+4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika a k posouzení a monitorování rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia
---+4.1 Obecná ustanovení
------+10. Instituce by měly považovat IRRBB za významné riziko a vždy by jej měli v rámci svých postupů …
------+11. Instituce by měly stanovit své expozice vůči IRRBB a zajistit, aby tyto expozice byly …
------+12. Instituce by měly CSRBB v rámci svých postupů řízení rizik a interních postupů pro posouzení …
------+13. Instituce by měly stanovit své expozice vůči CSRBB a zajistit, aby tyto expozice byly …
------+14. Pro účely těchto obecných pokynů by měl být čistý úrokový výnos, z něhož se vypočítává dopad …
------+15. Změna čistého úrokového výnosu by měla být rozdílem mezi očekávaným čistým úrokovým výnosem …
------+16. Při uplatňování těchto obecných pokynů by instituce měly identifikovat své stávající i budoucí …
------+17. Na základě posouzení své stávající a budoucí expozice vůči IRRBB a CSRBB by instituce měly …
------+18. Vedle stávající i budoucí expozice vůči IRRBB a CSRBB by při uplatňování těchto obecných pokynů …
---+4.2 Identifikace a řízení IRRBB
------+19. Instituce by měly v souvislosti s posuzováním a řízením expozic vůči IRRBB zvážit všechny …
------+20. Instituce by měly považovat nevýkonné expozice (po odečtení opravných položek) za úrokově …
------+21. Aniž je dotčen odstavec 10, patří sem i malé obchodní portfolio ve smyslu čl. 94 odst. 1 …
------+22. Při hodnocení výše, druhů a rozdělování vnitřně stanoveného kapitálu podle článku 73 směrnice …
------+23. Instituce by měly prokázat, že je jejich vnitřně stanovený kapitál přiměřený úrovni IRRBB a že …
------+24. Ve své analýze ICAAP týkající se výše vnitřně stanoveného kapitálu požadovaného pro IRRBB by …
------+25. Instituce by se neměly spoléhat jen na dohledové posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB …
------+26. Posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit: a) velikost a dobu platnosti …
------+27. Výsledek kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by měl být zohledněn v ICAAP instituce a převeden do …
------+28. Pro kalibraci výše vnitřně stanoveného kapitálu, který má být držen pro účely IRRBB, by …
------+29. Instituce, které využívají model vnitřně stanoveného kapitálu, by měly zajistit, aby …
------+30. Při posuzování toho, zda by měl být přidělen vnitřně stanovený kapitál z hlediska IRRBB vůči …
------+31. Instituce by měly zvážit úpravy rezerv vnitřně stanoveného kapitálu, naznačují - li výsledky …
------+32. Strategie IRRBB instituce, včetně rizikového apetitu pro IRRBB a zmírňování dopadu IRRBB, by …
------+33. Rizikový apetit instituce pro IRRBB by měl být vyjádřen z hlediska přijatelného dopadu …
------+34. Celková strategie IRRBB by rovněž měla zahrnovat rozhodnutí o tom, do jaké míry se obchodní …
------+35. Instituce by měly řádně posoudit návrh nových produktů nebo činností, nových strategií …
------+36. Instituce využívající derivátové nástroje ke zmírnění expozice vůči IRRBB by měly disponovat …
------+37. Instituce využívající modely chování klientů jako vstupních údajů pro měření svého IRRBB by …
------+38. Při rozhodování o zajišťovacích operacích by si instituce měly být vědomy dopadů účetních …
------+39. Konsolidující instituce by měly zajistit, aby vnitřní správa a řízení a systémy a postupy …
------+40. S ohledem na systémy vnitřní správy a řízení podle článků 74 a 88 směrnice 2013/36/EU by …
------+41. Vedoucí orgán by měl být zejména odpovědný za: a) porozumění povaze a úrovni expozice vůči …
