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REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2024/2902 DA COMISSÃO de 20 de novembro de 2024 que estabelece normas técnicas de execução para a aplicação do Regulamento (UE) 2023/1114 do Parlamento Europeu e do Conselho no que respeita à comunicação de informações relacionadas com criptofichas referenciadas a ativos e criptofichas de moeda eletrónica denominadas numa moeda que não seja uma moeda oficial de um Estado-Membro (Texto relevante para efeitos do EEE)

REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2024/2902 DA COMISSÃO

de 20 de novembro de 2024

que estabelece normas técnicas de execução para a aplicação do Regulamento (UE) 2023/1114 do Parlamento Europeu e do Conselho no que respeita à comunicação de informações relacionadas com criptofichas referenciadas a ativos e criptofichas de moeda eletrónica denominadas numa moeda que não seja uma moeda oficial de um Estado-Membro

(Texto relevante para efeitos do EEE)

O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.

1. Visão geral

Preamble: 1

THE EUROPEAN COMMISSION,

Having regard to the Treaty on the Functioning of the European Union,

Having regard to Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto-assets, and amending Regulations (EU) No 1093/2010 and (EU) No 1095/2010 and Directives 2013/36/EU and (EU) 2019/1937 (1), and in particular Article 22(7), third subparagraph, thereof,

Whereas:

(1)

For the purposes of the reporting referred to in Article 22(1), point (a), of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the number of holders with a breakdown by the holders’ location and within that location the number for custodial wallet holders and the number for non-custodial wallet holders or holders of any other types of distributed ledger addresses that are used for settlement purposes and are not controlled by the holder or by a crypto asset service provider. Within those two categories of wallet holders, namely, custodial and non-custodial, issuers should provide, with an additional breakdown, the number of retail holders. All those breakdowns are necessary for the competent authorities, as information on the concentration of holders and on the volumes for the retail holders are relevant for the supervisors to meet the objectives of Regulation (EU) 2023/1114 and ensure the proper functioning of markets in crypto-assets, market integrity and financial stability in the Union, as well as the protection of holders of crypto-assets, in particular retail holders. The information provided with the breakdown by location of the holders should also be used to determine which competent authorities will qualify to be members of a college under Article 119(2), point (l), of Regulation (EU) 2023/1114, following the criteria set out in Commission Delegated Regulation [C(2024)6911] (2).

(2)

For the purposes of the reporting referred to in Article 22(1), point (b), of Regulation (EU) 2023/1114, and to ensure proper supervision of the requirements on reserve of assets under Articles 36 and 38 of that Regulation, Commission Delegated Regulation establishing regulatory technical standards adopted pursuant to Article 36(4) of Regulation (EU) 2023/1114, and Commission Delegated Regulation establishing regulatory technical standards adopted pursuant to Article 38(5) of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the size of the reserve of assets in a broken-down manner to reflect the value and the composition of the reserve of assets, including liquidity management measures.

(3)

In accordance with Article 22(1), second subparagraph, of Regulation (EU) 2023/1114, transactions to be reported in accordance with Article 22(1), points (c) and (d), of Regulation (EU) 2023/1114 are only transactions that lead to a change of the natural or legal person entitled to the asset-referenced token and include transactions settled on the distributed ledger (‘on-chain transactions’) and transactions settled outside the distributed ledger (‘off-chain transactions’). Furthermore, the concept of ‘transaction’ referred to in Article 22(1), second subparagraph, of that Regulation is not concerned with the type of wallets used by the originator or by the beneficiary for sending or receiving a transaction. Accordingly, the reporting requirements referred to in Article 22(1), points (c) and (d), of that Regulation should include transactions between custodial wallets and transactions between a custodial wallet, on the one hand, and a non-custodial wallet or other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto asset service provider, on the other hand. In addition, the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of Regulation (EU) 2023/1114 should also cover transactions between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider. Since issuers have limited information on the holders involved in those transactions, in some cases it cannot be determined whether those transactions are transactions to be reported under Article 22(1) of that Regulation. Therefore, to have the most accurate information possible on those transactions, the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of that Regulation should also include information on transfers between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are used for settlement purposes and are not controlled by a holder of an asset referenced token or by a crypto asset service provider. As transactions are a subset of transfers, such additional information on transfers between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider could be used as a proxy and provide useful information on the number and value of the transactions between non-custodial wallets and between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto-asset service provider.

(4)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(1), point (c), of Regulation (EU) 2023/1114, issuers should provide the information on the transactions with a breakdown for geographical distribution, meaning the countries of holders involved in the transactions. Such a breakdown would provide useful information on the concentration of transactions for the competent authorities performing their supervisory roles. The information provided with the breakdown by countries of the transactions will be also used to determine which competent authorities will qualify to be members of a college under Article 119 of Regulation (EU) 2023/1114, as provided for in Delegated Regulation [C(2024)6911]. That breakdown is not required for the transactions and transfers between non-custodial wallets or between non-custodial wallets and other types of distributed ledger addresses that are not controlled by a holder of an asset-referenced token or by a crypto asset service provider, due to the limited information issuers have on the holders involved in such transactions and transfers.

(5)

To be effective, the reporting framework should include reporting reference dates and remittance dates ensuring proper and timely sharing of data so that the data relates to the same period and is submitted at the same time for all reporting entities, and to allow the comparability of data across the issuers and competent authorities, while using standardised formats and templates.

(6)

Continuity of reporting should be ensured in cases where temporary changes in the issue value of the tokens would make that value go below the threshold referred to in Article 22(1) of Regulation (EU) 2023/1114. Therefore, it is necessary to require reporting for extra time so as to confirm whether the drop below the threshold is temporary. That would not have an impact on the issuers, as they will already have their reporting systems in place.

(7)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(3) of Regulation 2023/1114, some information which crypto-asset service providers should provide to the issuers could include personal data when it relates to natural persons. That includes full names accompanied by national identification numbers, official tax registration numbers, or passport numbers. The collection of such personal data in that case is necessary in order to achieve the objectives of Regulation (EU) 2023/1114 as, without that information, the issuers could not determine the precise number of holders of an asset-referenced token and they would be double counting holders having multiple accounts with different crypto-asset service providers. Such imprecise data would distort the information reported to the competent authorities about the number of holders of an asset-reference token and would therefore hinder proper supervision by the competent authorities. As a result, there is no other way to accurately reflect the information on the holders of asset-referenced tokens in the reporting and the usual measures for limiting or protecting personal data sharing, such as pseudonymisation, cannot be applied in that case.

(8)

For the purposes of the reporting requirement referred to in Article 22(3) of Regulation 2023/1114, crypto-asset service providers should also provide to the issuer the public distributed ledger addresses they use for making transfers on behalf of their clients. Such information is necessary for issuers to be able to identify which transactions registered on the distributed ledger take place between non-custodial wallets and to report the transactions in scope of the reporting obligations.

(9)

To ensure that the information reported to the competent authority is correct and complete, issuers should have systems and procedures in place that allow the issuer to reconcile the data received from the crypto-asset service providers pursuant to Article 22(3) of Regulation (EU) 2023/1114. Such systems and procedures should also allow the issuer to reconcile the data reported by crypto-asset service providers with the data available to the issuer from other sources, including, where applicable, transactional data available on the distributed ledger.

(10)

Issuers should implement in their internal policies a maximum retention period for the personal data of the individual holders shared by the crypto-asset service providers. Considering the objective of ensuring compliance with the reporting obligations pursuant to Article 22(1) of Regulation (EU) 2023/1114, that maximum retention period should not exceed 5 years from the date of obtaining the personal data.

(11)	This Regulation should also apply mutatis mutandis to e-money tokens denominated in a currency that is not an official currency of a Member State, given that Article 22 of Regulation (EU) 2023/1114 applies to e-money tokens denominated in such a currency.

(12)	The European Data Protection Supervisor was consulted in accordance with Article 42(1) of Regulation (EU) 2018/1725 of the European Parliament and of the Council (3) and delivered an opinion on 16 July 2024.

(13)	To align with the date of application of Regulation (EU) 2023/1114 with respect to crypto-asset service providers, the date of application of this Regulation should be deferred.

(14)	This Regulation is based on the draft implementing technical standards submitted to the Commission by the European Banking Authority.

(15)

The European Banking Authority has conducted open public consultations on the draft implementing technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the advice of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council (4),

HAS ADOPTED THIS REGULATION:

This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.

Done at Brussels, 20 November 2024.

