+4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
---+4.1 Splošne določbe
------+10. Institucije bi morale IRRBB obravnavati kot pomembno tveganje ter ga v svojih postopkih za …
------+11. Institucije bi morale opredeliti svoje izpostavljenosti IRRBB ter zagotoviti, da se ustrezno …
------+12. Institucije bi morale CSRBB izrecno in celovito oceniti v svojih postopkih za upravljanje …
------+13. Institucije bi morale opredeliti svoje izpostavljenosti CSRBB ter zagotoviti, da se ustrezno …
------+14. Za namene teh smernic bi bilo treba neto prihodke od obresti, na podlagi katerih se izračuna …
------+15. Sprememba neto prihodkov od obresti bi morala biti razlika med pričakovanimi neto prihodki od …
------+16. Pri izvajanju smernic bi morale institucije sorazmerno opredeliti svojo obstoječo in prihodnjo …
------+17. Institucije bi morale na podlagi ocene svoje obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB in …
------+18. Institucije bi morale pri izvajanju smernic poleg obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB …
---+4.2 Opredelitev in upravljanje IRRBB
------+19. V okviru ocenjevanja in upravljanja izpostavljenosti IRRBB bi morale institucije upoštevati vse …
------+20. Institucije bi morale upoštevati nedonosne izpostavljenosti (neto brez rezervacij) kot …
------+21. Brez poseganja v odstavek 10 je treba vključiti postavke iz majhne trgovalne knjige, kot je …
------+22. Pri ocenjevanju zneskov, vrst in razdelitve notranjega kapitala v skladu s členom 73 Direktive …
------+23. Institucije bi morale dokazati, da je njihov notranji kapital sorazmeren z ravnjo IRRBB, ob …
------+24. Institucije bi morale pri svoji analizi ICAAP v zvezi z zneskom notranjega kapitala, potrebnega …
------+25. Institucije se ne bi smele zanašati le na nadzorniške ocene ustreznosti kapitala za IRRBB ali …
------+26. Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati: (a) obseg in trajanje …
------+27. Rezultate ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati v postopku ICAAP institucije …
------+28. Pri določanju količine notranjega kapitala, ki se razporedi za IRRBB, bi morale institucije …
------+29. Institucije, ki upravljajo modele notranjega kapitala, bi morale zagotoviti, da se razporeditev …
------+30. Pri odločanju, ali naj se razporeditev notranjega kapitala izvede ob upoštevanju IRRBB …
------+31. Institucije bi morale razmisliti o prilagoditvah notranjega kapitalskega blažilnika, kadar …
------+32. Strategija institucije za IRRBB, vključno z nagnjenostjo k IRRBB in ublažitvi IRRBB, bi morala …
------+33. Nagnjenost institucije k IRRBB bi bilo treba izraziti v obliki sprejemljivega vpliva …
------+34. Splošna strategija za IRRBB bi morala vključevati tudi odločitev, v kakšnem obsegu se poslovni …
------+35. Institucije bi morale pred pridobitvijo ali implementacijo ustrezno oceniti predloge za uporabo …
------+36. Institucije, ki za zmanjševanje izpostavljenosti IRRBB uporabljajo izvedene finančne …
------+37. Institucije, ki uporabljajo modele vedenja strank kot vhodne podatke za merjenje svojega IRRBB …
------+38. Institucije bi se pri odločanju o varovanju pred tveganjem morale zavedati učinkov …
------+39. Institucije zavezane k bonitetni konsolidaciji bi morale zagotoviti, da so dogovori o notranjem …
------+40. Institucije bi morale ob upoštevanju, da imajo vzpostavljeno ureditev notranjega upravljanja v …
------+41. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren zlasti za: (a) razumevanje narave in ravni …
------+42. Institucije bi morale imeti sklenjene dogovore in postopke, ki veljajo za vsakršen prenos …
------+43. Institucije bi morale izraziti svojo nagnjenost k IRRBB, kar zadeva tveganje za mere IRRBB …
------+44. Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so …
------+45. Vzpostavljen bi moral biti okvir za spremljanje razvoja strategij varovanja, ki se nanašajo na …
------+Politike in postopki v zvezi s tveganjem
---------+46. Upravljalni organ bi moral na podlagi svoje splošne strategije za IRRBB sprejeti stabilne …
---------+47. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …
