-entrati li jifdal. Id-depożiti bankarji, it-titoli maħruġa u l-iskoperturi derivattivi kollha li jifdal ma’ kontropartijiet oħrajn għandhom jiġu rrapportati b’mod aggregat fl-entrati 1.21, 1.22 u 1.23, rispettivament.

18. Meta kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ entitajiet b’rabtiet mill-qrib, din għandha tkun rapportata biss darba fil-grupp bl-ogħla ammont ta’ assi.

19. L-emittenti għandhom jirrapportaw l-entrati kollha f’dan il-mudell fil-munita tar-rapportar, irrispettivament mid-denominazzjoni attwali ta’ dawk l-entrati. Għal dawn il-finijiet, l-entrati li mhumiex denominati fil-munita tar-rapportar għandhom jiġu kkonvertiti fil-munita tar-rapportar billi tintuża r-rata tal-kambju spot tal-BĊE applikabbli fid-data ta’ referenza ta’ rapportar. L-emittenti għandhom jirrapportaw ukoll separatament l-entrati ta’ dan il-mudell li huma denominati fl-istess munita, ippreżentati fil-munita tad-denominazzjoni tagħhom billi jistabbilixxu l-valur tal-assi-z relatat kif xieraq.

X. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 03.02

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Tip ta’ prodott L-emittenti/il-kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 0020 għandhom jiġu assenjati tip ta’ prodott li jikkorrispondi għat-tranżazzjoni sottostanti, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa: — DEPO (Depożiti ma’ istituzzjoni ta’ kreditu fir-riżerva ta’ assi). — 0 % SEC (LCR 0 % assi likwidi ta’ haircut — titoli jew strumenti tas-suq tal-flus fir-riżerva ta’ assi). — EHCB (LCR bonds koperti ta’ kwalità estremament għolja fir-riżerva ta’ assi). — Unitajiet tal-UCITS (unitajiet f’UCITS fir-riżerva ta’ assi). — DERIV (derivattivi OTC mhux marġinati fir-riżerva ta’ assi). — OĦRAJN (Strumenti finanzjarji likwidi ħafna oħrajn — titoli, strumenti tas-suq monetarju jew kriptoassi fir-riżerva ta’ assi). Ringieli differenti għandhom jiġu rrapportati bl-istess emittent/kontroparti għal kull tip ta’ prodott.
0020	Isem il-kontroparti/l-emittent L-ismijiet tal-akbar għoxrin emittent jew kontroparti, sakemm l-ammont tad-depożiti għandhom, l-istrumenti maħruġa lilhom jew l-iskoperturi għal kull wieħed minnhom ikun mill-inqas 3 % tar-riżerva tal-assi kif ġie rrapportat fir-ringiela 0010 ta’ S 03.01. Kull isem għandu jinkludi r-riċevitur tad-depożitu jew l-emittent tal-istrumenti jew l-entitajiet kollha b’rabtiet mill-qrib bejniethom fir-rigward ta’ dawk l-iskoperturi. Din il-kolonna għandha tkopri l-isem sħiħ tal-entità ġuridika fost dawk b’rabtiet mill-qrib, li magħha l-emittent għandu l-ogħla skopertura u għandha tinkludi kwalunkwe referenza għat-tip ta’ kumpanija f’konformità mal-liġi nazzjonali tal-kumpaniji. L-ikbar entrata għandha tiġi rrapportata fil-linja 1.01, it-tieni fil-linja 1.02, eċċ.
0030	Kodiċi LEI Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni ta’ entità ġuridika tal-kontroparti.
0040	Tip ta’ istituzzjoni Emittenti/Kontropartijiet ikklassifikati bħala istituzzjoni ta’ kreditu definita fl-Artikolu 4(1), il-punt (1), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1), irreġistrati fil-kolonna 0020 għandhom jiġu rrapportati bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa: — G-SII jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi d-depożitu tkun indikata bħala “istituzzjoni globali sistemikament importanti” f’konformità mal-Artikolu 131(1) tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2). — O-SII jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi d-depożitu tkun indikata bħala “istituzzjoni sistemikament importanti” oħra f’konformità mal-Artikolu 131(1) tad-Direttiva 2013/36/UE. — Istituzzjoni Kbira (għajr G-SII jew O-SII) jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi d-depożitu tikkwalifika bħala “istituzzjoni kbira” kif definita fl-Artikolu 4(1), il-punt (146), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iżda ma tkunx identifikata bħala G-SII jew O-SII. — Oħrajn (Regulari u SNCIs) jekk l-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi d-depożitu ma tikkwalifikax bħala istituzzjoni kbira kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (146), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Jekk l-emittent/kontroparti ma tkunx istituzzjoni ta’ kreditu, din il-kaxxa għandha titħalla vojta.
0050	Ammont/Valur tas-suq L-ammont tad-depożiti u tal-valur tas-suq tat-titoli u tad-derivattvi għandu jiġi rrapportat hawnhekk filwaqt li jitqies il-mekkaniżmu ta’ likwidazzjoni kif definit fl-Artikolu 6 tar-Regolament Delegat li jistabbilixxi l-istandards tekniċi regolatorji adottati skont l-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) 2023/1114. L-ammont/il-valur tas-suq ma għandux iqis l-haircuts regolatorji. Huma għandhom iqisu l-flussi ta’ ħruġ netti u l-influssi netti li jirriżultaw f’każ ta’ għeluq bikri tal-ħeġġ.
0060	bħala % tal-assi totali tal-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi depożitu F’każ ta’ depożiti f’istituzzjoni ta’ kreditu, li huma inklużi fir-riżerva ta’ assi tal-istess tokens imsemmijin fl-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2023/1114, l-ammont għandu jiġi rrapportat bħala perċentwal tal-assi totali tal-istituzzjoni ta’ kreditu li tirċievi dawk id-depożiti. L-ammont tal-assi totali għandu jkun l-aħħar data disponibbli ppubblikata tal-istituzzjoni ta’ kreditu rilevanti.
(1) Ir-Regolament (UE) 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj). (2) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