For the Commission

The President

Ursula VON DER LEYEN

Artigo 1.o Disposições gerais

Artigo 2.o Datas de referência para a comunicação de informações

Artigo 3.o Datas de entrega para a comunicação de informações

Artigo 4.o Formatos para o intercâmbio de dados e informações que acompanham as apresentações de dados

Artigo 5.o Período de conservação dos dados pessoais pelos emitentes

Artigo 5.o

Período de conservação dos dados pessoais pelos emitentes

Os emitentes não podem conservar quaisquer dados pessoais sobre os detentores apresentados pelos prestadores de serviços de criptoativos nos termos dos artigos 1.o, n.o 2, e artigo 3.o, n.o 2, do presente regulamento durante mais tempo do que o necessário para cumprir as obrigações de comunicação de informações previstas no artigo 22.o, n.o 1, do Regulamento (UE) 2023/1114. Esse período de conservação não pode exceder cinco anos a contar da data de obtenção dos dados pessoais pelos emitentes.

Artigo 6.o Entrada em vigor e data de aplicação

Artigo 6.o

Entrada em vigor e data de aplicação

O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.

É aplicável a partir de 1 de janeiro de 2025.

ANEXO I

Comunicação de informações pelos emitentes de criptofichas referenciadas a ativos

MODELOS PARA OS EMITENTES
Número do modelo	Código do modelo	Destinatários	Nome do modelo / grupo de modelos
NÚMERO DE DETENTORES
1	S 01.00	Emitentes	NÚMERO DE DETENTORES — NA DATA DE REFERÊNCIA
VALOR DAS CRIPTOFICHAS EMITIDAS E VOLUME E COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS
2	S 02.00	Emitentes	VALOR DA CRIPTOFICHA EMITIDA E VOLUME DA RESERVA DE ATIVOS
3	S 03.01	Emitentes	COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS POR TIPO DE ATIVOS E PRAZOS DE VENCIMENTO
3	S 03.02	Emitentes	COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS POR CONTRAPARTE/EMITENTE
TRANSAÇÕES DIÁRIAS
4	S 04.01	Emitentes	TRANSAÇÕES DIÁRIAS — MÉDIA
4	S 04.02	Emitentes	TRANSAÇÕES DIÁRIAS — MÉDIA_UE
4	S 04.03	Emitentes	TRANSAÇÕES E TRANSFERÊNCIAS DIÁRIAS ENTRE CARTEIRAS SEM CUSTÓDIA — MÉDIA
4	S 04.04	Emitentes	METODOLOGIA UTILIZADA PARA O MODELO S 04.03
TRANSAÇÕES DIÁRIAS ASSOCIADAS A UTILIZAÇÕES COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA
5	S 05.00	Emitentes	TRANSAÇÕES DIÁRIAS ASSOCIADAS A UTILIZAÇÕES COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA — MÉDIA

S 01.00 — NÚMERO DE DETENTORES — NA DATA DE REFERÊNCIA

País:


		Número
		0010
Número total de detentores	0010
detentores de carteira com custódia	0020
designadamente detentores não profissionais	0030
detentores de carteira sem custódia	0040
designadamente detentores não profissionais	0050

S 02.00 — VALOR DA CRIPTOFICHA EMITIDA E VOLUME DA RESERVA DE ATIVOS


		Montante
		0010
Valor da criptoficha emitida — na data de referência	0010
Valor da criptoficha emitida — máximo	0020
Valor da criptoficha emitida — médio	0030
Valor da criptoficha emitida — mínimo	0040
Volume da reserva de ativos — na data de referência	0050
Volume da reserva de ativos — máximo	0060
Volume da reserva de ativos — médio	0070
Volume da reserva de ativos — mínimo	0080

S 03.01 — COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS POR TIPO DE ATIVOS E PRAZOS DE VENCIMENTO

Moeda:

Total e lista das moedas

Linha	ID	Elemento	Montante/Valor de mercado
Linha	ID	Elemento	0010
0010	1	Reserva de ativos
0020	2	Reserva de ativos não ajustada
0030	2.1	Moedas e notas
0040	2.2	Depósitos em instituições de crédito
0050	2.3	Mercadorias
0060	2.3.1	designadamente: com base em ouro
0070	2.3.2	designadamente: com base noutros metais preciosos
0080	2.3.3	designadamente: com base em produtos de metalurgia
0090	2.3.4	designadamente: com base em energia
0100	2.3.5	designadamente: com base em animais
0110	2.3.6	designadamente: com base em cereais
0120	2.3.7	designadamente: com base em matérias-primas agrícolas
0130	2.4	Ativos que representem créditos sobre ou sejam garantidos por bancos centrais
0140	2.5	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por administrações centrais
0150	2.6	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por administrações regionais/autoridades locais
0160	2.7	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por entidades do setor público
0170	2.8	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por instituições de crédito (protegidas pelo governo do Estado-Membro, instituições que concedem empréstimos de fomento)
0180	2.9	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por bancos multilaterais de desenvolvimento e organizações internacionais
0190	2.10	Unidades de OIC elegíveis
0200	2.11	Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada
0210	2.12	Outros instrumentos financeiros de elevada liquidez, utilizados como ativos referenciados
0220	2.12.1	designadamente: Criptoativos
0230	2.13	Outros
0240	3	Ajustamentos
0250	3.1	Acordos de revenda
0260	3.1.1	Entradas de caixa que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0270	3.1.2	Saídas de garantias que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0280	3.1.2.1	designadamente: Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada
0290	3.2	Acordos de recompra
0300	3.2.1	Saídas de caixa que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0310	3.2.2	Entradas de garantias que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0320	3.2.2.1	designadamente: Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada
0330	3.3	Swaps de garantias
0340	3.3.1	Saídas de garantias que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0350	3.3.1.1	designadamente: Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada
0360	3.3.2	Entradas de garantias que vencem nos 5 dias úteis seguintes
0370	3.3.2.1	designadamente: Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada
0380	4	Valor do ativo referenciado
0390	5	Garantia excedentária obrigatória

S 03.02 — COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS POR CONTRAPARTE/EMITENTE

Moeda:

Total e lista das moedas

			Tipo de produto	Contraparte Nome do emitente	Código LEI	Tipo de instituição	Montante/Valor de mercado	em % do total dos ativos da instituição de crédito que recebe o depósito
Linha	ID	Elemento	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1,01	20 principais contrapartes para os ativos incluídos na reserva de ativos
0020	1.02
0030	1.03
0040	1,04
0050	1,05
0060	1,06
0070	1,07
0080	1,08
0090	1,09
0100	1.10
0110	1,11
0120	1,12
0130	1,13
0140	1,14
0150	1,15
0160	1,16
0170	1,17
0180	1,18
0190	1,19
0200	1.20
0210	1,21	TODAS AS OUTRAS CONTRAPARTES EM DEPÓSITOS BANCÁRIOS
0220	1,22	TODOS OS OUTROS EMITENTES DE VALORES MOBILIÁRIOS
0230	1,23	TODAS AS OUTRAS CONTRAPARTES EM DERIVADOS

S 04.01 — TRANSAÇÕES DIÁRIAS — MÉDIA

País:


		Número	Montante
		0010	0020
Transações diárias — média	0010
designadamente efetuadas no interior da União	0020
designadamente transação recebida com destino ao país	0030
designadamente transação enviada a partir do país	0040

S 04.02 — TRANSAÇÕES DIÁRIAS — MÉDIA_UE


		Número	Montante
		0010	0020
Transações diárias — média	0010
designadamente efetuadas no interior da União	0020
designadamente recebidas com destino à UE	0030
designadamente enviadas a partir da UE	0040

S 04.03 — TRANSAÇÕES E TRANSFERÊNCIAS DIÁRIAS ENTRE CARTEIRAS SEM CUSTÓDIA — MÉDIA


		Número	Montante
		0010	0020
Transações diárias entre carteiras sem custódia — média	0010
Transferências diárias entre carteiras sem custódia — média	0020

S 04.04 — METODOLOGIA UTILIZADA PARA O MODELO S 04.03


		0010
Descrição da metodologia utilizada para o modelo S 04.03	0010

S 05.00 — TRANSAÇÕES DIÁRIAS ASSOCIADAS A UTILIZAÇÕES COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA — MÉDIA

Área de moeda única:


		Número	Montante
		0010	0020
Transações diárias — média	0010

ANEXO II COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PARA EMITENTES DE CRIPTOFICHAS REFERENCIADAS A ATIVOS E DE CRIPTOFICHAS DE MOEDA ELETRÓNICA DENOMINADAS NUMA MOEDA QUE NÃO SEJA UMA MOEDA OFICIAL DE UM ESTADO-MEMBRO — INSTRUÇÕES

