44. Przy przypisywaniu pracowników do obszarów działalności instytucje powinny brać pod uwagę swoją …

Przy przypisywaniu pracowników do obszarów działalności instytucje powinny brać pod uwagę swoją organizację wewnętrzną oraz następujące kwestie:

• a. „Funkcja nadzorcza organu zarządzającego (OZ)” powinna obejmować członków organu zarządzającego na najwyższym poziomie konsolidacji, wykonujących rolę nadzorowania i monitorowania procesu podejmowania decyzji przez kierownictwo (tzn. dyrektorów niewykonawczych), jak wyszczególniono w instrukcjach do tabeli REM1, kolumna a, rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/637. Instytucje powinny przypisywać członków organów zarządzających jednostek zależnych do odpowiedniego obszaru działalności w pkt od c) do i), gdy taki podział jest podany, a w przeciwnym razie do kategorii „pozostali zidentyfikowani pracownicy”.
• b. „Funkcja zarządcza organu zarządzającego (OZ)” powinna obejmować członków organu zarządzającego na najwyższym poziomie konsolidacji, którzy są odpowiedzialni za jego funkcje zarządzania (tzn. dyrektorów wykonawczych), jak wyszczególniono w instrukcjach do tabeli REM1, kolumna a), rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/637. Instytucje powinny przypisywać członków organów zarządzających jednostek zależnych do odpowiedniego obszaru działalności w pkt od c) do i), gdy taki podział jest podany, a w przeciwnym razie do kategorii „pozostali członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla”.
• c. „Bankowość inwestycyjna” powinna obejmować finansowanie przedsiębiorstw, handel i sprzedaż, zdefiniowane w art. 317, Tabela 2, rozporządzenia (UE) nr 575/2013, transakcje oparte na rynku kapitałowym zdefiniowane w art. 192 pkt 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz niepubliczne instrumenty kapitałowe .
• d. „Bankowość detaliczna” powinna obejmować całość działalności kredytowej instytucji (dla osób fizycznych i przedsiębiorstw).
• e. „Zarządzanie aktywami” powinno obejmować zarządzanie aktywami w ramach:
• i. instytucji uwzględnionej w próbce;
• ii. jednostek zależnych będących instytucjami, w tym firm inwestycyjnych z uwzględnieniem art. 1 ust. 2 lub 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 oraz
• iii. jednostek zależnych, które są firmami inwestycyjnymi, przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS), zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (AIFM) lub firmami inwestycyjnymi, które podlegają zastosowaniu art. 92 i 94 dyrektywy 2013/36/UE na zasadzie skonsolidowanej po zastosowaniu art. 109 ust. 5 lub 6 tej dyrektywy.
• f. „Funkcje korporacyjne” powinny obejmować pracowników we wszystkich funkcjach, które mają odpowiedzialność za całą instytucję na poziomie skonsolidowanym oraz za jednostki zależne z takimi funkcjami na poziomie indywidualnym, np. zasoby ludzkie, IT.
• g. „Niezależne funkcje kontrolne” powinny obejmować wyłącznie pracowników aktywnych w niezależnych komórkach: ds. zarządzania ryzykiem, ds. nadzoru zgodności z prawem EBA Public

oraz ds. audytu wewnętrznego, opisanych w sekcji 19 wytycznych EUNB w sprawie zarządzania wewnętrznego na mocy dyrektywy 2013/36/UE.

• h. Do celów załącznika I „pracowników w jednostkach zależnych, którzy podlegają szczególnym ramom wynagrodzeń” należy rozumieć jako obejmujących wszystkich pracowników, którzy są zatrudnieni przez jednostkę zależną będącą firmą inwestycyjną, UCITS lub AIMF, które podlegają szczególnym ramom wynagrodzeń i nie podlegają zastosowaniu wymogów dotyczących wynagrodzeń na zasadzie skonsolidowanej, określonych w art. 109 dyrektywy 2013/36/UE.
• i. „Wszyscy inni pracownicy” powinni obejmować pracowników i członków organu zarządzającego jednostek zależnych, niebędących firmami inwestycyjnymi, UCITS i AIFM, których nie można przypisać do kategorii a) – h).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 193 3.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.