assi-z	Referenzi legali u struzzjonijiet
Munita	L-emittent għandu jindika liema munita hija fl-ambitu f’konformità mal-punt 20 għall-mudell ippreżentat.

PARTI IV: TRANŻAZZJONIJIET KULL JUM (S 04.01, S 04.02, S 04.03 u S 04.04)

XI. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.01

20. F’konformità mal-Artikolu 22(1)(c), tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 04.01 għandu jinkludi informazzjoni dwar l-għadd medju u l-valur aggregat medju tat-tranżazzjonijiet għal kull jum matul il-perjodu ta’ rapportar, ippreżentati separatament għall-pajjiżi fl-ambitu tar-rapportar.

21. Il-post tal-oriġinatur u tal-benefiċjarju involut fit-tranżazzjonijiet għandu jkun, skont l-approċċ għad-definizzjoni tal-pajjiż tad-detenturi fil-mudell S 01.00 “Għadd ta’ detenturi — fid-data ta’ referenza”, kif ġej:

(a)

għall-persuni fiżiċi, ir-residenza abitwali tagħhom;

(b)

għall-persuni ġuridiċi, l-indirizz tal-uffiċċju rreġistrat.

22. Dawk it-tranżazzjonijiet għandhom ikunu fil-kamp ta’ applikazzjoni ta’ dan il-mudell, meta mill-inqas wieħed mid-detenturi involuti fit-tranżazzjoni jkun jinsab fl-Unjoni. Barra minn hekk, meta t-token ikun referenzjat ma’ munita uffiċjali ta’ wieħed mill-Istati Membri tal-Unjoni, it-tranżazzjonijiet fejn iż-żewġ detenturi involuti jkunu jinsabu barra mill-Unjoni għandhom jiġu inklużi wkoll fl-ambitu tar-rapportar.

23. L-emittent għandu jiddetermina l-valur tat-tranżazzjonijiet bil-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

24. Il-mudell S 04.01 għandu jinkludi diżaggregazzjoni għat-tranżazzjonijiet:

(a)

li minnhom magħmula fil-pajjiż;

(b)

li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn il-pajjiż;

(c)

li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż.

25. Il-mudell S 04.01 għandu jiġi rrapportat separatament għal kull pajjiż relatat mat-tranżazzjoni bit-token irreferenzjat ma’ assi. Il-pajjiżi tat-tranżazzjoni huma l-pajjiżi ta’ residenza tad-detenturi involuti fit-tranżazzjoni, inkluż il-pajjiż tal-oriġinatur u l-pajjiż tal-benefiċjarju tat-tranżazzjoni.

XII. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.01

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Tranżazzjonijiet kull jum — medja Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn jew il-post tal-oriġinatur jew il-post tal-benefiċjarju jinsab f’dak il-pajjiż.
0020	Li minnhom magħmula fil-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn kemm il-post tal-oriġinatur kif ukoll il-post tal-benefiċjarju jkunu f’dak il-pajjiż.
0030	Li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn il-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun barra minn dak il-pajjiż u l-post tal-benefiċjarju jinsab f’dak il-pajjiż.
0040	Li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun jinsab f’dak il-pajjiż u l-post tal-benefiċjarju jkun barra minn dak il-pajjiż.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd medju ta’ tranżazzjonijiet f’kull jum, ikkalkulat bħala l-għadd totali ta’ tranżazzjonijiet fl-ambitu fil-perjodu ta’ rapportar u diviż bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar.