------+42. Instituce by měly mít zaveden systém a postupy pro veškeré pověřování vedoucím orgánem v …
------+43. Instituce by si měly stanovit svůj rizikový apetit pro IRRBB, zejména pokud jde o riziko …
------+44. Instituce by měly zavést limity pro zachování cílových expozic vůči IRRBB v souladu se svým …
------+45. Měl by být zaveden rámec pro sledování vývoje zajišťovacích strategií, opírajících se o …
------+Zásady a postupy v oblasti rizik
---------+46. Vedoucí orgán by měl v souladu se svou celkovou strategií pro IRRBB přijmout spolehlivé zásady …
---------+47. Tyto zásady by měly být dobře odůvodněné, spolehlivé a zdokumentované a měly by zahrnovat …
---------+48. Všechny zásady týkající se IRRBB by měly být pravidelně přezkoumávány, nejméně jednou ročně, a …
---------+49. Aby bylo zajištěno, že zásady a postupy řízení IRRBB instituce budou přiměřené a spolehlivé …
---------+50. Vedoucí orgán nebo jeho zástupci by měli zajistit, aby byly činnosti v oblasti analýz a řízení …
------+Vnitřní kontrolní systém
---------+51. Pokud jde o kontrolní zásady a postupy týkající se IRRBB, instituce by měly zajistit vhodné …
---------+52. Instituce by měly provádět pravidelné přezkumy a hodnocení svých vnitřních kontrolních systémů …
---------+53. Instituce by měly nechat své postupy identifikace, měření, monitorování a řízení IRRBB …
------+Interní vykazování
---------+54. Informační systémy a aplikace používané institucí k provádění, zpracování a záznamu operací, k …
---------+55. Informační a transakční systémy by měly umožňovat zaznamenávat profil přecenění, úrokové …
---------+56. U složitých a strukturovaných produktů by měl transakční systém umožňovat shromažďovat …
---------+57. Měly by být zavedeny přiměřené organizační kontroly informačních systémů, aby nedocházelo ke …
---------+58. Ukazatele míry rizika by se měly opírat o spolehlivé tržní a interní údaje. Instituce by měly …
---------+59. Aby byla zajištěna vysoká kvalita údajů, měly by instituce zavést vhodné postupy, které zajistí …
---------+60. Pokud instituce dělí peněžní toky do různých časových pásem (např. pro analýzy mezerového …
---------+61. Instituce by měly identifikovat možné důvody nesrovnalostí a nepřesností, ke kterým může dojít …
---------+62. Instituce by měly zavést vhodné postupy pro zajištění souladu údajů používaných v modelech pro …
------+Správa a řízení modelu
---------+63. Interní systémy institucí pro vykazování rizik by měly poskytovat včasné, přesné a úplné …
---------+64. Interní zprávy by měly být předkládány vedoucímu orgánu nebo jeho zástupcům a obsahovat …
---------+65. Zprávy o IRRBB by měly poskytovat souhrnné informace a dostatečně podrobné podpůrné informace …
---------+66. Zprávy o IRRBB by měly pravidelně zahrnovat výsledky přezkumů a auditů modelů, jakož i srovnání …
---------+67. Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …
---------+68. Na základě těchto zpráv by vedoucí orgán nebo jeho zástupci měli být schopni posoudit citlivost …
---------+69. Interní systém měření by měl sestavovat zprávy takovým způsobem, aby je různé úrovně vedení …
------+Model governance
---------+70. Instituce by měly zajistit, aby validace metod měření IRRBB – které by měly být přezkoumávány a …
---------+71. Rámec validace by měl zahrnovat těchto pět základních prvků: a) hodnocení koncepční a metodické …
---------+72. Při provádění předpokládaných počátečních a průběžných validací by měl být v rámci těchto zásad …
---------+73. Řízení rizik modelů týkajícího se ukazatelů IRRBB by mělo vycházet z holistického přístupu …
