5. Zastosowaną metodę skojarzenia danego kryterium z dłuższym lub krótszym horyzontem płynnościowym …

Zastosowaną metodę skojarzenia danego kryterium z dłuższym lub krótszym horyzontem płynnościowym należy udokumentować i uzasadnić w oparciu o dane historyczne, w tym dane dotyczące doświadczenia w upłynnianiu podobnych pozycji w okresach występowania warunków skrajnych, co ma na celu wyeliminowanie z analizy błędnego zastosowania założeń, które w teorii wydają się logiczne, lecz w praktyce są nieprawdziwe, np. nie w każdym przypadku może być prawdą, że niższa ocena ratingowa oznacza dłuższy horyzont płynnościowy, o ile istnieje aktywny rynek na określone rodzaje pozycji o niskiej ocenie ratingowej. Na przykład w przypadku wykorzystania historycznej rozpiętości cen oferowanych i cen sprzedaży, instytucje mogą wyznaczyć progi określające, do jakiego horyzontu płynnościowego zostanie przypisana dana pozycja – wybór takich progów należy uzasadnić.

24. Monitorowanie horyzontów płynnościowych – główne wskaźniki

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/