13 Interne meldingsprocedures

Het leidinggevend orgaan dient verantwoordelijk te zijn voor de totstandbrenging en monitoring van de adequaatheid en doeltreffendheid van het kader voor interne controle, zijn procedures en mechanismen, en voor het toezicht op alle bedrijfsonderdelen en interne eenheden, met inbegrip van interne controlefuncties (zoals risicobeheer, naleving, AML/CTF-naleving als dat een afzonderlijke controlefunctie is, en interne auditfuncties). Instellingen dienen door het leidinggevend orgaan goed te keuren adequaat schriftelijk beleid en adequate schriftelijke mechanismen en procedures voor interne controle op te stellen, deze te handhaven regelmatig bij te werken.

Een instelling dient te beschikken over een duidelijk, transparant en gedocumenteerd besluitvormingsproces en te zorgen voor een heldere toewijzing van verantwoordelijkheden en bevoegdheden binnen haar kader voor interne controle, met inbegrip van haar bedrijfsonderdelen, interne eenheden en interne controlefuncties.

Instellingen dienen alle personeelsleden van dit beleid en van deze mechanismen en procedures op de hoogte te stellen, evenals van belangrijke wijzigingen daarop.