32. U vezi s dokazivanjem provedbe metodologija mjerenja, procjene i agregiranja rizika ICAAP-a …

U vezi s dokazivanjem provedbe metodologija mjerenja, procjene i agregiranja rizika ICAAP-a nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. procjene internog kapitala kojima se obuhvaćaju sve kategorije i potkategorije rizika, raščlanjene prema kategoriji i potkategoriji rizika obuhvaćenih ICAAP -om. Ako institucije tvrde da su određene kategorije ili potkategorije rizika obuhvaćene ICAAP - om bolje obuhvaćene kvalitativnim mjerama za smanjenje, a ne raspodjelom internog kapitala, to bi trebal o objasniti na odgovarajući način;
• b. rezultate izračuna procjena internog kapitala kako je prethodno navedeno za sve kategorije i potkategorije značajnih rizika obuhvaćenih ICAAP -om za svaki rizik pojedinačno. Kada se određene potkategorije utvrde kao značaj ne, no primijenjenim metodologijama izračuna nije se omogućio izračun procjene internog kapitala na potrebnoj razini granularnosti te su iz tog razloga takve procjene uključene kao dio procjene internog kapitala za odgovarajuću kategoriju rizika, instituci je bi trebale objasniti kako su takve potkategorije uključene u izračune (npr. neka potkategorija rizika utvrđena je kao značajna, no institucija ne može pružiti procjenu internog kapitala za takav rizik i umjesto toga uključuje obuhvat tog rizika unutar p rocjene kapitala za glavnu kategoriju rizika. U tom slučaju nadležna tijela trebala bi osigurati da institucija objasni kako je taj rizik obuhvaćen glavnom kategorijom rizika);
• c. osim prethodno navedenih informacija o svakom riziku pojedinačno, rezultate agr egiranja procjena internog kapitala za subjekte i kategorije rizika, kao i za učinke koristi i/ili koncentracija diversifikacije unutar rizika i između rizika kada se ti aspekti uzimaju u obzir primijenjenom metodologijom.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/