231. Wanneer de reële waarde niet is verkregen aan de hand van een actieve markt, maar gebaseerd is …

Wanneer de reële waarde niet is verkregen aan de hand van een actieve markt, maar gebaseerd is op een waarderingstechniek (niveau 2 of niveau 3), zijn enkele aanpassingen nodig, in het bijzonder als gevolg van twee factoren:

• a) de toestand of locatie van de activa. Risico of onzekerheid met betrekking tot het actief wordt verwerkt in de schatting van de reële waarde;
• b) het volume of het niveau van de activiteit van de markten met betrekking tot deze activa. De eerdere ervaring van de kredietinstelling met realiseringen en met de verschillen tussen de bedragen die werden verkregen via de waarderingstechniek en de uiteindelijke gerealiseerde bedragen, worden in de berekening verwerkt. De aannames die zijn gedaan om deze aanpassing te bepalen, kunnen worden gedocumenteerd en zijn op verzoek beschikbaar voor de toezichthouder. Kortingen wegens illiquiditeit mogen worden overwogen.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/