---------+48. Vse politike IRRBB je treba redno pregledovati, najmanj enkrat letno, in jih po potrebi …
---------+49. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali za zagotovitev, da politike in postopki …
---------+50. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali zagotoviti, da analizo in dejavnosti …
------+Notranje kontrole
---------+51. Glede politik in postopkov za nadzor IRRBB bi morale institucije imeti ustrezne postopke …
---------+52. Institucije bi morale izvajati redne preglede in ocene svojih sistemov notranjih kontrol in …
---------+53. V institucijah bi moral neodvisni revizijski organ, ki je lahko notranji ali zunanji revizor …
------+Informacijski sistem in kakovost podatkov na področju IRRBB
---------+54. Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in …
---------+55. Informacijski sistem in sistem beleženja poslov bi morala biti zmožna beležiti profil …
---------+56. Sistem poslov bi moral biti zlasti za zapletene, strukturirane produkte zmožen zbirati …
---------+57. Vzpostaviti je treba zadostne organizacijske kontrole informacijskih sistemov, da se prepreči …
---------+58. Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi …
---------+59. Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki …
---------+60. Kadar institucije razporejajo denarne tokove v različne časovne sklope (npr. za analize vrzeli) …
---------+61. Institucije bi morale opredeliti morebitne razloge za neskladja in nepravilnosti, ki lahko …
---------+62. Vzpostaviti bi morale tudi ustrezne postopke za zagotovitev, da so podatki, ki se uporabljajo …
------+Notranje poročanje
---------+63. Sistemi institucij za notranje poročanje o tveganjih bi morali zagotavljati točne in celovite …
---------+64. Notranja poročila z informacijami na ustreznih ravneh združevanja (na konsolidirani podlagi, na …
---------+65. Poročila o IRRBB bi morala zagotoviti združene informacije in zadostne podrobnosti, da lahko …
---------+66. Za namen poročanja o morebitnih pomanjkljivosti modeliranja bi poročila o IRRBB morala redno …
---------+67. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …
---------+68. Na podlagi teh poročil bi morali biti upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci sposobni …
---------+69. Notranji sistem merjenja bi moral ustvarjati poročila v obliki, ki različnim ravnem vodstva …
------+Upravljanje modelov
---------+70. Institucije bi morale zagotoviti, da sta potrjevanje metod merjenja IRRBB, ki bi jih bilo treba …
---------+71. Okvir potrjevanja bi moral vključevati naslednjih pet glavnih elementov: (a) oceno konceptualne …
---------+72. V zvezi z začetnimi in stalnimi aktivnostmi za vrednotenje bi bilo treba s politiko vzpostaviti …
---------+73. Upravljanje modela tveganja za mere IRRBB bi moralo slediti holističnemu pristopu, ki se začne …
---------+74. Rezultate pregleda in potrditve ter priporočila o uporabi modela bi morali predstaviti …
---------+75. Stalen postopek pregleda bi moral vsebovati nabor izjemnih sprožilnih dogodkov, ki …
---------+76. Na podlagi opazovanj in novih informacij, pridobljenih tekom časa, se lahko odobreni model …
---------+77. Institucije se lahko zanašajo na modele IRRBB tretjih oseb za upravljanje in nadzor IRRBB, če …
---------+78. Vhodni podatki modela ali predpostavke, ki jih je institucija pridobila z notranjimi postopki a …
---+4.3 Merjenje IRRBB z notranjim sistemom institucije
------+79. Institucije bi morale uporabljati zanesljive notranje sisteme merjenja (IMS), ki vključujejo …
------+80. Poleg tega bi morale meriti svojo izpostavljenost IRRBB z vidika morebitnih sprememb ekonomske …
------+81. Če so tržne marže in druge sestavine razmika izključene iz merjenja ekonomske vrednosti, bi …
------+82. Pri izračunavanju mer neto prihodkov od obresti za ovrednotenje izpostavljenosti IRRBB bi …
------+83. Institucije bi morale razmisliti o nedonosnih izpostavljenostih (neto brez rezervacij) kot …
------+84. Pri merjenju svoje izpostavljenosti IRRBB se institucije ne bi smele zanašati samo na izračun …
------+85. Institucije se ne bi smele zanašati na eno samo mero tveganja, temveč bi morale uporabljati …
