32. Con riferimento all’attuazione della misurazione del rischio nonché delle metodologie di …

Con riferimento all’attuazione della misurazione del rischio nonché delle metodologie di valutazione e aggregazione, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. le stime del capitale interno per la copertura di tutte le categorie e sottocategorie di rischio rientranti nell’ICAAP. Nei casi in cui gli enti dichiarino che determinate categorie o sottocategorie di rischio che rientrano nell’ICAAP siano maggiormente interessate da misure di mitigazione qualitativa anziché da allocazione del capitale interno, ciò dovrebbe essere spiegato di conseguenza;
• b. i risultati della misurazione delle stime del capitale interno come sopra specificate per tutte le categorie e sottocategorie risultate “material” di rischio che rientrano nell’ICAAP, rischio per rischio. Nel caso in cui determinate sottocategorie di rischio siano considerate “material” ma le metodologie di misurazione applicate non abbiano consentito la misurazione delle stime del capitale interno al livello di granularità richiesto e, per tale ragione, dette misurazioni siano state integrate come parte della stima del capitale interno per una rispettiva categoria di rischio, gli enti dovrebbero spiegare le modalità di inclusione di tali sottocategorie nelle misurazioni (ad es. alcune sottocategorie di rischio sono state individuate come ”material”, ma l’ente non è in grado di fornire una stima del capitale interno per tali rischi e invece include la copertura di tale rischio nella stima del capitale per la categoria di rischio principale; in questo caso, l’autorità competente dovrebbe garantire che l’ente fornisca una spiegazione del modo in cui questo rischio sia stato rappresentato nella categoria di rischio principale);
• c. oltre alle informazioni rischio per rischio sopra specificate, i risultati dell’aggregazione delle stime del capitale interno per le entità e le categorie di rischio, inclusi gli effetti dei benefici di diversificazione e/o concentrazione infra-rischio e inter-rischio, laddove questi aspetti siano presi in considerazione dalla metodologia applicata.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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