ANEXO II

COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PARA EMITENTES DE CRIPTOFICHAS REFERENCIADAS A ATIVOS E DE CRIPTOFICHAS DE MOEDA ELETRÓNICA DENOMINADAS NUMA MOEDA QUE NÃO SEJA UMA MOEDA OFICIAL DE UM ESTADO-MEMBRO — INSTRUÇÕES

Índice
PARTE I:	INSTRUÇÕES GERAIS
I.	Estrutura
II.	Âmbito da comunicação
PARTE II:	NÚMERO DE DETENTORES (S 01.00)
III.	Observações gerais sobre o modelo S 01.00
IV.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 01.00
PARTE III:	VALOR DA CRIPTOFICHA EMITIDA E O VOLUME E COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS (S 02.00, S 03.01 e S 03.02)
V.	Observações gerais sobre o modelo S 02.00
VI.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 02.00
VII.	Observações gerais sobre o modelo S 03.01
VIII.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 03.01
IX.	Observações gerais sobre o modelo S 03.02
X.	Instruções relativas a posições específicas do modelo S 03.02
PARTE IV:	TRANSAÇÕES DIÁRIAS (S 04.01, S 04.02, S 04.03 e S 04.04)
XI.	Observações gerais sobre o modelo S 04.01
XII.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.01
XIII.	Observações gerais sobre o modelo S 04.02
XIV.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.02
XV.	Observações gerais sobre o modelo S 04.03
XVI.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.03
XVII.	Observações gerais sobre o modelo S 04.04
XVIII.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.04
PARTE V:	TRANSAÇÕES DIÁRIAS ASSOCIADAS A UTILIZAÇÕES COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA (S 05.00)
XIX.	Observações gerais sobre o modelo S 05.00
XX.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 05.00

PARTE I: INSTRUÇÕES GERAIS

I. Estrutura

1. O presente anexo contém as instruções para a comunicação dos modelos para os emitentes.

2. O presente anexo é composto por quatro conjuntos diferentes de modelos:

Número de detentores (S 01.00);

Valor da criptoficha emitida e o volume e composição da reserva de ativos (S 02.00, S 03.01 e S 03.02)

Transações diárias (S 04.01, S 04.02, S 04.03 e S 04.04);

Transações diárias associadas a utilizações como meio de troca numa área de moeda única (S 05.00).

3. São fornecidas as referências jurídicas para cada modelo. Esta parte do presente regulamento de execução contém informações mais pormenorizadas sobre aspetos mais gerais do preenchimento de cada bloco de modelos e instruções relativas a posições específicas.

4. Os emitentes devem comunicar nas colunas assinaladas como «Montante» ou «Montante/Valor de mercado» os valores monetários denominados na moeda oficial do Estado-Membro da autoridade competente, independentemente da denominação do cabaz de ativos referenciado pela criptoficha referenciada a ativos. Nas colunas «Número», devem ser comunicados valores numéricos, seguindo as instruções específicas apresentadas para os modelos. Tal não prejudica os modelos S 03.01, S 03.02 e S 04.04, para os quais estas são especificadas nas respetivas instruções.

5. Nas instruções é seguida a seguinte notação geral: {Modelo; Linha; Coluna; eixo dos z}. No caso dos modelos com uma única coluna, apenas são referidas as linhas: {Modelo; Linha}, com o eixo dos z, se for caso disso.

6. Ao preencherem os modelos, os emitentes devem utilizar as informações fornecidas pelos prestadores de serviços de criptoativos, em conformidade com o artigo 1.o, n.o 2, e o artigo 3.o, n.o 2, do presente regulamento de execução.

II. Âmbito da comunicação

7. Os emitentes devem comunicar todos os modelos estabelecidos no presente anexo.

8. Os emitentes devem comunicar os modelos estabelecidos no presente anexo separadamente para cada criptoficha referenciada a ativos.

PARTE II: NÚMERO DE DETENTORES (S 01.00)

III. Observações gerais sobre o modelo S 01.00

9. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea a), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 01.00 deve conter o número de detentores da criptoficha referenciada a ativos no final da data de referência, com as seguintes repartições:

Detentores de carteiras com custódia, incluindo um «designadamente» para detentores não profissionais;

Detentores de carteiras sem custódia que, para efeitos do presente modelo, incluem os detentores de quaisquer outros tipos de endereços de registo distribuído utilizados para efeitos de liquidação e não controlados por um detentor da criptoficha referenciada a ativos ou por um prestador de serviços de criptoativos; uma repartição adicional para os detentores não profissionais é incluída como «designadamente» desta linha.

10. As informações deste modelo devem ser comunicadas a nível total e separadamente para cada Estado-Membro ou país terceiro. O país de um detentor é determinado pela respetiva localização na seguinte aceção:

Para as pessoas singulares, a sua residência habitual;

Para as pessoas coletivas, o endereço da sede social.

11. Os emitentes devem, com base nas informações recebidas da parte dos prestadores de serviços de criptoativos em conformidade com o artigo 1.o, n.o 2, e o artigo 3.o, n.o 2, do presente regulamento de execução, identificar possíveis duplicações dos mesmos detentores com múltiplas contas com diferentes prestadores de serviços de criptoativos. Essas contas, caso o detentor efetivo seja a mesma pessoa ou entidade, devem ser contabilizadas como um único detentor para efeitos do modelo S 01.00.

IV. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 01.00

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Número total de detentores O número total de detentores.
0020	Detentores de carteiras com custódia O número de detentores de carteiras com custódia na aceção do artigo 2.o , ponto 2, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910] da Comissão (1) .
0030	Designadamente, detentores não profissionais No âmbito da linha 0020 — designadamente, detentores de carteiras com custódia, o número de detentores não profissionais.
0040	Detentores de carteiras sem custódia O número de detentores de carteiras sem custódia na aceção do artigo 2.o , ponto 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910], ou de qualquer outro tipo de endereço de registo distribuído que seja utilizado para efeitos de liquidação e não controlado por um detentor da criptoficha referenciada a ativos ou por um prestador de serviços de criptoativos, bem como todos os outros detentores da criptoficha referenciada a ativos não contabilizados na linha 0020 — designadamente, detentores de carteiras com custódia. Devido às informações limitadas sobre os detentores de carteiras sem custódia, os emitentes devem comunicar as suas estimativas para esta linha, calculadas com base no melhor esforço.
0050	Designadamente, detentores não profissionais No âmbito da linha 0040 — designadamente, detentores de carteiras sem custódia, o número de detentores não profissionais. Devido às informações limitadas sobre os detentores de carteiras sem custódia, os emitentes devem comunicar as suas estimativas para esta linha, calculadas com base no melhor esforço.
(1) Regulamento Delegado C[(2024) 6910] da Comissão, de 31 de outubro de 2024, que complementa o Regulamento (UE) 2023/1114 do Parlamento Europeu e do Conselho no que respeita às normas técnicas de regulamentação que especificam a metodologia para estimar o número e o valor das transações associadas às utilizações de criptofichas referenciadas a ativos e de criptofichas de moeda eletrónica denominadas numa moeda que não seja uma moeda oficial de um Estado-Membro como meio de troca (ainda não publicado no Jornal Oficial).

PARTE III: VALOR DA CRIPTOFICHA EMITIDA E O VOLUME E COMPOSIÇÃO DA RESERVA DE ATIVOS (S 02.00, S 03.01 e S 03.02)

V. Observações gerais sobre o modelo S 02.00

12. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea b), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 02.00 deve incluir informações sobre o valor da criptoficha emitida e sobre o volume da respetiva reserva de ativos.

VI. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 02.00

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Valor da criptoficha emitida — à data de referência O valor agregado da criptoficha emitida, à data de referência para a comunicação de informações, calculado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].
0020	Valor da criptoficha emitida — máximo O montante máximo entre os valores agregados da criptoficha emitida no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].
0030	Valor da criptoficha emitida — média O montante médio dos valores agregados da criptoficha emitida no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910]. A média é calculada como a soma dos valores da criptoficha emitida, calculados para cada dia civil para o período de referência, dividida pelo número de dias civis do período de referência.
0040	Valor da criptoficha emitida — mínimo O montante mínimo entre os valores agregados da criptoficha emitida no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].
0050	Volume da reserva de ativos — à data de referência O valor da reserva de ativos no final da data de referência, calculado de acordo com os requisitos estabelecidos no artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114 e no Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 36.o, n.o 4, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0060	Volume da reserva de ativos — máximo O montante máximo de entre os valores da reserva de ativos no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo de acordo com os requisitos estabelecidos no artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114 e no Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 36.o, n.o 4, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0070	Volume da reserva de ativos — médio O montante médio dos valores da reserva de ativos no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo de acordo com os requisitos estabelecidos no artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114 e no Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 36.o, n.o 4, do Regulamento (UE) 2023/1114. A média é calculada como a soma dos valores da reserva de ativos, calculados para cada dia civil para o período de referência, dividida pelo número de dias civis do período de referência.
0080	Volume da reserva de ativos — mínimo O montante mínimo de entre os valores da reserva de ativos no final de cada dia civil durante o período de referência, calculado de acordo com os requisitos estabelecidos no artigo 36.o do Regulamento Delegado (UE) 2023/1114 e no Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 36.o, n.o 4, do Regulamento (UE) 2023/1114.