0020

Ammont

Il-valur aggregat medju ta’ tranżazzjonijiet f’kull jum, ikkalkulat bħala s-somma tal-valuri tat-tranżazzjonijiet kollha fl-ambitu fil-perjodu ta’ rapportar u diviż bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar.

assi-z	Referenzi legali u struzzjonijiet
L-isem tal-pajjiż	Dan il-mudell għandu jiġi rrapportat separatament għal kull pajjiż fl-ambitu. L-assi-z jiddetermina l-pajjiż fil-kamp ta’ applikazzjoni għall-mudell speċifiku. L-assi-z għandu jipprovdi l-pajjiżi differenti kollha abbażi tal-post tad-detenturi involuti fit-tranżazzjonijiet fl-ambitu.

XIII. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.02

26. L-unika differenza bejn il-Mudell S 04.02 u l-Mudell S 04.01 hija li l-Mudell S 04.02 huwa għat-tranżazzjonijiet kollha relatati mal-UE u għalhekk ma għandux l-assi-z li jiddetermina l-pajjiż fl-ambitu.

XIV. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.02

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Tranżazzjonijiet kull jum — medja Tranżazzjonijiet fejn jew il-post tal-oriġinatur jew il-post tal-benefiċjarju jkun fl-Unjoni.
0020	Li minnhom magħmula fl-UE Tranżazzjonijiet fejn kemm il-post tal-oriġinatur kif ukoll il-post tal-benefiċjarju jkunu fl-Unjoni.
0030	Li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn l-UE Tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun barra mill-Unjoni u l-post tal-benefiċjarju jkun fl-Unjoni.
0040	Li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-UE Tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun fl-Unjoni u l-post tal-benefiċjarju jkun barra mill-Unjoni.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

0020

Ammont

XV. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.03

27. F’konformità mal-Artikolu 22(1)(c), tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 04.03 għandu jinkludi informazzjoni dwar l-għadd medju u l-valur aggregat medju tat-tranżazzjonijiet u tat-trasferimenti kull jum waqt il-perjodu ta’ rappurtar. It-tranżazzjonijiet u t-trasferimenti li jaqgħu taħt il-mudell huma dawk bejn kartieri mhux ta’ kustodja jew bejn kartieri mhux ta’ kustodja u tipi oħra ta’ indirizzi tar-reġistru distribwit li jintużaw għal skopijiet ta’ saldu u li mhumiex ikkontrollati minn utent jew minn fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi.

XVI. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.03

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Tranżazzjonijiet bejn kartieri mhux ta’ kustodja f’kull jum — medja

It-tranżazzjonijiet bejn kartieri mhux ta’ kustodja, kif definiti fl-Artikolu 2, il-punt (3), tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910], jew bejn kartieri mhux ta’ kustodja u tipi oħra ta’ indirizzi tar-reġistru distribwit li mhumiex ikkontrollati minn detentur tat-token irreferenzjat ma’ assi jew minn fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi tal-aħjar sforz, meta titqies l-informazzjoni limitata li l-emittenti jaf ikollhom dwar dawn it-tranżazzjonijiet u d-detenturi relatati involuti f’tali tranżazzjonijiet.

0020

Trasferimenti bejn kartieri mhux ta’ kustodja f’kull jum — medja

Trasferimenti bejn kartieri mhux ta’ kustodja, kif definit fl-Artikolu 2, il-punt (3), tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910], jew bejn kartieri mhux ta’ kustodja u tipi oħrajn ta’ indirizzi tar-reġistru distribwit li mhumiex ikkontrollati minn detentur tat-token irreferenzjat ma’ assi jew minn fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd medju ta’ tranżazzjonijiet (jew trasferimenti f’każ tar-ringiela 0020) f’kull jum, ikkalkulat bħala l-għadd totali ta’ tranżazzjonijiet (jew trasferimenti f’każ tar-ringiela 0020) fl-ambitu fil-perjodu ta’ rapportar u diviż bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar.

0020

Ammont

Il-valur aggregat medju ta’ tranżazzjonijiet (jew trasferimenti f’każ tar-ringiela 0020) f’kull jum, ikkalkulat bħala s-somma tal-valuri tat-tranżazzjonijiet (jew trasferimenti f’każ tar-ringiela 0020) kollha fl-ambitu fil-perjodu ta’ rapportar u diviż bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar. Il-kalkolu tal-valur tat-tranżazzjonijiet u tat-trasferimenti fl-ambitu ta’ dan il-mudell għandu jsegwi l-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

XVII. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 04.04

28. Il-mudell S 04.04 għandu jinkludi informazzjoni dwar il-metodoloġija użata għall-istima tal-valuri rrapportati fil-mudell S 04.03.