------+86. Institucija bi morala v celoti razumeti omejitve vsakega kvantitativnega orodja in modela, in …
------+87. Opredeliti in izmeriti bi morale vse sestavine IRRBB. Pri opredelitvi različnih sestavin IRRBB …
------+Tabela 1: Opredelitev podsestavin tveganja spremembe obrestne mere v netrgovalni knjigi
------+Element Metoda Osredotočenost
------+b) Predpostavke v zvezi s korporativnim načrtovanjem za lastniški kapital za IRRBB
---------+88. Za merjenje in spremljanje IRRBB bi morale institucije uporabiti najmanj eno mero neto …
---------+89. Institucije bi morale redno, tj. vsaj četrtletno, v času večje nestanovitnosti obrestnih mer …
---------+90. Institucije bi morale razmisliti, ali želijo uporabiti pristop pogojenega ali nepogojenega …
---------+91. Institucije bi morale oceniti izpostavljenosti v vsaki posamezni valuti, v kateri imajo …
---------+92. Pri izbiri scenarijev šoka za obrestne mere bi morale institucije upoštevati: (a) da morajo …
---------+93. Rezultate scenarijev šoka bi bilo treba vključiti v odločanje na ustrezni ravni upravljanja. To …
---------+94. Stresno testiranje za IRRBB bi bilo treba upoštevati v ICAAP, pri čemer bi morale institucije …
---------+95. Stresno testiranje za IRRBB bi bilo treba izvajati redno, tj. vsaj enkrat letno, v času večje …
---------+96. Okvir stresnega testiranja za IRRBB bi moral vključevati jasno opredeljene cilje, scenarije …
---------+97. Pri stresnem testiranju za celotno institucijo, bi bilo treba izračunati medsebojni vpliv IRRBB …
---------+98. Institucije bi morale izvajati stresna testiranja za nazaj za (i) opredelitev scenarijev …
---------+99. Za oceno IRRBB bi morale institucije pri testiranju ranljivosti v stresnih pogojih uporabljati …
---------+100. Rezultate scenarijev stresa bi bilo treba vključiti v postopek odločanja na ustrezni ravni …
---------+101. Za analizo občutljivosti v stresnih scenarijih bi morale institucije v metriki ekonomske …
---------+102. V primerih, ko imajo bilančni instrumenti znatne omejitve pri prevrednotenju (npr. obrestne …
---------+103. Pri merjenju IRRBB bi morale institucije v celoti razumeti in dokumentirati ključne vedenjske …
---------+104. Pri ocenjevanju tveganja produktov, občutljivih na obrestno mero, ki so povezani z inflacijo …
---------+105. Pri merjenju IRRBB bi bilo treba vključiti pokojninske obveznosti in sredstva pokojninskega …
---------+106. V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke …
---------+107. Ker se tržni pogoji, konkurenčno okolje in strategije sčasoma spreminjajo, bi morale …
---------+108. Pri oceni vplivov možnosti izbire bi morale institucije upoštevati: (a) možni vpliv na …
---------+109. Institucije bi morale imeti vzpostavljene politike, ki urejajo oblikovanje in redno …
---------+110. Vedenjsko modeliranje se ne bi smelo uporabljati za vloge brez določene zapadlosti finančnih …
---------+111. Predvideni datum prevrednotenja za vloge na drobno in vloge na debelo nefinančnih strank ter …
---------+112. Pri oblikovanju vedenjskih predpostavk glede računov brez določenih datumov prevrednotenja za …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Če se institucije odločijo sprejeti politiko za stabilizacijo prihodkov, ki izhajajo iz …
---------+114. Institucije bi se morale pri določanju predpostavk v zvezi z obdobjem naložb za lastniški …
---------+115. Predpostavke v zvezi z obdobjem naložb, ki se uporabljajo za obvladovanje tveganj za …
---------+116. Če institucija ni določila jasnih predpostavk za obdobje naložb lastniškega kapitala ali je …
---+4.4 Nezadovoljivi notranji sistemi IRRBB
------+117. V skladu z odstavkom 3 člena 84 Direktive 2013/36/EU lahko pristojni organi od institucije …
------+118. Zadovoljivi notranji sistemi bi morali biti uvedeni vsaj v skladu s temi smernicami ob …
------+119. Natančneje, notranji sistemi bi se morali šteti za nezadovoljive vsaj v naslednjih primerih …
---+4.5 Opredelitev in ocena CSRBB
------+120. CSRBB zajema povezavo dveh elementov: (a) spremembe „tržnega kreditnega razmika“ ali „tržne …
------+121. CSRBB ne vključuje učinka sprememb kreditne kvalitete v obdobju opazovanja (tj. …
------+122. CSRBB ne vključuje nedonosnih izpostavljenosti.
