+4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare
---+4.1 Dispoziții generale
------+10. Instituțiile trebuie să trateze IRRBB ca fiind un risc important și să - l evalueze întotdeauna …
------+11. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la IRRBB și să se asigure că acestea sunt …
------+12. Instituțiile trebuie să evalueze și să monitorizeze CSRBB în mod explicit și cuprinzător în …
------+13. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la CSRBB și să se asigure că acestea sunt …
------+14. În sensul prezentului ghid, venitul net din dobânzi în funcție de care trebuie calculat …
------+15. Modificarea venitului net din dobânzi trebuie să fie diferența dintre venitul net din dobânzi …
------+16. Atunci când pun în aplicare ghidul, instituțiile trebuie să identifice în mod proporțional …
------+17. Pe baza evaluării expunerii lor existente și potențiale la IRRBB și la CSRBB, instituțiile …
------+18. Pe lângă expunerea existentă și potențială la IRRBB și la CSRBB, când pun în aplicare ghidul …
---+4.2 Identificarea și gestionarea IRRBB
------+19. Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele sensibile la rata dobânzii din …
------+20. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (nete de provizioane) drept …
------+21. Fără a aduce atingere punctului 10, trebuie inclusă activitatea cu portofoliu de tranzacționare …
------+22. Atunci când evaluează sumele, tipurile și distribuirile de capital intern în temeiul …
------+23. Instituțiile trebuie să demonstreze că respectivul lor capital intern este proporțional cu …
------+24. În cadrul analizei ICAAP proprii a valorii capitalului intern necesar pentru IRRBB …
------+25. Instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe evaluările de supraveghere ale adecvării …
------+26. În evaluările adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie ținut cont de următoarele: (a) …
------+27. Rezultatele adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie luate în considerare în ICAAP al unei …
------+28. Pentru a calibra valoarea capitalului intern care trebuie deținut pentru IRRBB, instituțiile …
------+29. Instituțiile care operează modele de capital intern trebuie să se asigure că alocarea de …
------+30. Atunci când analizează dacă să se procedeze la o alocare de capital intern în ceea ce privește …
------+31. Instituțiile trebuie să aibă în vedere ajustări ale amortizorului de capital intern în cazul în …
------+32. Strategia instituției privind IRRBB, inclusiv apetitul la risc pentru IRRBB și diminuarea …
------+33. Apetitul la risc al instituției pentru IRRBB trebuie exprimat în funcție de impactul acceptabil …
------+34. Strategia globală privind IRRBB trebuie să includă, de asemenea, decizia privind măsura în care …
------+35. Instituțiile trebuie să evalueze în mod corespunzător propunerile de utilizare a unor produse …
------+36. Instituțiile care utilizează instrumente derivate pentru diminuarea expunerilor la IRRBB …
------+37. Instituțiile care utilizează modele de comportament al clienților ca date de intrare pentru …
------+38. Atunci când iau decizii cu privire la activități de acoperire, instituțiile trebuie să cunoască …
------+39. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
------+40. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
------+41. Organul de conducere trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru următoarele: (a) …
------+42. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
------+43. Instituțiile trebuie să - și exprime apetitul la risc pentru IRRBB sub aspectul riscului pentru …
------+44. Instituțiile trebuie să aplice limite care să vizeze menținerea expunerilor la IRRBB în …
------+45. Trebuie instituit un cadru pentru a monitoriza evoluția strategiilor de acoperire împotriva …
------+Politici și procese în materie de riscuri
---------+46. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind IRRBB …
---------+47. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
---------+48. Toate politicile IRRBB trebuie analizate în mod regulat, cel puțin o dată pe an, și revizuite …
---------+49. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a IRRBB ale instituției să rămână adecvate și …
---------+50. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză și …
------+Controalele interne
---------+51. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a IRRBB, instituțiile trebuie să …
---------+52. Instituțiile trebuie să efectueze analize și evaluări periodice ale sistemelor lor interne de …
---------+53. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
------+Sistemul informatic pentru IRRBB și calitatea datelor
---------+54. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
---------+55. Sistemul informatic și sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a înregistra …
---------+56. Pentru produse complexe, în mod specific cele structurate, sistemul de tranzacționare trebuie …
---------+57. Trebuie instituite controale organizaționale adecvate asupra sistemelor informatice pentru a …
---------+58. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
---------+59. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
---------+60. În cazul în care instituțiile încadrează fluxurile de trezorerie în diferite tranșe de timp (de …
---------+61. Instituțiile trebuie să identifice posibilele motive ale discrepanțelor și neregulilor care ar …