XVIII. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 04.04

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Metodoloġija użata għall-mudell S 04.03

L-emittenti għandhom jipprovdu deskrizzjoni qasira tal-metodoloġija użata għall-istima tal-valuri rrapportati fil-mudell S 04.03.

PARTI V: TRANŻAZZJONIJIET KULL ĠURNATA LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA (S 05.00)

XIX. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 05.00

29. F’konformità mal-Artikolu 22(1)(d) tar-Regolament (UE) 2023/1114, il-Mudell S 05.00 għandu jinkludi informazzjoni dwar l-għadd medju u l-valur aggregat medju ta’ tranżazzjonijiet kull jum matul il-perjodu ta’ rapportar, li huma assoċjati mal-użi ta’ token irreferenzjat ma’ assi bħala mezz ta’ skambju f’żona ta’ munita unika.

30. Dan il-mudell għandu jsegwi r-rekwiżiti stabbiliti fir-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

31. Dan il-mudell għandu jiġi rrapportat separatament għal kull żona ta’ munita unika kif speċifikat fl-Artikolu 3(5) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

XX. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 05.00

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Tranżazzjonijiet kull jum — medja

Għal dik iż-żona ta’ munita unika ddeterminata permezz tal-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet li huma f’dik iż-żona ta’ munita unika, f’konformità mal-Artikolu 3(5) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

0020

Ammont

Il-valur aggregat medju tat-tranżazzjonijiet kull jum, ikkalkolat bħala s-somma tal-valuri tat-tranżazzjonijiet kollha fil-kamp ta’ applikazzjoni fil-perjodu ta’ rapportar u diviż bl-għadd ta’ jiem kalendarji fil-perjodu ta’ rapportar, f’konformità mar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

assi-z	Referenzi legali u struzzjonijiet
Isem taż-żona ta’ munita unika	Dan il-mudell għandu jiġi rrapportat separatament għal kull żona ta’ munita unika fl-ambitu. L-assi-z għandu jipprovdi ż-żoni ta’ munita unika differenti kollha abbażi tal-post tad-detenturi involuti fit-tranżazzjonijiet fil-kamp ta’ applikazzjoni, f’konformità mar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

ANNESS III RAPPORTAR GĦALL-FORNITURI TA’ SERVIZZI TAL-KRIPTOASSI

ANNESS III

RAPPORTAR GĦALL-FORNITURI TA’ SERVIZZI TAL-KRIPTOASSI

MUDELLI GĦALL-FORNITURI TA’ SERVIZZI TAL-KRIPTOASSI
Numru tal-mudell	Kodiċi tal-mudell	Destinatarji	Isem tal-mudell/tal-grupp ta’ mudelli
TAGĦRIF DWAR ID-DETENTURI
6	S 06.00	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	TAGĦRIF DWAR ID-DETENTURI
TAGĦRIF DWAR IT-TRANŻAZZJONIJIET
7	S 07.01	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	TRANŻAZZJONIJIET MATUL IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR — TOTAL
7	S 07.02	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	TRANŻAZZJONIJIET MATUL IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR — TOTAL_UE
7	S 07.03	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	TRANŻAZZJONIJIET LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI TIEGĦU BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA — TOTAL
7	S 07.04	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	INDIRIZZI TAR-REĠISTRU DISTRIBWIT BIEX ISIRU TRASFERIMENTI F’ISEM IL-KLIJENTI
TAGĦRIF DWAR IT-TOKEN
8	S 08.00	Fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi	TOKEN MIŻMUM MINN CASP

S 06.00 — TAGĦRIF DWAR ID-DETENTURI

Detenturi — fid-data ta’ referenza
Isem	Kodiċi	Tip ta’ kodiċi	Bejgħ bl-imnut/mhux bl-imnut	Pajjiż
0010	0020	0030	0040	0050

S 07.01 — TRANŻAZZJONIJIET MATUL IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR — TOTAL

Pajjiż:


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total	0010
li minnhom magħmula fil-pajjiż	0020
li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn il-pajjiż	0030
li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż	0040

S 07.02 — TRANŻAZZJONIJIET MATUL IL-PERJODU TA’ RAPPORTAR — TOTAL_UE


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total	0010
li minnhom magħmula fl-UE	0020
li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn l-UE	0030
li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-UE	0040

S 07.03 — TRANŻAZZJONIJIET LI HUMA ASSOĊJATI MAL-UŻI TIEGĦU BĦALA MEZZ TA’ SKAMBJU F’ŻONA TA’ MUNITA UNIKA — TOTAL

Żona ta’ munita unika:


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total	0010

S 07.04 — INDIRIZZI TAR-REĠISTRU DISTRIBWIT BIEX ISIRU TRASFERIMENTI F’ISEM IL-KLIJENTI

Indirizz tar-reġistru distribwit

0010

S 08.00 — TOKEN MIŻMUM MINN CASP


		Għadd	Ammont
		0010	0020
Token miżmum minn CASP	0010
li minnhom miżmumin permezz ta’ klijenti tal-UE tas-CASP	0020