------+123. Institucije lahko pri ocenjevanju sprememb gibanja premije za kreditno tveganje in …
------+124. Institucije ne bi smele iz obsega CSRBB predhodno izključiti nobenega instrumenta v …
------+125. Brez poseganja v odstavek 12 je treba vključiti postavke iz majhne trgovalne knjige, kot je …
------+126. Strategija institucije za CSRBB, vključno z nagnjenostjo k CSRBB, bi morala biti del splošne …
------+127. Nagnjenost institucije k tveganju za CSRBB bi bilo treba izraziti v obliki vpliva …
------+128. Institucije bi morale ob predlaganju novih produktov ali dejavnosti zagotoviti, da so …
------+129. Institucije zavezane k bonitetni konsolidaciji bi morale zagotoviti, da so dogovori o …
------+130. Institucije bi morale ob upoštevanju, da imajo vzpostavljeno ureditev notranjega upravljanja v …
------+131. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali biti odgovorni zlasti za: (a) razumevanje …
------+132. Institucije bi morale imeti sklenjene dogovore in postopke, ki veljajo za vsakršen prenos …
------+Politike in postopki v zvezi s tveganjem
---------+133. Upravljalni organ bi moral na podlagi svoje splošne strategije za CSRBB sprejeti stabilne …
---------+134. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …
---------+135. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali za zagotovitev, da politike in postopki …
---------+136. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali zagotoviti, da analizo in dejavnosti …
------+Notranje kontrole
---------+137. Glede politik in postopkov za nadzor CSRBB bi morale institucije imeti ustrezne postopke …
---------+138. V institucijah bi moral neodvisni revizijski organ, ki je lahko notranji ali zunanji revizor …
------+Informacijski sistem in kakovost podatkov na področju CSRBB
---------+139. Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in …
---------+140. Informacijski sistem bi moral biti zmožen beležiti značilnosti kreditnega razmika produktov.
---------+141. Sistemi, ki se uporabljajo za merjenje CSRBB, bi morali biti zmožni zajeti značilnosti CSRBB …
---------+142. Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi …
---------+143. Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki …
------+Notranje poročanje
---------+144. Sistemi institucij za notranje poročanje o tveganjih bi morali zagotavljati pravočasne, točne …
---------+145. Notranja poročila bi bilo treba z informacijami na ustreznih ravneh združevanja (z ravnjo …
---------+146. Poročila o CSRBB bi morala zagotoviti združene informacije in zadostne podrobnosti, da lahko …
---------+147. Poročila o CSRBB bi morala redno vključevati rezultate pregledov modela in revizij ter …
---------+148. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …
---------+149. Na podlagi teh poročil bi morali biti upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci sposobni …
---------+150. Notranji sistem merjenja bi moral ustvarjati poročila v obliki, ki različnim ravnem vodstva …
------+Upravljanje modelov
---------+151. Institucije bi morale zagotoviti, da sta potrjevanje metod merjenja CSRBB, ki bi jih bilo …
---+4.6 Spremljanje CSRBB
------+152. Institucije bi morale uporabljati zanesljive notranje sisteme merjenja, ki vključujejo vse …
------+153. Institucije bi morale spremljati svojo izpostavljenost CSRBB z vidika morebitnih sprememb …
------+154. Za oceno CSRBB bi morale institucije razviti in uporabljati svoje predpostavke in metode …
------+155. Institucija bi morala v celoti razumeti omejitve vsakega kvantitativnega orodja in modela, te …
------+156. Pri praktičnem izvajanju odstavka 120 in zaradi sorazmernosti lahko institucije za spremljanje …
------+157. Pri merjenju CSRBB bi morale institucije v celoti razumeti in dokumentirati ključne …
------+158. Institucije bi morale upoštevati posledice računovodskih praks za merjenje CSRBB, zlasti za …
------+159. Če sta zanesljivost in stabilnost predpostavk o diverzifikaciji ustrezno potrjeni in …
------+160. Ker se tržni pogoji, konkurenčno okolje in strategije sčasoma spreminjajo, bi morale …
------+161. Za CSRBB bi morale institucije vzpostaviti preudarno dokumentacijo v podporo predpostavkam in …
|
4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|