VII. Observações gerais sobre o modelo S 03.01

13. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea b), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 03.01 deve incluir informações sobre o volume da reserva de ativos, incluindo a composição da reserva de ativos por tipo de ativos e prazos de vencimento.

14. Os emitentes devem comunicar todos os elementos do presente modelo S 03.01 na moeda oficial do Estado-Membro de origem (moeda de comunicação), independentemente da denominação efetiva desses elementos. Para o efeito, os elementos não denominados na moeda de comunicação devem ser convertidos na moeda de comunicação utilizando a taxa de câmbio à vista do BCE aplicável à data de referência para a comunicação de informações. Os emitentes devem também comunicar separadamente os elementos deste modelo denominados na mesma moeda, apresentados na sua moeda de denominação, fixando o respetivo valor do eixo dos z em conformidade.

VIII. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 03.01

Linhas	Referências jurídicas e instruções
0010	Reserva de ativos O montante/valor de mercado dos ativos que integram a reserva a que se refere o artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114 tendo em conta o mecanismo de reversão tal como definido no artigo 6.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0020	Reserva de ativos não ajustada O montante/valor de mercado dos ativos que integram a reserva a que se refere o artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114 antes da consideração do mecanismo de reversão tal como definido no artigo 6.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0030	Moedas e notas Montante total de moedas e notas.
0040	Depósitos em instituições de crédito O montante dos depósitos em instituições de crédito deve ser comunicado aqui.
0050	Mercadorias O valor de mercado das mercadorias ou das ações em fundos que investem em mercadorias com o objetivo de acompanhar o preço das mercadorias deve ser comunicado aqui.
0060	Designadamente: à base de ouro Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, que são à base de ouro.
0070	Designadamente: à base de outros metais preciosos Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de outros metais preciosos que não ouro, incluindo platina ou prata.
0080	Designadamente: à base de metais da indústria Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de metais da indústria, incluindo alumínio, cobre, níquel de chumbo, estanho ou zinco.
0090	Designadamente: à base de energia Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de energia, incluindo petróleo bruto (WTI e Brent), gás natural, gasolina RBOB, gasóleo com baixo teor de enxofre ou gasóleo com teor ultrabaixo de enxofre.
0100	Designadamente: à base de animais Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de animais, incluindo bovinos vivos ou suínos magros.
0110	Designadamente: à base de grãos Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de grãos, incluindo sementes de soja, óleo de soja, farinha de soja ou trigo (Chicago e KC HRW).
0120	Designadamente: à base de perecíveis Mercadorias, conforme comunicadas na linha 0050, à base de perecíveis, incluindo cacau, café, algodão ou açúcar.
0130	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por bancos centrais O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam créditos sobre ou são garantidos por bancos centrais a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alíneas b) e d), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61 da Comissão (1).
0140	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por governos centrais O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam créditos sobre ou são garantidos por administrações centrais a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alíneas c) e d), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0150	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por administrações regionais/autoridades locais O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam créditos sobre ou são garantidos por administrações regionais ou autoridades locais a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alínea c), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0160	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por entidades do setor público O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam créditos sobre ou são garantidos por entidades do setor público a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alínea c), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0170	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por instituições de crédito (protegidos pelo governo do Estado-Membro, instituição que concede empréstimos de fomento) O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 emitidos por instituições de crédito a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alínea e), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0180	Ativos que representam créditos sobre ou garantidos por bancos multilaterais de desenvolvimento e organizações internacionais O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam créditos sobre ou são garantidos por bancos multilaterais de desenvolvimento e organizações internacionais a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alínea g), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0190	Unidades de OIC elegíveis O valor de mercado das ações ou unidades de participação em OIC a que se refere o artigo 15.o, n.o 2, alínea a), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61. O valor de mercado das unidades de participação em OICVM a que se refere o artigo 38.o, n.o 2, do Regulamento (UE) 2023/1114 deve também ser comunicado aqui.
0200	Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez na aceção dos artigos 2.o e 3.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114 que representam exposições sob a forma de obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada a que se refere o artigo 10.o, n.o 1, alínea f), do Regulamento Delegado (UE) 2015/61.
0210	Outros instrumentos financeiros de elevada liquidez, utilizados como ativos referenciados O valor de mercado dos instrumentos financeiros de elevada liquidez utilizados como ativos referenciados abrangidos pelo artigo 2.o, n.o 1, alínea a), subalínea iii), do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0220	Designadamente: criptoativos Instrumentos financeiros de elevada liquidez comunicados na linha 0210, se forem criptoativos na aceção do artigo 2.o, n.o 4, alínea a), do Regulamento (UE) 2023/1114.
0230	Outros O montante/valor de mercado de qualquer outro ativo da reserva de ativos a que se refere o artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114.
0240	Ajustamentos O impacto dos ajustamentos relacionados com os ativos integrados na reserva a que se refere o artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114, devido à cessação das operações de financiamento garantido, das operações de empréstimo garantidas ou das operações de swap de garantias que recorrem a ativos de reserva em pelo menos uma das componentes da operação, quando estas operações vençam num prazo de cinco dias úteis, conforme especificado no artigo 6.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0250	Acordos de revenda
0260	Entradas de caixa que vençam nos cinco dias úteis seguintes O montante das entradas de caixa decorrentes de acordos de revenda em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência para a comunicação de informações.
0270	Saídas de garantias que vençam nos cinco dias úteis seguintes O valor de mercado das saídas de garantias de acordos de revenda em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência para a comunicação de informações deve ser comunicado aqui, se as garantias a fornecer forem comunicadas na linha 0020.
0280	Designadamente: obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada O valor de mercado das saídas de garantias, conforme comunicadas na linha 0270, sob a forma de obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada a que se refere o artigo 2.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii), do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0290	Acordos de revenda
0300	Saídas de caixa que vençam nos cinco dias úteis seguintes O montante das saídas de caixa decorrentes de acordos de revenda em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência para a comunicação de informações.
0310	Entradas de garantias que vençam nos cinco dias úteis seguintes O valor de mercado das entradas de garantias decorrentes de acordos de revenda em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência para a comunicação de informações, se a garantia a receber, se não onerada, for elegível como um ativo na reserva de ativos.
0320	Designadamente: obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada O valor de mercado das entradas de garantias, conforme comunicadas na linha 0310, sob a forma de obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada a que se refere o artigo 2.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii), do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0330	Swaps de garantias
0340	Saídas de garantias que vençam nos cinco dias úteis seguintes O valor de mercado das saídas de garantias decorrentes de swaps de garantias em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência, se as garantias a fornecer forem comunicadas na linha 0020.
0350	Designadamente: obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada O valor de mercado das saídas de garantias, conforme comunicadas na linha 0340, sob a forma de obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada a que se refere o artigo 2.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii), do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0360	Entradas de garantias que vençam nos cinco dias úteis seguintes O valor de mercado das entradas de garantias decorrentes de swaps de garantias em que a transação vence nos cinco dias úteis seguintes à data de referência, se a garantia a receber, se não onerada, for elegível como um ativo na reserva de ativos.
0370	Designadamente: obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada O valor de mercado das entradas de garantias, conforme comunicadas na linha 0360, sob a forma de obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada a que se refere o artigo 2.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii), do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114.
0380	Valor do ativo referenciado O valor monetário ou o valor de mercado dos ativos referenciados pelas criptofichas emitidas, se a criptoficha for referenciada a moedas oficiais ou a outras moedas que não sejam moedas oficiais, respetivamente.
0390	Garantia excedentária obrigatória O valor da reserva de ativos que excede o valor dos ativos referenciados e expresso como percentagem do valor dos ativos referenciados, em conformidade com o artigo 7.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 36.o, n.o 4, do Regulamento (UE) 2023/1114.
(1) Regulamento Delegado (UE) 2015/61 da Comissão, de 10 de outubro de 2014, que completa o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito ao requisito de cobertura de liquidez para as instituições de crédito (JO L 11 de 17.1.2015, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

Colunas

Referências jurídicas e instruções

0010

Montante/valor de mercado

Os emitentes devem comunicar na coluna 0010 o valor de mercado, ou o montante, se for caso disso, dos ativos na reserva de ativos para as linhas 0010 a 0380. A linha 0390 deve ser comunicada em percentagem.