---------+62. Instituțiile trebuie să dezvolte procese adecvate pentru a se asigura că datele utilizate …
------+Raportarea internă
---------+63. Sistemele interne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
---------+64. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
---------+65. Rapoartele IRRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
---------+66. Rapoartele IRRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
---------+67. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia …
---------+68. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
---------+69. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
------+Model de guvernanță
---------+70. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a IRRBB, care trebuie …
---------+71. Cadrul de validare trebuie să cuprindă următoarele cinci elemente principale: (a) evaluarea …
---------+72. În ceea ce privește abordarea activităților de validare inițiale și permanente preconizate …
---------+73. Gestionarea riscului de model pentru măsurile IRRBB trebuie să urmeze o abordare holistică care …
---------+74. Rezultatele evaluării și validării, precum și orice recomandări privind utilizarea modelului …
---------+75. Procesul de evaluare permanent trebuie să stabilească o serie de evenimente de declanșare a …
---------+76. Pe baza observațiilor și a informațiilor noi obținute în timp, un model aprobat poate fi …
---------+77. Instituțiile se pot baza pe modele IRRBB terțe pentru gestionarea și controlarea IRRBB, cu …
---------+78. Datele de intrare sau ipotezele despre model, indiferent dacă sunt generate de procesele …
---+4.3 Măsurarea IRRBB prin sistemul intern al unei instituții
------+79. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (SMI) care să cuprindă …
------+80. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la IRRBB în ceea ce privește eventualele …
------+81. Dacă marjele comerciale și alte componente de marjă sunt excluse de la măsurarea valorii …
------+82. La calcularea măsurilor venitului net din dobânzi pentru evaluarea expunerilor la IRRBB …
------+83. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (nete de provizioane) drept …
------+84. Când își măsoară expunerea la IRRBB, instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe calcul și pe …
------+85. Instituțiile nu trebuie să se bazeze pe o singură măsurare a riscului, ci să utilizeze în …
------+86. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
------+87. Instituțiile trebuie să identifice și să măsoare toate componentele IRRBB. Pentru a identifica …
------+bancar
------+Componentă Metodă Obiectiv
------+b) Ipoteze de planificare corporativă pentru capitalurile proprii în scopul IRRBB
---------+88. Pentru măsurarea și monitorizarea IRRBB, instituțiile trebuie să utilizeze cel puțin o măsură a …
---------+89. Instituțiile trebuie să - și măsoare în mod regulat, cel puțin trimestrial și mai frecvent în …
---------+90. Instituțiile trebuie să aibă în vedere dacă aplică o abordare a modelării fluxului de …
---------+91. Instituțiile trebuie să evalueze expunerile în fiecare monedă în care au poziții. Pentru …
---------+92. Când aleg scenarii de șoc privind rata dobânzii, instituțiile trebuie să ia în considerare …
---------+93. Rezultatele scenariilor de șoc trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
---------+94. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie avută în vedere în ICAAP în cazul în care …
---------+95. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie efectuată regulat, cel puțin anual și mai …
---------+96. Cadrul de simulări de criză pentru IRRBB trebuie să includă obiective clar definite, scenarii …
---------+97. În simulările de criză la nivelul întreprinderii, trebuie calculată interacțiunea IRRBB cu alte …
---------+98. Instituțiile trebuie să efectueze simulări de criză în sens invers pentru a (i) identifica …
---------+99. În scopul evaluării IRRBB, la testarea vulnerabilităților în situații de criză, instituțiile …
---------+100. Rezultatele scenariilor de criză trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
---------+101. În scopul analizei sensibilității în scenarii de criză, instituțiile trebuie să evalueze, în …
---------+102. În cazurile în care instrumentele din bilanț au restricții de reevaluare semnificative (de …
---------+103. Atunci când măsoară IRRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
---------+104. La evaluarea riscului produselor sensibile la rata dobânzii care sunt legate de inflație sau …
---------+105. La măsurarea IRRBB, obligațiile de pensii și activele din planul de pensii trebuie incluse, cu …
---------+106. În ceea ce privește diferitele măsuri ale IRRBB, după caz, instituțiile trebuie să ia în …
---------+107. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
---------+108. La evaluarea implicațiilor opționalității, instituțiile trebuie să ia în considerare: (a) …
---------+109. Instituțiile trebuie să dispună de politici care să reglementeze stabilirea și evaluarea …
---------+110. Depozitele fără scadență ale clienților financiari nu trebuie să facă obiectul modelării …
---------+111. Cu excepția economiilor reglementate prevăzute la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din …
---------+112. Atunci când emit ipoteze comportamentale în legătură cu conturi fără date specifice de …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Dacă decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din capitalurile …
