22. Do obowiązków organu zarządzającego powinny należeć ustalanie, zatwierdzanie i nadzorowanie …

Do obowiązków organu zarządzającego powinny należeć ustalanie, zatwierdzanie i nadzorowanie wdrażania:

a. ogólnej strategii biznesowej instytucji i jej najważniejszej polityki w obrębie obowiązujących ram prawnych i regulacyjnych przy uwzględnieniu długoterminowego interesu finansowego oraz wypłacalności instytucji;
b. ogólnej strategii w zakresie ryzyka, gotowości instytucji do podejmowania ryzyka oraz jej ram zarządzania ryzykiem, a także środków zapewniających, aby organ zarządzający

poświęcał

wystarczająco dużo czasu na zagadnienia związane z ryzykiem i

zarządzaniem ryzykiem;

c. odpowiednich i skutecznych ram zarządzania wewnętrznego oraz kontroli wewnętrznej, zgodnie z definicją w tytule V, które:

i.	obejmują jasną strukturę organizacyjną i dobrze funkcjonujące, niezależne wewnętrzne komórki ds. zarządzania ryzykiem, ds. zgodności z przepisami i audytu, dysponujące wystarczającymi uprawnieniami, statusem i zasobami, aby móc wykonywać swoje funkcje;
ii.	zapewniają zgodność z obowiązującymi wymogami regulacyjnymi w zakresie zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;
d. wielkości,	rodzajów oraz struktury kapitału wewnętrznego i regulacyjnego

wystarczających do odpowiedniego pokrycia ryzyka podejmowanego przez instytucję;

e. celów w zakresie zarządzania płynnością instytucji;
f. polityki wynagrodzeń zgodnej z zasadami wynagradzania określonymi w art. 92 – 95 dyrektywy 2013/36/UE oraz wytycznymi EUNB dotyczącymi prawidłowej polityki wynagrodzeń wydanymi na mocy art. 74 ust. 3 i art. 75 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE⁷ ;
g. zasad mających na celu zapewnienie skutecznego przeprowadzenia indywidualnych i zbiorowych ocen odpowiedniości organu zarządzającego, odpowiedniego składu organu zarządzającego i planowania sukcesji w jego obrębie oraz skutecznego pełnienia funkcji przez organ zarządzający⁸ ;
h. procesu wyboru i oceny odpowiedniości osób pełniących najważniejsze funkcje⁹ ;
i. zasad mających na celu zapewnienie wewnętrznego funkcjonowania każdego komitetu organu zarządzającego, z wyszczególnieniem:

i.	roli, składu i zadań każdego z tych komitetów;
ii.	odpowiedniego przepływu informacji, w tym dokumentacji zaleceń i wniosków, oraz zasad raportowania między każdym komitetem a organem zarządzającym, właściwymi organami i innymi stronami;

j. kultury ryzyka zgodnie z sekcją 9 niniejszych wytycznych, odnoszącej się do świadomości ryzyka i zachowań związanych z podejmowaniem ryzyka w instytucji;
k. kultury korporacyjnej i wartości zgodnie z sekcją 10, które powinny promować odpowiedzialne i etyczne postępowanie, w tym kodeksu postępowania lub podobnego dokumentu;
l. polityki przeciwdziałania konfliktom interesów na poziomie instytucjonalnym zgodnie z sekcją 11, oraz dla pracowników zgodnie z sekcją 12; oraz
m. zasad mających na celu zapewnienie rzetelności systemów rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, w tym finansowych i operacyjnych mechanizmów kontrolnych, a także zgodności z przepisami i odpowiednimi standardami.

⁷ Wytyczne EUNB dotyczące prawidłowej polityki wynagrodzeń.

⁸ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

⁹ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.