O montante/valor de mercado comunicado na coluna 0010 deve ter em conta as saídas e entradas líquidas que resultariam em caso de encerramento antecipado da cobertura, incluindo derivados que cobrem a diferença entre a variação do valor de mercado dos ativos de reserva e a alteração do valor de mercado dos ativos referenciados pela criptoficha. Tal inclui os derivados na reserva de ativos relacionados com os ativos referenciados pelas criptofichas, caso as criptofichas não sejam referenciadas a moedas oficiais.

O montante/valor de mercado comunicado na coluna 0010 não deve ter em conta as margens de avaliação regulamentares.

Os emitentes devem ter em conta o fluxo de caixa líquido, de saída ou de entrada, que ocorreria se a cobertura fosse encerrada à data de referência para a comunicação de informações. Tal não tem em conta as potenciais alterações futuras do valor do ativo.

Eixo dos z	Referências jurídicas e instruções
Moeda	O emitente deve indicar qual a moeda abrangida, em conformidade com o ponto 15, para o modelo apresentado.

IX. Observações gerais sobre o modelo S 03.02

15. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea b), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 03.02 deve incluir informações sobre o volume da reserva de ativos, incluindo a composição da reserva de ativos por contraparte/emitente.

16. A fim de recolher informações sobre a concentração pelas contrapartes para cada tipo de ativo na reserva de ativos no modelo S 03.02, os emitentes devem aplicar as instruções contidas na presente secção.

17. Os emitentes devem comunicar as principais vinte maiores contrapartes relativamente aos ativos incluídos na sua reserva de ativos. A contraparte comunicada no elemento 1.01 deve ser a contraparte na qual é detido o maior montante de ativos em relação a uma contraparte, considerando cada tipo de ativo separadamente, quer sob a forma de depósitos junto de valores mobiliários emitidos por, posições em risco sobre derivados com essa contraparte ou outras exposições sobre essa contraparte, à data de referência para a comunicação de informações; o elemento 1.02 é o segundo maior; e assim sucessivamente nos elementos restantes. Todos os restantes depósitos bancários em, títulos emitidos por e posições em risco sobre derivados com outras contrapartes devem ser comunicados de forma agregada nos elementos 1.21, 1.22 e 1.23, respetivamente.

18. No caso de uma contraparte pertencer a vários grupos de entidades com relações estreitas, esta deve ser indicada apenas uma vez, no grupo com o montante de ativos mais elevado.

19. Os emitentes devem comunicar todos os elementos do presente modelo na moeda de comunicação, independentemente da denominação efetiva desses elementos. Para o efeito, os elementos não denominados na moeda de comunicação devem ser convertidos na moeda de comunicação utilizando a taxa de câmbio à vista do BCE aplicável à data de referência para a comunicação de informações. Os emitentes devem também comunicar separadamente os elementos deste modelo denominados na mesma moeda, apresentados na sua moeda de denominação, fixando o respetivo valor do eixo dos z em conformidade.

X. Instruções relativas a posições específicas do modelo S 03.02

Colunas	Referências jurídicas e instruções
0010	Tipo de produto Os emitentes/as contrapartes registados na coluna 0020 devem ser afetados a um tipo de produto correspondente à transação subjacente, utilizando os seguintes códigos indicados a negrito: — DEPO (Depósitos junto de uma instituição de crédito na reserva de ativos). — 0 % SEC (LCR 0 % de margem de avaliação de ativos líquidos — títulos ou instrumentos do mercado monetário na reserva de ativos). — EHCB (LCR Obrigações cobertas de qualidade extremamente elevada na reserva de ativos). — Unidades de participação de OICVM (unidades de participação em OICVM na reserva de ativos). — DERIV (Derivados OTC sem margem na reserva de ativos). — OUTROS (Outros instrumentos financeiros de elevada liquidez — valores mobiliários, instrumentos do mercado monetário ou criptoativos na reserva de ativos). Devem ser comunicadas linhas diferentes com o mesmo emitente/contraparte para cada tipo de produto.
0020	Nome da contraparte/do emitente Os nomes dos principais 20 emitentes ou contrapartes, desde que o montante dos depósitos junto dos instrumentos emitidos ou das posições em risco sobre cada um deles represente, pelo menos, 3 % da reserva de ativos, conforme comunicado na linha 0010 do modelo S 03.01. Cada nome deve incluir o recetor do depósito ou o emitente dos instrumentos, ou todas as entidades com relações estreitas entre si com essas posições em risco. Esta coluna deve indicar o nome completo da entidade jurídica entre as entidades com relações estreitas com as quais o emitente tem a posição em risco mais elevada e incluir quaisquer referências ao tipo de sociedade, em conformidade com o direito nacional das sociedades. O elemento que assume a maior dimensão deve ser comunicado na linha 1.01, o segundo maior na linha 1.02 e assim por diante.
0030	Código LEI O código de identificação de entidade jurídica da contraparte.
0040	Tipo de instituição Os emitentes/as contrapartes classificados(as) como instituições de crédito na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (1) registados na coluna 0020 devem ser comunicados utilizando os seguintes códigos indicados a negrito: — G-SII se a instituição de crédito que recebe o depósito for designada como «instituição de importância sistémica global» em conformidade com o artigo 131.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE do Parlamento Europeu e do Conselho (2). — O-SII se a instituição de crédito que recebe o depósito for designada como outra «instituição de importância sistémica» em conformidade com o artigo 131.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE. — Instituição de grande dimensão (que não seja G-SII ou O-SII) se a instituição de crédito que recebe o depósito for considerada uma «instituição de grande dimensão» na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 146, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, mas não for identificada como G-SII ou O-SII. — Outra (instituições regulares e instituições de pequena dimensão e não complexas) se a instituição de crédito que recebe o depósito não for considerada uma instituição de grande dimensão na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 146, do Regulamento (UE) n.o 575/2013. Se o emitente/a contraparte não for uma instituição de crédito, este campo deve ser deixado em branco.
0050	Montante/Valor de mercado O montante dos depósitos e o valor de mercado dos valores mobiliários e derivados devem ser comunicados aqui tendo em conta o mecanismo de reversão tal como definido no artigo 6.o do Regulamento Delegado que estabelece as normas técnicas de regulamentação adotadas nos termos do artigo 38.o, n.o 5, do Regulamento (UE) 2023/1114. O montante/valor de mercado não deve ter em conta as margens de avaliação regulamentares. Devem ter em conta as saídas e entradas líquidas que resultariam em caso de encerramento antecipado da cobertura.
0060	Em % do total de ativos da instituição de crédito que recebe o depósito Para os depósitos numa instituição de crédito incluídos na reserva de ativos das mesmas criptofichas a que se refere o artigo 36.o do Regulamento (UE) 2023/1114, o montante deve ser comunicado como percentagem do total de ativos da instituição de crédito que recebe esses depósitos. O montante do total de ativos corresponde aos últimos dados disponíveis publicados da instituição de crédito pertinente.
(1) Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativo aos requisitos prudenciais para as instituições de crédito e para as empresas de investimento e que altera o Regulamento (UE) n.o 648/2012 (JO L 176 de 27.6.2013, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj). (2) Diretiva 2013/36/UE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativa ao acesso à atividade das instituições de crédito e à supervisão prudencial das instituições de crédito e empresas de investimento, que altera a Diretiva 2002/87/CE e revoga as Diretivas 2006/48/CE e 2006/49/CE (JO L 176 de 27.6.2013, p. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

Eixo dos z	Referências jurídicas e instruções
Moeda	O emitente deve indicar qual a moeda abrangida, em conformidade com o ponto 20, para o modelo apresentado.

PARTE IV: TRANSAÇÕES DIÁRIAS (S 04.01, S 04.02, S 04.03 e S 04.04)

XI. Observações gerais sobre o modelo S 04.01

20. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea c), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 04.01 deve incluir informações sobre o número médio e o valor agregado médio das transações diárias durante o período de referência, apresentadas separadamente para os países abrangidos pela comunicação de informações.

21. A localização do iniciante e do destinatário envolvidos nas transações deve ser, seguindo a abordagem para definir o país dos detentores no modelo S 01.00 «Número de detentores — à data de referência», do seguinte modo:

Para as pessoas singulares, a sua residência habitual;

Para as pessoas coletivas, o endereço da sede social.

