+4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy
---+4.1 Všeobecné ustanovenia
------+10. Inštitúcie majú IRRBB považovať za významné riziko a v rámci svojich procesov riadenia rizika a …
------+11. Inštitúcie majú identifikovať svoje expozície voči IRRBB a zabezpečiť, aby bolo primerane …
------+12. Inštitúcie majú CSRBB v rámci svojich procesov riadenia rizika a procesov hodnotenia interného …
------+13. Inštitúcie majú identifikovať svoje expozície voči CSRBB a zabezpečiť, aby boli primerane …
------+14. Na účely týchto usmernení sa čisté úrokové výnosy, na základe ktorých sa má vypočítať vplyv …
------+15. Zmena čistých úrokových výnosov predstavuje rozdiel medzi očakávanými čistými úrokovými výnosmi …
------+16. Pri implementácii týchto usmernení majú inštitúcie určiť svoje existujúce a perspektívne …
------+17. Na základe posúdenia svojej existujúcej a budúcej expozície voči IRRBB a CSRBB majú inštitúcie …
------+18. Okrem existujúcej a perspektívnej expozície voči IRRBB a CSRBB majú inštitúcie pri vykonávaní …
---+4.2 Identifikácia a riadenie IRRBB
------+19. Inštitúcie majú v súvislosti s posudzovaním a riadením expozícií voči IRRBB zvážiť všetky …
------+20. Inštitúcie majú zvážiť problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) ako nástroje …
------+21. Bez toho, aby bol dotknutý odsek 10, sa zahrnú aj malé činnosti v obchodnej knihe, ako sú …
------+22. Pri hodnotení výšky, typov a rozdelení interného kapitálu podľa článku 73 smernice 2013/36/EÚ …
------+23. Inštitúcie majú preukázať, že ich interný kapitál je úmerný úrovni IRRBB, berúc do úvahy vplyv …
------+24. Vo svojej analýze ICAAP týkajúcej sa sumy interného kapitálu požadovaného na IRRBB majú …
------+25. Inštitúcie sa nemajú spoliehať iba na posúdenie orgánu dohľadu týkajúce sa kapitálovej …
------+26. Hodnotenie kapitálovej primeranosti pre IRRBB má brať do úvahy: (a) veľkosť a význam interných …
------+27. Výsledky kapitálovej primeranosti pre IRRBB sa majú zohľadniť v ICAAP inštitúcie a mali by sa …
------+28. Na účely kalibrácie objemu interného kapitálu, ktorý má byť k dispozícii pre IRRBB, majú …
------+29. Inštitúcie, ktoré prevádzkujú interné kapitálové modely, majú zabezpečiť, aby pridelenie …
------+30. Pri posudzovaní toho, či by sa vo vzťahu IRRBB k meraniam čistých úrokových výnosov mal …
------+31. Inštitúcie majú zvážiť úpravy vankúšov interného kapitálu v prípade, ak z výsledkov stresového …
------+32. Stratégia IRRBB inštitúcie vrátane ochoty podstupovať riziká IRRBB a zmiernenia IRRBB má byť …
------+33. Ochota inštitúcie podstupovať riziká IRRBB sa má vyjadriť z hľadiska prijateľného vplyvu …
------+34. Celková stratégia IRRBB má obsahovať aj rozhodnutie týkajúce sa rozsahu, v ktorom sa obchodný …
------+35. Inštitúcie majú pred nadobudnutím alebo implementáciou náležite posúdiť návrhy na používanie …
------+36. Inštitúcie využívajúce derivátové nástroje na zmierňovanie expozícií úrokového rizika bankovej …
------+37. Inštitúcie využívajúce modely správania zákazníkov ako vstup na meranie ich IRRBB majú mať …
------+38. Pri prijímaní rozhodnutí týkajúcich sa hedžingových činností si majú byť inštitúcie vedomé …
------+39. Konsolidujúce inštitúcie majú zabezpečiť, aby interné riadiace opatrenia a procesy riadenia …
------+40. S ohľadom na interné riadiace opatrenia podľa článkov 74 a 88 smernice 2013/36/EÚ majú …
------+41. Riadiaci orgán má byť najmä zodpovedný za: (a) pochopenie povahy a úrovne expozície voči IRRBB. …
------+42. Inštitúcie majú mať zavedené postupy o podmienkach poverovania a postupy riadiaceho orgánu pre …
------+43. Inštitúcie majú vyjadriť svoju ochotu podstupovať riziká IRRBB, pokiaľ ide o riziko pre merania …
------+44. Inštitúcie majú zaviesť limity, ktoré sú zamerané na zachovanie expozícií IRRBB v súlade s ich …
------+45. Má sa vytvoriť rámec na monitorovanie vývoja hedžingových stratégií, ktoré sa opierajú o …
------+Politiky a postupy v oblasti rizík
---------+46. Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie IRRBB prijať výkonné politiky, postupy a …
---------+47. Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …
---------+48. Všetky politiky IRRBB sa majú pravidelne preskúmavať, najmenej raz ročne, a revidovať podľa …
---------+49. S cieľom zabezpečiť, aby inštitucionálne politiky a postupy riadenia IRRBB zostali primerané a …
---------+50. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisiace s …
------+Interné kontroly
---------+51. Pokiaľ ide o politiky a postupy kontroly IRRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy …
---------+52. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov …
---------+53. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy určenia, merania, monitorovania a kontroly …
------+IT systém a kvalita údajov IRRBB
---------+54. IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a zaznamenávanie …
---------+55. IT systém a transakčný systém majú byť schopné zaznamenávať profil precenenia, vlastnosti …