ANNESS IV RAPPORTAR GĦAL FORNITURI TA’ SERVIZZI TAL-KRIPTOASSI — STRUZZJONIJIET

ANNESS IV

RAPPORTAR GĦAL FORNITURI TA’ SERVIZZI TAL-KRIPTOASSI — STRUZZJONIJIET

Werrej
PARTI I:	STRUZZJONIJIET ĠENERALI
I.	Struttura
II.	Ambitu tar-rapportar
PARTI II:	INFORMAZZJONI DWAR ID-DETENTURI (S 06.00)
III.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 06.00
IV.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 06.00
PARTI III:	INFORMAZZJONI DWAR IT-TRANŻAZZJONIJIET (S 07.01, S 07.02, S 07.03 u S 07.04)
V.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.01
VI.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.01
VII.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.02
VIII.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.02
IX.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.03
X.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.03
XI.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.04
XII.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.04
PARTI IV:	INFORMAZZJONI DWAR TOKEN (S 08.00)
XIII.	Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 08.00
XIV.	Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 08.00

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

I. Struttura

1. Dan l-Anness fih l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-mudelli għall-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi.

2. Dan l-Anness jikkonsisti fi tliet settijiet differenti ta’ mudelli:

(a)

Informazzjoni dwar id-detenturi (S 06.00);

(b)

Informazzjoni dwar it-tranżazzjonijiet (S 07.01, S 07.02, S 07.03 u S 07.04);

(c)

Informazzjoni dwar token (S 08.00).

3. Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokka ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’din il-parti tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

4. Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell; Ringiela; Kolonna; assi-z}.

II. Ambitu tar-rapportar

5. Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jipprovdu lill-emittenti l-informazzjoni speċifikata f’dan l-Anness, f’konformità mal-Artikolu 1(2) u mal-Artikolu 3(2) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

6. Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jipprovdu t-tliet settijiet ta’ mudelli f’dan l-Anness lill-emittenti rispettivi separatament għal kull token irreferenzjat ma’ assi skont l-Artikolu 22(3) tar-Regolament (UE) 2023/1114, filwaqt li jindikaw lill-emittent liema token huwa s-suġġett ta’ sottomissjoni partikolari, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni, ir-referenza jew l-isem tat-token, fejn disponibbli, abbażi tal-white paper ippubblikata għat-token.

PARTI II: INFORMAZZJONI DWAR ID-DETENTURI (S 06.00)

III. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 06.00

7. Il-mudell S 06.00, skont l-Artikolu 22(3) tar-Regolament (UE) 2023/1114, fih l-informazzjoni dwar id-detenturi li hija meħtieġa biex l-emittenti jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar stabbiliti f’dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

8. Dan il-mudell għandu jkun fih l-informazzjoni skont tmiem id-data ta’ referenza, skont il-mudell S 01.00 “Għadd ta’ detenturi — fid-data ta’ referenza” għall-emittenti kif ippreżentat fl-Anness I u II ta’ dan ir-Regolament. Il-pajjiż ta’ detentur għandu jiġi ddeterminat mill-post tad-detenturi kif ġej:

(a)

għall-persuni fiżiċi, ir-residenza abitwali tagħhom;

(b)

għall-persuni ġuridiċi, l-indirizz tal-uffiċċju rreġistrat.