22. Essas transações devem ser abrangidas pelo âmbito de aplicação do presente modelo, se pelo menos um dos detentores envolvidos na transação estiver localizado na União. Além disso, quando a criptoficha se refere a uma moeda oficial de um dos Estados-Membros da União, as transações em que ambos os detentores envolvidos estejam localizados fora da União devem também ser incluídas no âmbito da comunicação.

23. O emitente deve determinar o valor das transações de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

24. O modelo S 04.01 deve incluir uma repartição das transações:

Designadamente, efetuadas no interior do país;

Designadamente, transações recebidas com destino ao país;

Designadamente, transações enviadas a partir do país.

25. O modelo S 04.01 deve ser comunicado separadamente para cada país relacionado com a transação com a criptoficha referenciada a ativos. Os países de uma transação são os países de residência dos detentores envolvidos na transação, incluindo o país do iniciante e o país do destinatário da transação.

XII. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.01

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Transações diárias — média Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que a localização do iniciante ou do destinatário se situa no interior desse país.
0020	Designadamente, efetuadas no interior do país Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que tanto a localização do iniciante como a do destinatário se situam no interior desse país.
0030	Designadamente, transação recebida para o país Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que a localização do iniciante se situa fora desse país e a localização do destinatário se situa no interior desse país.
0040	Designadamente, transação enviada a partir do país Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que a localização do iniciante se situa no interior desse país e a localização do destinatário se situa fora desse país.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número médio de transações diárias, calculado como o número total de transações abrangidas no período de referência e dividindo-o pelo número de dias civis no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado médio de transações diárias, calculado como a soma dos valores de todas as transações abrangidas no período de referência dividida pelo número de dias civis no período de referência.

Eixo dos z	Referências jurídicas e instruções
País	O presente modelo deve ser comunicado separadamente para cada país abrangido. O eixo dos z determina o país abrangido pelo modelo específico. O eixo dos z deve fornecer todos os diferentes países com base na localização dos detentores envolvidos nas transações abrangidas.

XIII. Observações gerais sobre o modelo S 04.02

26. A única diferença entre o modelo S 04.02 e o modelo S 04.01 é o facto de o modelo S 04.02 dizer respeito a todas as transações relacionadas com a UE, pelo que não é o eixo dos z a determinar o país abrangido.

XIV. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.02

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Transações diárias — média Transações em que a localização do iniciante ou do destinatário se situa no interior da União.
0020	Designadamente efetuadas no interior da União Transações em que tanto a localização do iniciante como a do destinatário se situam no interior da União.
0030	Designadamente transações com destino à UE Transações em que a o iniciante está localizado fora da União e o destinatário no interior da União.
0040	Designadamente transações enviadas a partir da UE Transações em que o iniciante está localizado no interior da União e o destinatário fora da União.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número médio de transações diárias, calculado como o número total de transações abrangidas no período de referência e dividindo-o pelo número de dias civis no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado médio de transações diárias, calculado como a soma dos valores de todas as transações abrangidas no período de referência e dividindo-o pelo número de dias civis no período de referência.

XV. Observações gerais sobre o modelo S 04.03

27. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea c), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 04.03 deve incluir informações sobre o número médio e o valor agregado médio das transações e transferências diárias durante o período de referência. O âmbito das transações e transferências no presente modelo deve ser as entre carteiras sem custódia ou entre carteiras sem custódia e outros tipos de endereços de registo distribuído utilizados para efeitos de liquidação e não controlados por um utilizador ou por um prestador de serviços de criptoativos.

XVI. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.03

Linha

Referências jurídicas e instruções

0010

Transações diárias entre carteiras sem custódia — média

As transações entre carteiras sem custódia, na aceção do artigo 2.o , ponto 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910], ou entre carteiras sem custódia e outros tipos de endereços de registo distribuído que não sejam controlados por um detentor da criptoficha referenciada a ativos ou por um prestador de serviços de criptoativos devem ser comunicadas com base no melhor esforço, tendo em conta as informações limitadas que os emitentes possam ter sobre essas transações e os detentores relacionados envolvidos nessas transações.

0020

Transferências diárias entre carteiras sem custódia — média

Transferências entre carteiras sem custódia, na aceção do artigo 2.o , ponto 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910], ou entre carteiras sem custódia e outros tipos de endereços de registo distribuído que não sejam controlados por um detentor da criptoficha referenciada a ativos ou por um prestador de serviços de criptoativos.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número médio de transações (ou transferências para a linha 0020) diárias, calculado como o número total de transações (ou transferências para a linha 0020) abrangidas no período de referência e dividindo-o pelo número de dias civis no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado médio de transações (ou transferências para a linha 0020) diárias, calculado como a soma dos valores de todas as transações (ou transferências para a linha 0020) abrangidas no período de referência e dividindo-o pelo número de dias civis no período de referência. O cálculo do valor das transações e transferências abrangidas pelo presente modelo deve ser realizado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

XVII. Observações gerais sobre o modelo S 04.04

28. O modelo S 04.04 deve incluir informações sobre a metodologia utilizada para estimar os valores comunicados no modelo S 04.03.

XVIII. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 04.04

Linha

Referências jurídicas e instruções

0010

Metodologia utilizada para o modelo S 04.03

Os emitentes devem apresentar uma breve descrição da metodologia utilizada para estimar os valores comunicados no modelo S 04.03.

PARTE V: TRANSAÇÕES DIÁRIAS ASSOCIADAS A UTILIZAÇÕES COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA (S 05.00)

XIX. Observações gerais sobre o modelo S 05.00

29. Em conformidade com o artigo 22.o, n.o 1, alínea d), do Regulamento (UE) 2023/1114, o modelo S 05.00 deve incluir informações sobre o número médio e o valor agregado médio das transações diárias durante o período de referência, associadas às utilizações de uma criptoficha referenciada a ativos como meio de troca numa área de moeda única.

30. O presente modelo deve seguir os requisitos estabelecidos no Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

31. O presente modelo deve ser comunicado separadamente para cada área de moeda única, conforme especificado no artigo 3.o, n.o 5, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

XX. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 05.00

Linha

Referências jurídicas e instruções

0010

Transações diárias — média

Para a área de moeda única determinada pelo eixo dos z, transações dentro dessa área de moeda única, em conformidade com o artigo 3.o , n.o 5, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número médio de transações diárias, calculado como o número total de transações abrangidas no período de referência dividido pelo número de dias civis no período de referência, em conformidade com o Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

0020

Montante

Eixo dos z	Referências jurídicas e instruções
Designação da área de moeda única	O presente modelo deve ser comunicado separadamente para cada área de moeda única abrangida. O eixo dos z deve fornecer todas as áreas de moeda única diferentes com base na localização dos detentores envolvidos nas transações abrangidas, em conformidade com o Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

ANEXO III COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PELOS PRESTADORES DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS

ANEXO III

COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PELOS PRESTADORES DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS

MODELOS PARA OS PRESTADORES DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS
Número do modelo	Código do modelo	Destinatários	Nome do modelo / grupo de modelos
INFORMAÇÃO SOBRE OS DETENTORES
6	S 06.00	Prestadores de serviços de criptoativos	INFORMAÇÃO SOBRE OS DETENTORES
INFORMAÇÃO SOBRE AS TRANSAÇÕES
7	S 07.01	Prestadores de serviços de criptoativos	TRANSAÇÕES DURANTE O PERÍODO DE REFERÊNCIA — TOTAL
7	S 07.02	Prestadores de serviços de criptoativos	TRANSAÇÕES DURANTE O PERÍODO DE REFERÊNCIA — TOTAL_UE
7	S 07.03	Prestadores de serviços de criptoativos	TRANSAÇÕES ASSOCIADAS À SUA UTILIZAÇÃO COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA — TOTAL
7	S 07.04	Prestadores de serviços de criptoativos	ENDEREÇOS DE REGISTO DISTRIBUÍDO PARA EFETUAR TRANSFERÊNCIAS EM NOME DE CLIENTES
INFORMAÇÃO SOBRE A CRIPTOFICHA
8	S 08.00	Prestadores de serviços de criptoativos	CRIPTOFICHA DETIDA POR PRESTADOR DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS

S 06.00 — INFORMAÇÃO SOBRE OS DETENTORES

Detentores — na data de referência
Nome	Código	Tipo de código	Profissional/Não profissional	País
0010	0020	0030	0040	0050

S 07.01 — TRANSAÇÕES DURANTE O PERÍODO DE REFERÊNCIA — TOTAL

País:


		Número	Montante
		0010	0020
Transações durante o período de referência — total	0010
designadamente efetuadas no interior da União	0020
designadamente transação recebida com destino ao país	0030
designadamente transação enviada a partir do país	0040