---------+74. Výsledky přezkumu a validace a veškerá doporučení týkající se používání modelu by měly být …
---------+75. V rámci průběžného procesu přezkumu by měl být stanoven soubor výjimečných událostí …
---------+76. Na základě pozorování a nových informací získaných postupem času lze schválený model upravit …
---------+77. Instituce se mohou při řízení a kontrole IRRBB spoléhat na modely IRRBB třetích stran za …
---------+78. Modelové vstupní údaje nebo předpoklady pocházející z interních modelových postupů i od třetích …
---+4.3 Měření IRRBB interním systémem instituce
------+79. Instituce by měly používat spolehlivé interní systémy měření, které zachycují všechny složky a …
------+80. Instituce by měly měřit svou expozici vůči IRRBB z hlediska možných změn ukazatele ekonomické …
------+81. Jsou - li obchodní marže a jiné složky rozpětí vyloučeny z ukazatelů ekonomické hodnoty, měly …
------+82. Instituce by do výpočtu ukazatelů čistého úrokového výnosu pro hodnocení expozic vůči IRRBB …
------+83. Instituce by měly považovat nevýkonné expozice (po odečtení opravných položek) za úrokově …
------+84. Při měření expozice vůči IRRBB by se instituce neměly výhradně opírat o výpočet a výsledky …
------+85. Instituce by se neměly spoléhat na jeden ukazatel rizika, ale měly by využívat škálu …
------+86. Instituce by měly znát omezení každého použitého kvantitativního nástroje a modelu a tato …
------+87. Instituce by měly identifikovat a měřit všechny složky IRRBB. K identifikování různých složek …
------+Tabulka č. 1: Identifikace dílčích složek úrokového rizika investičního portfolia
------+Složka Metoda Zaměření
------+Složka Metoda Zaměření
---------+88. Pro měření a monitorování IRRBB by instituce měly používat alespoň jednu metodu měření …
---------+89. Instituce by měly pravidelně, alespoň čtvrtletně a ještě častěji v době zvýšené volatility …
---------+90. Instituce by měly zvážit používání podmíněného nebo nepodmíněného modelování peněžních toků. …
---------+91. Instituce by měly posoudit expozice v každé měně, ve které mají pozice. V případě významných …
---------+92. Při výběru scénářů úrokových šoků by instituce měly zvážit: a) zda jsou jejich vlastní interně …
---------+93. Výsledky scénářů úrokových šoků by měly ovlivňovat rozhodování na příslušné úrovni řízení. Týká …
---------+94. Zátěžové testy IRRBB by měly být zohledněny v ICAAP, kde by instituce měly provádět důsledné …
---------+95. Zátěžové testy IRRBB by měly být prováděny pravidelně, alespoň jednou ročně a ještě častěji v …
---------+96. Rámec zátěžového testování IRRBB by měl zahrnovat jasně definované cíle, scénáře přizpůsobené …
---------+97. V rámci celopodnikových zátěžových testů by měla být vypočtena interakce IRRBB s jinými …
---------+98. Instituce by měly provádět reverzní zátěžové testy s cílem i) identifikovat scénáře vývoje …
---------+99. Pro účely posouzení IRRBB by instituce při testování zranitelnosti v zátěžových podmínkách měly …
---------+100. Výsledky zátěžových scénářů by měly ovlivňovat rozhodování na příslušné úrovni řízení. Týká se …
---------+101. Pro účely analýzy citlivosti v rámci zátěžových scénářů by instituce měly v ukazatelích …
---------+102. V případech, kdy rozvahové nástroje mají významná omezení týkající se přecenění (např. horní a …
---------+103. Při měření IRRBB by instituce měly plně rozumět klíčovým předpokladům chování a modelování a …
---------+104. Při posouzení rizika úrokově citlivých produktů, které jsou vázány na inflaci nebo jiné tržní …