IV. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 06.00

Kolonna	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Isem L-isem sħiħ għall-persuni fiżiċi u l-isem uffiċjali rreġistrat għall-persuni ġuridiċi, inkluża kwalunkwe referenza għat-tip ta’ kumpanija f’konformità mal-liġi nazzjonali tal-kumpaniji, f’konformità mal-identifikatur uniku pprovdut tad-detentur fil-kolonna 0020 ta’ dan il-mudell.
0020	Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rapportata. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formuli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. Il-kodiċi tad-detentur, bħan-numru ta’ identifikazzjoni nazzjonali għal persuni fiżiċi jew il-kodiċi ta’ identifikatur ta’ entità ġuridika (legal entity identifier, LEI) għal persuni ġuridiċi, jew kwalunkwe identifikatur uffiċjali applikabbli ieħor disponibbli. Jekk ikun disponibbli LEI, dan il-LEI għandu jiġi rrapportat. Sabiex jiġi ffaċilitat il-proċess ta’ rikonċiljazzjoni tad-data tal-emittenti, għandu jitqies l-approċċ li ġej meta jiġi rrapportat il-kodiċi. Hemm żewġ listi li jikkonsistu f’tipi differenti ta’ kodiċijiet, waħda għall-persuni fiżiċi, u waħda għall-entitajiet ġuridiċi. Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jirrapportaw l-ewwel tip ta’ kodiċi disponibbli mil-lista speċifikata fil-kolonna 0030, billi jibdew mill-ewwel għażla fil-lista, imbagħad jinżlu waħda waħda għall-bqija tal-opzjonijiet, f’każ li dak it-tip ta’ identifikatur tad-detentur ma jkunx disponibbli.
0030	Tip ta’ kodiċi Tipi ta’ kodiċijiet ta’ persuni fiżiċi: 1. Numru ta’ identifikazzjoni nazzjonali 2. Numru ta’ identifikazzjoni tat-taxxa nazzjonali 3. Numru tal-passaport 4. Tip ieħor ta’ numru ta’ identifikazzjoni Tipi ta’ kodiċijiet ta’ persuni ġuridiċi: 1. Kodiċi tal-identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI) 2. Numru tar-reġistrazzjoni nazzjonali uffiċjali jew Identifikatur Uniku Ewropew (EUID) disponibbli skont id-Direttiva (UE) 2017/1132 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) 3. Numru ta’ identifikazzjoni tat-taxxa uffiċjali rreġistrat 4. Tip ieħor ta’ numru ta’ identifikazzjoni It-tip tal-kodiċi għandu jiġi rapportat dejjem.
0040	Bejgħ bl-imnut/mhux bl-imnut Inkludi l-Bejgħ bl-Imnut jew Mhux bl-imnut, abbażi tad-detentur fl-ambitu. Il-bejgħ bl-imnut għandu jiġi inkluż f’każ li d-detentur fil-kamp ta’ applikazzjoni jikkwalifika bħala detentur bl-imnut, kif definit fl-Artikolu 3(1), il-punt 37, tar-Regolament (UE) 2023/1114. Inkella għandu jiġi inkluż mhux bl-imnut.
0050	Pajjiż Inkludi l-isem tal-pajjiż tad-detentur fl-ambitu, f’konformità mal-punt 8 ta’ dan l-Anness.
(1) Id-Direttiva (UE) 2017/1132 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-14 ta’ Ġunju 2017 dwar ċerti aspetti tal-liġi dwar il-kumpaniji (ĠU L 169, 30.6.2017, p. 46, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2017/1132/oj).

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jallokaw ringiela waħda għal kull detentur speċifiku fil-kamp ta’ applikazzjoni.

PARTI III: INFORMAZZJONI DWAR IT-TRANŻAZZJONIJIET (S 07.01, S 07.02, S 07.03 u S 07.04)

V. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.01

9. Il-mudell S 07.01, skont l-Artikolu 22(3) tar-Regolament (UE) 2023/1114, fih l-informazzjoni dwar it-tranżazzjonijiet li hija meħtieġa biex l-emittenti jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar stabbiliti f’dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Il-mudell S 07.01 għandu jinkludi informazzjoni dwar l-għadd totali u l-valur aggregat totali tat-tranżazzjonijiet matul il-perjodu tar-rapportar, ippreżentati separatament għall-pajjiżi fl-ambitu tar-rapportar.

10. Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom isegwu l-approċċ ta’ hawn taħt biex jiddeterminaw liema tranżazzjonijiet għandhom jinkludu fl-ambitu ta’ dan il-mudell:

(a)

Tranżazzjonijiet, fejn il-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi jkun involut u jaġixxi bħala l-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi għall-benefiċjarju jew għall-prenditur tat-tranżazzjoni. F’dawn il-każijiet, l-oriġinatur jew il-pagatur tat-tranżazzjoni jkun jew qed jinteraġixxi wkoll permezz ta’ fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi; jew mingħajr l-involviment ta’ fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi, pereżempju permezz tal-kartiera mhux ta’ kustodja tiegħu.

(b)

Tranżazzjonijiet, fejn il-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi jkun involut u jaġixxi bħala l-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi għall-oriġinatur jew għall-pagatur tat-tranżazzjoni. F’dawn il-każijiet, il-benefiċjarju jew il-prenditur tat-tranżazzjoni jkun qed jinteraġixxi mingħajr l-involviment ta’ fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi, pereżempju bil-kartiera mhux ta’ kustodja tiegħu. Dawn it-tipi ta’ tranżazzjonijiet jiġu kkalkolati u rrapportati fuq bażi tal-aħjar sforz, minħabba l-informazzjoni limitata li l-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi tal-oriġinatur jew tal-pagatur tat-tranżazzjoni jaf ikollu fuq iż-żewġ detenturi involuti fit-trasferimenti.

11. Il-post tal-oriġinatur u tal-benefiċjarju involut fit-tranżazzjonijiet għandu jkun, skont l-approċċ għad-definizzjoni tal-pajjiż tad-detenturi fil-mudell S 01.00 “Għadd ta’ detenturi — fid-data ta’ referenza”, kif ġej:

(a)

għall-persuni fiżiċi, ir-residenza abitwali tagħhom;

(b)

għall-persuni ġuridiċi, l-indirizz tal-uffiċċju rreġistrat.