S 07.02 — TRANSAÇÕES DURANTE O PERÍODO DE REFERÊNCIA — TOTAL_UE


		Número	Montante
		0010	0020
Transações durante o período de referência — total	0010
designadamente efetuadas no interior da União	0020
designadamente recebidas com destino à UE	0030
designadamente enviadas a partir da UE	0040

S 07.03 — TRANSAÇÕES ASSOCIADAS À SUA UTILIZAÇÃO COMO MEIO DE TROCA NUMA ÁREA DE MOEDA ÚNICA — MÉDIA

Área de moeda única:


		Número	Montante
		0010	0020
Transações durante o período de referência — total	0010

S 07.04 — ENDEREÇOS DE REGISTO DISTRIBUÍDO PARA EFETUAR TRANSFERÊNCIAS EM NOME DE CLIENTES

Endereço do registo distribuído

0010

S 08.00 — CRIPTOFICHA DETIDA POR PRESTADOR DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS


		Número	Montante
		0010	0020
Criptoficha detida por prestador de serviços de criptoativos	0010
designadamente detida através de clientes na UE do prestador de serviços de criptoativos	0020

ANEXO IV COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS — INSTRUÇÕES

ANEXO IV

COMUNICAÇÃO DE INFORMAÇÕES PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS DE CRIPTOATIVOS — INSTRUÇÕES

Índice
PARTE I:	INSTRUÇÕES GERAIS
I.	Estrutura
II.	Âmbito da comunicação
PARTE II:	INFORMAÇÕES SOBRE OS DETENTORES (S 06.00)
III.	Observações gerais sobre o modelo S 06.00
IV.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 06.00
PARTE III:	INFORMAÇÕES SOBRE AS TRANSAÇÕES (S 07.01, S 07.02, S 07.03 e S 07.04)
V.	Observações gerais sobre o modelo S 07.01
VI.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 07.01
VII.	Observações gerais sobre o modelo S 07.02
VIII.	Instruções relativas a posições específicas do modelo S 07.02
IX.	Observações gerais sobre o modelo S 07.03
X.	Instruções relativas a posições específicas do modelo S 07.03
XI.	Observações gerais sobre o modelo S 07.04
XII.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 07.04
PARTE IV:	INFORMAÇÕES SOBRE A CRIPTOFICHA (S 08.00)
XIII.	Observações gerais sobre o modelo S 08.00
XIV.	Instruções relativas às posições específicas do modelo S 08.00

PARTE I: INSTRUÇÕES GERAIS

I. Estrutura

1. O presente anexo contém as instruções para a comunicação dos modelos para os prestadores de serviços de criptoativos.

2. O presente anexo é composto por três conjuntos diferentes de modelos:

Informações sobre os detentores (S 06.00);

Informações sobre as transações (S 07.01, S 07.02, S 07.03 e S 07.04);

Informações sobre a criptoficha (S 08.00).

3. São fornecidas as referências jurídicas para cada modelo. Esta parte do regulamento de execução contém informações mais pormenorizadas sobre aspetos mais gerais do preenchimento de cada bloco de modelos e instruções relativas a posições específicas.

4. Nas instruções é seguida a seguinte notação geral: {Modelo; Linha; Coluna; eixo dos z}.

II. Âmbito da comunicação

5. Os prestadores de serviços de criptoativos devem fornecer aos emitentes as informações especificadas no presente anexo, em conformidade com o artigo 1.o, n.o 2, e o artigo 3.o, n.o 2, do presente regulamento de execução.

6. Os prestadores de serviços de criptoativos devem fornecer os três conjuntos de modelos constantes do presente anexo aos respetivos emitentes separadamente para cada criptoficha referenciada a ativos, nos termos do artigo 22.o, n.o 3, do Regulamento (UE) 2023/1114, indicando ao emitente qual a criptoficha objeto de uma determinada apresentação, o código de identificação, a referência ou o nome da criptoficha, se disponível, com base no livrete publicado para a criptoficha.

PARTE II: INFORMAÇÕES SOBRE OS DETENTORES (S 06.00)

III. Observações gerais sobre o modelo S 06.00

7. O modelo S 06.00, em conformidade com o artigo 22.o, n.o 3, do Regulamento (UE) 2023/1114, contém as informações sobre os detentores necessárias para que os emitentes cumpram os requisitos de comunicação estabelecidos no presente regulamento de execução.

8. O presente modelo deve conter informações no final da data de referência, em conformidade com o modelo S 01.00 «Número de detentores — à data de referência» para os emitentes, conforme apresentado nos anexos I e II do presente regulamento. O país de um detentor é determinado pela sua localização do seguinte modo:

Para as pessoas singulares, a sua residência habitual;

Para as pessoas coletivas, o endereço da sede social.

IV. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 06.00

Coluna	Referências jurídicas e instruções
0010	Nome O nome completo das pessoas singulares e a denominação oficial registada das pessoas coletivas, incluindo quaisquer referências ao tipo de sociedade em conformidade com o direito nacional das sociedades, em conformidade com o identificador único fornecido pelo detentor na coluna 0020 do presente modelo.
0020	Código O código como parte de um identificador de linha tem de ser único para cada entidade relatada. O código deve ser único e utilizado de forma coerente em todos os modelos e ao longo do tempo. O código deve ter sempre um valor. O código do detentor, como o número de identificação nacional de pessoas singulares ou o código de identificador de entidade jurídica (LEI) para pessoas coletivas, ou qualquer outro identificador oficial aplicável disponível. Se estiver disponível um LEI, esse LEI deve ser comunicado. A fim de facilitar o processo de reconciliação de dados dos emitentes, aquando da comunicação do código, deve ser tida em conta a seguinte abordagem. Existem duas listas compostas por diferentes tipos de códigos, uma para pessoas singulares e outra para entidades jurídicas. Os prestadores de serviços de criptoativos devem comunicar o primeiro tipo de código disponível da lista especificada na coluna 0030, a partir da 1.a opção da lista, e descer um por um para as restantes opções, caso esse tipo de identificador não esteja disponível do detentor.
0030	Tipo do código Tipos de códigos das pessoas singulares: 1. Número de identificação nacional 2. Número de identificação fiscal nacional 3. Número de passaporte 4. Outro tipo de número de identificação Tipos de códigos das pessoas coletivas: 1. Código de identificador de entidade jurídica (LEI) 2. Número oficial de registo nacional ou Identificador Único Europeu (EUID) disponibilizado ao abrigo da Diretiva (UE) 2017/1132 do Parlamento Europeu e do Conselho (1) 3. Número de identificação fiscal registado oficial 4. Outro tipo de número de identificação O tipo de código deve ser sempre comunicado.
0040	Não profissional/profissional Incluir Não profissional ou Profissional, com base no detentor abrangido. Deve incluir-se Não profissional no caso de o detentor abrangido ser considerado um detentor não profissional, na aceção do artigo 3.o, n.o 1, ponto 37, do Regulamento (UE) 2023/1114. Caso contrário, deve incluir-se Profissional.
0050	País Incluir o nome do país do detentor abrangido, em conformidade com o ponto 8 do presente anexo.
(1) Diretiva (UE) 2017/1132 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 14 de junho de 2017, relativa a determinados aspetos do direito das sociedades (JO L 169 de 30.6.2017, p. 46, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2017/1132/oj).

Linha	Referências jurídicas e instruções
Os prestadores de serviços de criptoativos devem atribuir uma linha por cada detentor específico abrangido.

PARTE III: INFORMAÇÕES SOBRE AS TRANSAÇÕES (S 07.01, S 07.02, S 07.03 e S 07.04)

V. Observações gerais sobre o modelo S 07.01

9. O modelo S 07.01, em conformidade com o artigo 22.o, n.o 3, do Regulamento (UE) 2023/1114, contém as informações sobre as transações necessárias para que os emitentes cumpram os requisitos de comunicação estabelecidos no presente regulamento de execução. O modelo S 07.01 deve incluir informações sobre o número total e o valor agregado total das transações durante o período de referência, apresentadas separadamente para os países abrangidos pelo âmbito da comunicação.

10. Os prestadores de serviços de criptoativos devem seguir a abordagem abaixo para determinar quais as transações a incluir no âmbito do presente modelo:

Transações em que o prestador de serviços de criptoativos esteja envolvido e atue como prestador de serviços de criptoativos do destinatário ou beneficiário da transação. Nestes casos, o iniciante ou o ordenante da transação está também a interagir através de um prestador de serviços de criptoativos; ou sem o envolvimento do prestador de serviços de criptoativos, por exemplo, através da sua carteira sem custódia;

Transações em que o prestador de serviços de criptoativos esteja envolvido e atue como prestador de serviços de criptoativos do iniciante ou ordenante da transação. Nestes casos, o destinatário ou beneficiário da transação interage sem o envolvimento de um prestador de serviços de criptoativos, por exemplo, através da sua carteira sem custódia. Estes tipos de transações são calculados e comunicados com base no melhor esforço, devido às informações limitadas que o prestador de serviços de criptoativos do iniciante ou do ordenante da transação possa ter sobre ambos os detentores envolvidos nas transferências.