---------+105. Při měření IRRBB by měly být zahrnuty penzijní závazky a aktiva penzijního plánu, není - li …
---------+106. Instituce by měly podle potřeby v souvislosti s různými ukazateli IRRBB zohlednit předpoklady …
---------+107. Vzhledem k tomu, že se tržní podmínky, konkurenční prostředí a strategie v průběhu času mění …
---------+108. Při posouzení dopadů opčních charakteristik by instituce měly zohlednit: a) potenciální dopad …
---------+109. Instituce by měly do svých rámců řízení úrokového rizika zavést zásady upravující stanovování …
---------+110. Vklady bez splatnosti finančních klientů by neměly podléhat behaviorálnímu modelování, s …
---------+111. S výjimkou regulovaných úspor uvedených v čl. 428f odst. 2 písm. a) nařízení CRR, avšak …
---------+112. Při formulování behaviorálních předpokladů týkajících se účtů bez konkrétních dat přecenění by …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Rozhodnou - li se instituce přijmout strategii zaměřenou na stabilizaci zisku z vlastního …
---------+114. Při rozhodování o předpokladech doby investice v případě vlastního kapitálu by instituce …
---------+115. Předpoklady týkající se doby investic, které se používají k řízení rizik souvisejících s …
---------+116. Nestanoví - li instituce explicitní předpoklady pro dobu investice vlastního kapitálu nebo …
---+4.4 Neuspokojivé interní systémy IRRBB
------+117. Ustanovení čl. 84 odst. 3 směrnice 2013/36/EU zmocňuje příslušné orgány vyžadovat, aby …
------+118. Uspokojivé interní systémy by měly být zavedeny minimálně v souladu s těmito obecnými pokyny a …
------+119. Konkrétněji by měly být interní systémy považovány za neuspokojivé přinejmenším v těchto …
---+4.5 Identifikace a posouzení CSRBB
------+120. CSRBB zachycuje kombinaci těchto dvou prvků: a) změny „tržního úvěrového rozpětí“ nebo „tržní …
------+121. CSRBB nezahrnuje vliv změn úvěrové kvality v průběhu sledovaného období (tj. snížení/zvýšení …
------+122. CSRBB nezahrnuje nevýkonné expozice.
------+123. Při posouzení změn v pohybu prémie za úvěrové riziko a likviditní prémie mohou instituce …
------+124. Instituce by neměly předem vylučovat žádný nástroj investičního portfolia z rozsahu CSRBB …
------+125. Aniž je dotčen odstavec 12, musí být zahrnuto malé obchodní portfolio ve smyslu čl. 94 odst. 1 …
------+126. Strategie CSRBB instituce, včetně rizikového apetitu pro CSRBB, by měla být součástí celkové …
------+127. Rizikový apetit pro CSRBB instituce by měl být vyjádřen dopadem kolísání úvěrových rozpětí na …
------+128. Instituce by měly zajistit, aby při navrhování nových produktů nebo činností byly zavedeny …
------+129. Konsolidující instituce by měly zajistit, aby vnitřní správa a řízení a systémy a postupy …
------+130. S ohledem na systémy vnitřní správy a řízení podle článků 74 a 88 směrnice 2013/36/EU by …
------+131. Vedoucí orgán nebo jeho zástupci by měli být zejména odpovědní za: a) porozumění povaze a …
------+132. Instituce by měly mít zaveden systém a postupy pro veškeré pověřování vedoucím orgánem v …
------+Zásady a postupy v oblasti rizik
---------+133. Vedoucí orgán by měl v souladu se svou celkovou strategií pro CSRBB přijmout spolehlivé …
---------+134. Tyto zásady by měly být dobře odůvodněné, spolehlivé a zdokumentované a měly by zahrnovat …
---------+135. Aby bylo zajištěno, že zásady a postupy řízení CSRBB instituce budou přiměřené a spolehlivé …
---------+136. Vedoucí orgán nebo jeho zástupci by měli zajistit, aby byly činnosti v oblasti analýz a řízení …
------+Vnitřní kontrolní systém