12. Dawk it-tranżazzjonijiet għandhom ikunu fil-kamp ta’ applikazzjoni ta’ dan il-mudell, meta mill-inqas wieħed mid-detenturi involuti fit-tranżazzjoni jkun jinsab fl-Unjoni. Barra minn hekk, meta t-token ikun referenzjat ma’ munita uffiċjali ta’ wieħed mill-Istati Membri tal-Unjoni, it-tranżazzjonijiet fejn iż-żewġ detenturi involuti jkunu jinsabu barra mill-Unjoni għandhom jiġu inklużi wkoll fl-ambitu tar-rapportar.

13. L-emittent għandu jiddetermina l-valur tat-tranżazzjonijiet bil-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

14. Il-mudell S 07.01 għandu jinkludi diżaggregazzjoni għat-tranżazzjonijiet:

(a)

li minnhom magħmula fil-pajjiż;

(b)

li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn il-pajjiż;

(c)

li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż.

15. Il-mudell S 07.01 għandu jiġi rrapportat separatament għal kull pajjiż relatat mat-tranżazzjonijiet. Il-pajjiżi tat-tranżazzjoni huma l-pajjiżi ta’ residenza tad-detenturi involuti fit-tranżazzjoni, inkluż il-pajjiż tal-oriġinatur u l-pajjiż tal-benefiċjarju tat-tranżazzjoni.

VI. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.01

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet meta l-post tal-oriġinatur jew il-post tal-benefiċjarju jinsab f’dak il-pajjiż.
0020	Li minnhom magħmula fil-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn kemm il-post tal-oriġinatur kif ukoll il-post tal-benefiċjarju jkunu f’dak il-pajjiż.
0030	Li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn il-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun barra minn dak il-pajjiż u l-post tal-benefiċjarju jinsab f’dak il-pajjiż.
0040	Li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-pajjiż Għal dak il-pajjiż determinat mill-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun jinsab f’dak il-pajjiż u l-post tal-benefiċjarju jkun barra minn dak il-pajjiż.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd totali ta’ tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

0020

Ammont

Il-valur aggregat totali tat-tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

VII. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.02

16. L-unika differenza bejn il-Mudell S 07.02 u l-Mudell S 07.01 hija li l-Mudell S 07.02 huwa għat-tranżazzjonijiet kollha fl-UE, inklużi tranżazzjonijiet ’il ġewwa u ’l barra, u għalhekk ma għandux l-assi-z li jiddetermina l-pajjiż fl-ambitu.

VIII. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.02

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total Tranżazzjonijiet fejn jew il-post tal-oriġinatur jew il-post tal-benefiċjarju jkun fl-Unjoni.
0020	Li minnhom magħmula fl-UE Tranżazzjonijiet fejn kemm il-post tal-oriġinatur kif ukoll il-post tal-benefiċjarju jkunu fl-Unjoni.
0030	Li minnhom tranżazzjoni riċevuta lejn l-UE Tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun barra mill-Unjoni u l-post tal-benefiċjarju jkun fl-Unjoni.
0040	Li minnhom tranżazzjoni mibgħuta mill-UE Tranżazzjonijiet fejn il-post tal-oriġinatur ikun fl-Unjoni u l-post tal-benefiċjarju jkun barra mill-Unjoni.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd totali ta’ tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

0020

Ammont

Il-valur aggregat totali tat-tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

IX. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.03

17. Il-mudell S 07.03, skont l-Artikolu 22(3) tar-Regolament (UE) 2023/1114, fih l-informazzjoni dwar it-tranżazzjonijiet li hija meħtieġa biex l-emittenti jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar stabbiliti f’dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Għal dan il-mudell, għandhom ikunu fil-kamp ta’ applikazzjoni dawk it-tranżazzjonijiet li huma assoċjati mal-użi tat-token irreferenzjat ma’ assi bħala mezz ta’ skambju, skont l-Artikolu 22(1)(d) tar-Regolament (UE) 2023/1114.