11. A localização do iniciante e do destinatário envolvidos nas transações deve ser, seguindo a abordagem para definir o país dos detentores no modelo S 01.00 «Número de detentores — à data de referência»:

Para as pessoas singulares, a sua residência habitual;

Para as pessoas coletivas, o endereço da sede social.

12. Essas transações devem ser abrangidas pelo âmbito de aplicação do presente modelo, se pelo menos um dos detentores envolvidos na transação estiver localizado na União. Além disso, quando a criptoficha se refere a uma moeda oficial de um dos Estados-Membros da União, as transações em que ambos os detentores envolvidos estejam localizados fora da União devem também ser incluídas no âmbito da comunicação.

13. O emitente deve determinar o valor das transações de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

14. O modelo S 07.01 deve incluir uma repartição das transações:

Designadamente efetuadas no interior do país;

Designadamente transações recebidas com destino ao país;

Designadamente transações enviadas a partir do país.

15. O modelo S 07.01 deve ser comunicado separadamente para cada país relacionado com as transações. Os países de uma transação são os países de residência dos detentores envolvidos na transação, incluindo o país do iniciante e o país do destinatário da transação.

VI. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 07.01

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Transações durante o período de referência — total Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que o iniciante ou o destinatário estão situados nesse país.
0020	Designadamente efetuadas no interior do país Para o país determinado pelo eixo dos z. transações em que tanto o iniciante como o destinatário estão situados nesse país.
0030	Designadamente transações recebidas com destino ao país Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que o iniciante está localizado fora desse país e o destinatário no interior desse país.
0040	Designadamente transações enviadas a partir do país Para o país determinado pelo eixo dos z, transações em que o iniciante está localizado no interior desse país e o destinatário fora desse país.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número total de transações no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado total das transações no período de referência.

VII. Observações gerais sobre o modelo S 07.02

16. A única diferença entre o modelo S 07.02 e o modelo S 07.01 é o facto de o modelo S 07.02 dizer respeito a todas as transações na UE, incluindo transações de entrada e de saída, pelo que não é o eixo dos z a determinar o país abrangido.

VIII. Instruções relativas a posições específicas do modelo S 07.02

Linha	Referências jurídicas e instruções
0010	Transações durante o período de referência — total Transações em que o cedente ou o destinatário está localizado no interior da União.
0020	Designadamente efetuadas no interior da União Transações em que tanto o cedente como o destinatário estão localizados no interior da União.
0030	Designadamente transações recebidas com destino à UE Transações em que a o iniciante está localizado fora da União e o destinatário no interior da União.
0040	Designadamente transações enviadas a partir da UE Transações em que o cedente está localizado no interior da União e o destinatário fora da União.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número total de transações no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado total das transações no período de referência.

IX. Observações gerais sobre o modelo S 07.03

17. O modelo S 07.03, em conformidade com o artigo 22.o, n.o 3, do Regulamento (UE) 2023/1114, contém as informações sobre as transações necessárias para que os emitentes cumpram os requisitos de comunicação estabelecidos no presente regulamento de execução. Relativamente a este modelo, devem ser abrangidas pelo âmbito de aplicação as transações associadas às utilizações da criptoficha referenciada a ativos como meio de troca, nos termos do artigo 22.o, n.o 1, alínea d), do Regulamento (UE) 2023/1114.

18. O presente modelo deve seguir os requisitos estabelecidos pelo Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

19. O presente modelo deve ser comunicado separadamente para cada área de moeda única, conforme especificado no artigo 3.o, n.o 5, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

X. Instruções relativas a posições específicas do modelo S 07.03

Linha

Referências jurídicas e instruções

0010

Transações durante o período de referência — total

Para a área de moeda única determinada pelo eixo dos z, transações dentro dessa área de moeda única, em conformidade com o artigo 3.o, n.o 5, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número total de transações no período de referência.

0020

Montante

O valor agregado total das transações no período de referência.

Eixo dos z	Referências jurídicas e instruções
Designação da área de moeda única	O presente modelo deve ser comunicado separadamente para cada área de moeda única abrangida. O eixo dos z deve fornecer todas as áreas de moeda única diferentes com base na localização dos detentores envolvidos nas transações abrangidas, em conformidade com o artigo 3.o, n.o 5, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

XI. Observações gerais sobre o modelo S 07.04

20. Os prestadores de serviços de criptoativos fornecem aos emitentes os endereços públicos de registo distribuído que utilizam para efetuar transferências em nome dos seus clientes. Tal visa facilitar a identificação, pelos emitentes, das transações inscritas no registo distribuído entre carteiras sem custódia, fornecer mais informações aos emitentes para efeitos de comunicação dos seus modelos, conforme especificado nos anexos I e II do presente regulamento de execução, em especial o S 04.03 «Transações e transferências por dia entre carteiras sem custódia — média». O modelo S 07.04 «Endereços de registo distribuído para efetuar transferências em nome de clientes» fornece estas informações aos emitentes.

XII. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 07.04

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Endereço do registo distribuído

Os endereços do registo público distribuído que o prestador de serviços de criptoativos utiliza para efetuar transferências em nome dos seus clientes.

Linha	Referências jurídicas e instruções
Os prestadores de serviços de criptoativos devem atribuir uma linha por cada endereço de registo distribuído abrangido.

PARTE IV: INFORMAÇÕES SOBRE A CRIPTOFICHA (S 08.00)

XIII. Observações gerais sobre o modelo S 08.00

21. O modelo S 08.00 deve incluir informações sobre o número e o montante da criptoficha abrangida nos modelos de comunicação, que são detidos pelo prestador de serviços de criptoativos e, nesse âmbito, para especificar o número e o montante dessas criptofichas detidas por clientes da UE do prestador de serviços de criptoativos. Estas informações devem ser partilhadas com o emitente, para que este possa calcular com exatidão o seu valor agregado da sua criptoficha emitida na UE e a respetiva reserva de ativos, especialmente no caso de a respetiva criptoficha ser também emitida à escala internacional fora da UE.

XIV. Instruções relativas às posições específicas do modelo S 08.00

Linha

Referências jurídicas e instruções

0010

Criptoficha detida pelo prestador de serviços de criptoativos

As criptofichas detidas pelo prestador de serviços de criptoativos.

0020

Designadamente detidas através de clientes na UE do prestador de serviços de criptoativos

As criptofichas detidas pelo prestador de serviços de criptoativos que são detidas por clientes na União do prestador de serviços de criptoativos.

Coluna

Referências jurídicas e instruções

0010

Número

O número de criptofichas abrangidas.

0020

Montante

O montante das criptofichas abrangidas.

O valor das criptofichas deve ser determinado de acordo com o método de avaliação definido no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento Delegado C[(2024) 6910].

ANEXO V

Parte I: Modelo único de dados

Todos os elementos de dados estabelecidos nos anexos I e II do presente regulamento devem ser transformados num modelo único de pontos de dados.

O modelo único de dados deve preencher os seguintes critérios:

Fornecer uma representação estruturada de todos os elementos de dados estabelecidos no anexo I;

Identificar todos os conceitos comerciais estabelecidos no anexo I;

Fornecer um dicionário de dados que defina designações para os quadros, ordenadas, eixos, domínios, dimensões e membros;

Fornecer indicadores que definam a propriedade ou o montante dos dados;

Fornecer definições para os dados sob a forma de um conjunto de características que permitem identificar univocamente o conceito;

Conter todas as especificações técnicas relevantes necessárias para promover a conceção de soluções de TI para a comunicação de informações de forma a produzir dados de supervisão uniformes.

Parte II: Regras de validação

Os elementos de dados estabelecidos nos anexos I e II do presente regulamento devem ser sujeitos a regras de validação que assegurem a qualidade e a coerência dos dados.

As regras de validação devem satisfazer os seguintes critérios:

Definir as relações lógicas entre dados relevantes;

Incluir filtros e condições prévias que definam o conjunto de dados ao qual se aplica cada regra de validação;

Verificar a coerência dos dados comunicados;

Verificar a exatidão dos dados comunicados;

Estabelecer valores por defeito que devem ser aplicados quando as informações relevantes não tiverem sido comunicadas.

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

Requisitos
Fonte	Requisito

3. Normas relacionadas

Normas
Fonte	Requisito

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EULAW -
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