32. Jeżeli chodzi o udokumentowanie metod pomiaru, oceny i agregacji ryzyka w ramach ICAAP …

Jeżeli chodzi o udokumentowanie metod pomiaru, oceny i agregacji ryzyka w ramach ICAAP, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. szacunki kapitału wewnętrznego na pokrycie wszystkich kategorii i podkategorii ryzyka, w podziale na kategorie i podkategorie ryzyka objęte ICAAP. W przypadku gdy instytucje utrzymują, że niektóre kategorie lub podkategorie ryzyka objęte ICAAP są pokryte lepiej za pomocą jakościowych środków ograniczenia ryzyka, niż poprzez alokowanie kapitału wewnętrznego, należy podać stosowne wyjaśnienie;
• b. wyniki powyższych oszacowań kapitału wewnętrznego w odniesieniu do wszystkich istotnych kategorii i podkategorii ryzyka objętych ICAAP według ryzyk; W przypadku gdy niektóre podkategorie ryzyka zidentyfikowano jako istotne, lecz stosowane metody obliczeń nie umożliwiają oszacowania kapitału wewnętrznego na wymaganym poziomie szczegółowości, w związku z czym takie szacunki włączono do szacunków danej kategorii ryzyka, instytucje powinny wyjaśnić, jak podkategorie te zostały de facto uwzględnione w wyliczeniach (np. dana podkategoria ryzyka została uznana za istotną, lecz instytucja nie jest w stanie przedstawić oszacowania kapitału wewnętrznego dla tego ryzyka i zamiast tego uwzględnia to ryzyko w szacunkach kapitału w ramach głównej kategorii ryzyka; w takim przypadku właściwy organ powinien dopilnować, by instytucja wyjaśniła, jak ryzyko to zostało ujęte w głównej kategorii ryzyka);
• c. oprócz powyższych informacji przedstawionych według ryzyk, wyniki agregacji szacunków kapitału wewnętrznego dla podmiotów i kategorii ryzyka, w tym w odniesieniu do efektów dywersyfikacji w ramach ryzyka (intra-risk) oraz pomiędzy różnymi rodzajami ryzyka (inter-risk) i/lub koncentracji, o ile aspekty te są uwzględniane w stosowanej metodyce.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/