18. Dan il-mudell għandu jsegwi r-rekwiżiti stabbiliti bir-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

19. Dan il-mudell għandu jiġi rrapportat separatament għal kull żona ta’ munita unika kif speċifikat fl-Artikolu 3(5) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

X. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.03

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Tranżazzjonijiet matul il-perjodu ta’ rapportar — total

Għaż-żona ta’ munita unika ddeterminata permezz tal-assi-z, dawk it-tranżazzjonijiet li huma f’dik iż-żona ta’ munita unika, f’konformità mal-Artikolu 3(5) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd totali ta’ tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

0020

Ammont

Il-valur aggregat totali tat-tranżazzjonijiet fil-perjodu ta’ rapportar.

assi-z	Referenzi legali u struzzjonijiet
Isem taż-żona ta’ munita unika	Dan il-mudell għandu jiġi rrapportat separatament għal kull żona ta’ munita unika fl-ambitu. F’konformità mal-Artikolu 3(5) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910], l-assi-z għandu jipprovdi ż-żoni ta’ munita unika differenti kollha abbażi tal-post tad-detenturi involuti fit-tranżazzjonijiet fil-kamp ta’ applikazzjoni.

XI. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 07.04

20. Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jipprovdu lill-emittenti l-indirizzi tar-reġistru distribwit pubbliku li jużaw biex jagħmlu trasferimenti għan-nom tal-klijenti tagħhom. Dan biex ikun aktar faċli għall-emittenti jidentifikaw liema tranżazzjonijiet irreġistrati fir-reġistru distribwit iseħħu bejn kartieri mhux ta’ kustodja, biex jipprovdu aktar informazzjoni lill-emittenti għar-rapportar tal-mudelli tagħhom kif speċifikat fl-Anness I u II ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, speċjalment S 04.03 “Tranżazzjonijiet u trasferimenti kull ġurnata bejn kartieri mhux ta’ kustodja — medja”. Il-mudell S 07.04 “Indirizzi tar-reġistru distribwit biex isiru trasferimenti f’isem il-klijenti” jipprovdi din l-informazzjoni lill-emittenti.

XII. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 07.04

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Indirizz tar-reġistru distribwit

L-indirizzi tar-reġistru distribwit pubbliku li l-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi juża biex jagħmel trasferimenti f’isem il-klijenti tiegħu.

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
Il-fornituri ta’ servizzi tal-kriptoassi għandhom jallokaw ringiela waħda għal kull indirizz tar-reġistru distribwit fil-kamp ta’ applikazzjoni.

PARTI IV: INFORMAZZJONI DWAR TOKEN (S 08.00)

XIII. Rimarki ġenerali dwar il-Mudell S 08.00

21. Il-mudell S 08.00 għandu jinkludi informazzjoni dwar l-għadd u l-ammont tat-token fil-kamp ta’ applikazzjoni għall-mudelli ta’ rapportar, li huma miżmuma mill-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi, u fi ħdan tiegħu speċifikazzjoni tal-għadd u l-ammont ta’ dawk it-tokens miżmuma mill-klijenti tal-UE tal-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi. Din l-informazzjoni għandha tiġi kondiviża mal-emittent, biex l-emittent jikkalkula b’mod preċiż il-valur aggregat tat-token tiegħu maħruġ fl-UE u r-riżerva relatata ta’ assi, speċjalment f’każ li t-token rispettiv jinħareġ fuq skala internazzjonali barra mill-UE wkoll.

XIV. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi tal-Mudell S 08.00

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Token miżmum minn CASP

Dawk it-tokens li huma miżmuma mill-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi.

0020

li minnhom miżmumin permezz ta’ klijenti tal-UE tas-CASP

Dawk it-tokens miżmumin mill-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi, li huma miżmumin minn klijenti tal-fornitur ta’ servizzi tal-kriptoassi li jinsabu fl-Unjoni.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Għadd

L-għadd ta’ tokens fil-kamp ta’ applikazzjoni.

0020

Ammont

L-ammont ta’ tokens fil-kamp ta’ applikazzjoni.

Il-valur tat-tokens għandu jiġi ddeterminat bil-metodu ta’ valwazzjoni definit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat [C(2024) 6910].

ANNESS V

Parti I: Formola Unika tal-Punti tad-Data

L-elementi kollha tad-data stabbiliti fl-Annessi I u II ta’ dan ir-Regolament għandhom jiġu ttrasformati f’formola unika tal-punti tad-data.

Il-formola unika tal-punti tad-data għandha tissodisfa l-kriterji li ġejjin:

(a)

Tipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Anness I;

(b)

Tidentifika l-kunċetti kollha ta’ negozju stabbiliti fl-Anness II;

(c)

Tipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi, it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri;

(d)

Tipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data;

(e)

Tipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univokali;

(f)

Ikun fiha l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi.

Parti II: Regoli ta’ validazzjoni

L-entrati tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II ta’ dan ir-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiggarantixxu il-kwalità u l-konsistenza tad-data.

Ir-regoli ta’ validazzjoni għandhom jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

(a)

Jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti;

(b)

Jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni;

(c)

Jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata;

(d)

Jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata;

(e)

Jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom jiġu applikati meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet irrapportata.

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti
Sors	Rekwiżit

3. Standards relatati

Standards
Sors	Rekwiżit

Builddate: 28.11.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R2902
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.