---------+137. Pokud jde o kontrolní zásady a postupy týkající se CSRBB, instituce by měly zajistit vhodné …
---------+138. Instituce by měly nechat své postupy identifikace, měření, monitorování a řízení CSRBB …
------+Informační systémy pro CSRBB a kvalita údajů
---------+139. Informační systémy a aplikace používané institucí k provádění, zpracování a záznamu operací, k …
---------+140. Informační systém by měl umožňovat zaznamenávat charakteristiky úvěrového rozpětí produktů.
---------+141. Systémy používané k měření CSRBB by měly umožňovat podchytit charakteristiky CSRBB u všech …
---------+142. Ukazatele míry rizika by se měly opírat o spolehlivé tržní a interní údaje. Instituce by měly …
---------+143. Aby byla zajištěna vysoká kvalita údajů, měly by instituce zavést vhodné postupy, které …
------+Interní vykazování
---------+144. Interní systémy institucí pro vykazování rizik by měly poskytovat včasné, přesné a úplné …
---------+145. Interní zprávy by měly být předkládány vedoucímu orgánu nebo jeho zástupcům a obsahovat …
---------+146. Z právy o CSRBB by měly poskytovat souhrnné informace a dostatečně podrobné podpůrné informace …
---------+147. Zprávy o CSRBB by měly pravidelně zahrnovat výsledky přezkumů a auditů modelů, jakož i …
---------+148. Ačkoli se zprávy sestavené pro vedoucí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …
---------+149. Na základě těchto zpráv by vedoucí orgán nebo jeho zástupci měli být schopni posoudit …
---------+150. Interní systém měření by měl sestavovat zprávy takovým způsobem, aby je různé úrovně vedení …
------+Správa a řízení modelu
---------+151. Instituce by měly zajistit, aby validace metod měření CSRBB – které by měly být přezkoumávány …
---+4.6 Monitorování CSRBB
------+152. Instituce by měly používat spolehlivé interní systémy měření, které zachycují všechny složky a …
------+153. Instituce by měly monitorovat svou expozici vůči CSRBB z hlediska možných změn různých …
------+154. Instituce by měly vypracovat a používat své vlastní předpoklady a metody výpočtu pro posouzení …
------+155. Instituce by měly znát omezení každého použitého kvantitativního nástroje a modelu a tato …
------+156. Výjimečně mohou instituce při praktickém provádění odstavce 120 a z důvodu proporcionality …
------+157. Při měření CSRBB by instituce měly plně rozumět klíčovým předpokladům modelování a …
------+158. Instituce by měly vzít v úvahu důsledky účetních postupů pro měření CSRBB, zejména pro měření …
------+159. Pokud je spolehlivost a stabilita předpokladů diverzifikace náležitě validována a …
------+160. Vzhledem k tomu, že se tržní podmínky, konkurenční prostředí a strategie v průběhu času mění …
------+161. Pro účely CSRBB by instituce měly zavést obezřetnou dokumentaci, která dokládá jejich …

4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika a k posouzení a monitorování rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia

4. Obecné pokyny k řízení úrokového rizika a k posouzení a monitorování rizika úvěrového rozpětí investičního portfolia

1. Přehled

,
4.1 Obecná ustanovení

4.1.1 IRRBB a CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identifikace a řízení IRRBB

4.2.1 Rozsah IRRBB
4.3 Měření IRRBB interním systémem instituce

4.3.1 Obecný přístup k měření IRRBB
4.4 Neuspokojivé interní systémy IRRBB

4.4 Neuspokojivé interní systémy IRRBB
4.5 Identifikace a posouzení CSRBB

4.5.1 Rozsah CSRBB
4.6 Monitorování CSRBB

4.6.1 Obecný přístup k monitorování CSRBB

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.