110. ZDO powinien obejmować co najmniej następujące informacje: (a) charakterystykę ryzyka związaną …

ZDO powinien obejmować co najmniej następujące informacje:

• (a) charakterystykę ryzyka związaną z dłużnikiem, transakcją i instytucją, jak również czynniki zewnętrzne zgodnie z ust. 121, które stanowią potencjalne czynniki ryzyka w odpowiednich datach odniesienia określonych w ust. 122;
• (b) moment (datę) niewykonania zobowiązania;
• (c) wszystkie czynniki powodujące niewykonanie zobowiązania, w tym zarówno zdarzenia przeterminowane jak i wskazujące na prawdopodobieństwo niedokonania płatności, nawet po identyfikacji niewykonania zobowiązania; w przypadku ekspozycji podlegających awaryjnej restrukturyzacji, kwotę, o którą zobowiązanie finansowe pomniejszyło się, obliczoną zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi definicji niewykonania zobowiązania;
• (d) pozostającą kwotę ekspozycji należną w momencie niewykonania zobowiązania, w tym kwotę główną, odsetki i opłaty;
• (e) kwoty i terminy wykorzystania dodatkowych kwot po niewykonaniu zobowiązania;
• (f) kwoty i terminy dokonania odpisów;
• (g) wartości zabezpieczeń związanych z ekspozycją oraz, w stosownych sytuacjach, rodzaj wyceny (taki jak wartość rynkowa lub wartość kredytu hipotecznego określone w art. 4 ust. 1 pkt. 74 i 76 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), datę wyceny, określenie czy zabezpieczenie zostało sprzedane i cenę sprzedaży;
• (h) informacje dotyczące zależności pomiędzy ryzykiem dłużnika a ryzykiem zabezpieczenia lub dostawcy zabezpieczenia;
• (i) rodzaje, kwoty i terminy zapadalności ochrony kredytowej nierzeczywistej, w tym specyfikację i jakość kredytową dostawcy ochrony;
• (j) odzyskane kwoty, terminy i źródła ich odzyskiwania;
• (k) kwoty, terminy i źródła kosztów bezpośrednich związanych z procesem odzyskiwania należności;
• (l) jasną identyfikację sposobu zakończenia procesu odzyskiwania należności;
• (m) w stosownych przypadkach, niedopasowania walutowe pomiędzy dwoma lub większą liczbą następujących elementów: jednostką walutową używaną przez instytucję w sprawozdaniach finansowych, zobowiązaniem bazowym, ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą oraz przepływami środków pieniężnych wynikającymi z upłynnienia aktywów dłużnika;
• (n) kwotę zrealizowanych strat.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 229 1.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/