---------+114. Atunci când decid asupra ipotezelor privind termenul de investiții pentru fonduri proprii …
---------+115. Ipotezele privind termenul de investiții, care sunt utilizate pentru gestionarea riscurilor …
---------+116. În cazul în care o instituție nu a stabilit ipoteze explicite pentru termenul de investiție …
---+4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare
------+117. Articolul 84 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE împuternicește autoritățile competente să …
------+118. Ca o cerință minimă, sistemele interne satisfăcătoare trebuie puse în aplicare în conformitate …
------+119. Mai exact, sistemele interne trebuie considerate nesatisfăcătoare cel puțin în următoarele …
---+4.5 Identificarea și evaluarea CSRBB
------+120. CSRBB reflectă o combinație de două elemente: (a) Modificările „marjei de credit de pe piață” …
------+121. CSRBB nu include efectul modificărilor calității creditului în perioada de observație (și …
------+122. CSRBB exclude expunerile neperformante.
------+123. Când evaluează modificările evoluției primei de risc de credit și a primei de lichiditate …
------+124. Instituțiile nu trebuie să excludă niciun instrument din portofoliul bancar din perimetrul …
------+125. Fără a aduce atingere punctului 12, trebuie inclusă activitatea cu portofoliu de …
------+126. Strategia instituției privind CSRBB, inclusiv apetitul la risc pentru CSRBB, trebuie să facă …
------+127. Apetitul la risc al instituției pentru CSRBB trebuie exprimat în funcție de impactul al …
------+128. Când propun noi produse sau activității, instituțiile trebuie să se asigure că procedurile de …
------+129. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
------+130. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
------+131. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru …
------+132. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
------+Politici și procese în materie de riscuri
---------+133. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind CSRBB …
---------+134. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
---------+135. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a CSRBB ale instituției să rămână adecvate …
---------+136. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză …
------+Controalele interne
---------+137. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a CSRBB, instituțiile trebuie să …
---------+138. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
------+Sistemul informatic pentru CSRBB și calitatea datelor
---------+139. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
---------+140. Sistemul informatic trebuie să aibă capacitatea de a înregistra caracteristicile de marjă de …
---------+141. Sistemele utilizate pentru măsurarea CSRBB trebuie să aibă capacitatea de a cuprinde …
---------+142. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
---------+143. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
------+Raportarea internă
---------+144. Sistemele interne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
---------+145. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
---------+146. Rapoartele CSRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
---------+147. Rapoartele CSRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
---------+148. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia …
---------+149. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
---------+150. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
------+Model de guvernanță
---------+151. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a CSRBB, care trebuie …
---+4.6 Monitorizarea CSRBB
------+152. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (IMS) care să …
------+153. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la CSRBB în ceea ce privește eventualele …
------+154. Instituțiile trebuie să elaboreze și să utilizeze propriile ipoteze și metode de calcul pentru …
------+155. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
------+156. În mod excepțional, în aplicarea practică a punctului 120 și din motive de proporționalitate …
------+157. Atunci când măsoară CSRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
------+158. Instituțiile trebuie să ia în considerare implicațiile practicilor contabile pentru măsurarea …
------+159. Dacă fiabilitatea și stabilitatea ipotezelor privind diversificarea sunt validate și …
------+160. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
------+161. În scopul CSRBB, instituțiile trebuie să instituie o documentare prudentă care să le sprijine …

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

1. Prezentare generală

,
4.1 Dispoziții generale

4.1.1 IRRBB și CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identificarea și gestionarea IRRBB

4.2.1 Perimetrul IRRBB
4.3 Măsurarea IRRBB prin sistemul intern al unei instituții

4.3.1 Abordarea generală a măsurării IRRBB
4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare

4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare
4.5 Identificarea și evaluarea CSRBB

4.5.1 Perimetrul CSRBB
4.6 Monitorizarea CSRBB

4.6.1 Abordarea generală a monitorizării CSRBB

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe

3. Standarde asociate

Standarde
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.