---------+56. Konkrétne v prípade zložitých, štruktúrovaných produktov má byť transakčný systém schopný …
---------+57. Zavedené majú byť primerané organizačné kontroly IT systémov, aby sa predišlo poškodeniu údajov …
---------+58. Merania rizika majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie majú …
---------+59. S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy, ktorými …
---------+60. Ak inštitúcie umiestňujú peňažné toky do rôznych časových košov (napr. pre analýzy úrokového …
---------+61. Inštitúcie majú určiť možné dôvody pre odchýlky a nezrovnalosti, ktoré môžu vzniknúť v čase …
---------+62. Inštitúcie majú stanoviť vhodné postupy, ktorými sa zabezpečí jednotnosť údajov používaných v …
------+Interné vykazovanie
---------+63. Interné systémy inštitúcií na vykazovanie rizík majú poskytovať včasné, presné a komplexné …
---------+64. Interné správy sa majú poskytnúť riadiacemu orgánu alebo jeho delegátom spolu s informáciami na …
---------+65. Správy IRRBB majú poskytovať súhrnné informácie, ako aj dostatočné podrobné údaje na to, aby …
---------+66. Správy IRRBB majú pravidelne obsahovať výsledky modelových preskúmaní a auditov, ako aj …
---------+67. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …
---------+68. Na základe týchto správ riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť schopní posúdiť citlivosť …
---------+69. Systém interného merania má vytvárať správy vo formáte, ktorý ich umožňuje na rôznych úrovniach …
------+Správa modelov
---------+70. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania IRRBB, ktoré sa majú preskúmavať a …
---------+71. Rámec validácie má obsahovať týchto päť základných prvkov: (a) hodnotenie koncepčnej a …
---------+72. Pri riešení očakávaných počiatočných a priebežných validačných činností majú politiky stanoviť …
---------+73. Riadenie rizika modelu pre merania IRRBB má postupovať podľa holistického prístupu, ktorý …
---------+74. Výsledky preskúmania a validácie a všetky odporúčania týkajúce sa používania modelu majú byť …
---------+75. Priebežný proces preskúmania má vytvoriť súbor udalostí, ktoré spúšťajú výnimky a ktoré …
---------+76. Na základe pozorovaní a nových informácií získaných v priebehu času môže byť schválený model …
---------+77. Inštitúcie sa môžu pri riadení a kontrole IRRBB spoliehať na modely IRRBB od tretích strán …
---------+78. Modelové vstupy alebo predpoklady, či už pochádzajú z procesov interného modelu alebo od …
---+4.3 Meranie IRRBB interným systémom inštitúcie
------+79. Inštitúcie majú implementovať robustné interné systémy merania (IMS), ktoré zachytia všetky …
------+80. Inštitúcie majú merať svoju expozíciu voči IRRBB z hľadiska možných zmien ekonomickej hodnoty a …
------+81. Ak sú obchodné marže a iné komponenty rizikových prirážok vylúčené z meraní ekonomickej …
------+82. Do výpočtu meraní čistých úrokových výnosov na hodnotenie expozícií voči IRRBB majú inštitúcie …
------+83. Inštitúcie majú zvážiť problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) ako nástroje …
------+84. Pri meraní svojej expozície voči IRRBB sa inštitúcie nemajú spoliehať výlučne na výpočet a …
------+85. Inštitúcie sa nemajú spoliehať na jediné meranie rizika, ale majú namiesto toho používať rozsah …
------+86. Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a …
------+87. Inštitúcie majú identifikovať a merať všetky zložky IRRBB. S cieľom identifikovať rôzne zložky …
------+Zložka Metóda Zameranie
------+b) Predpoklady podnikového plánovania pre vlastný kapitál na účely IRRBB
------+Component Method Focus
---------+88. Pri meraní a monitorovaní IRRBB majú inštitúcie používať aspoň jedno meranie založené na meraní …
---------+89. Inštitúcie majú pravidelne, najmenej štvrťročne a častejšie v čase zvýšenej volatility …
---------+90. Inštitúcie majú zvážiť, či uplatnia podmienený alebo nepodmienený prístup k modelovaniu …
---------+91. Inštitúcie majú posúdiť expozície v každej mene, v ktorej majú pozície. Pri expozíciách …
---------+92. Pri výbere scenárov úrokových šokov majú inštitúcie zvážiť tieto skutočnosti: (a) to, že ich …
---------+93. Výsledky šokových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To zahŕňa …
---------+94. Stresové testovanie IRRBB sa má brať do úvahy v ICAAP, kde inštitúcie majú uskutočňovať prísne …
---------+95. Stresové testovanie IRRBB sa má vykonávať pravidelne, najmenej raz ročne a častejšie v čase …
---------+96. Rámec stresového testovania IRRBB má obsahovať jasne definované ciele, scenáre prispôsobené …
---------+97. V podnikových stresových testoch sa má vypočítať interakcia IRRBB s inými rizikovými …
---------+98. Inštitúcie majú vykonať reverzné stresové testy s cieľom i) určiť scenáre úrokových sadzieb …
---------+99. Na účely posudzovania IRRBB majú inštitúcie pri testovaní zraniteľnosti za stresových podmienok …
---------+100. Výsledky stresových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To …
---------+101. Na účely analýzy citlivosti v rámci stresových scenárov majú inštitúcie v meraniach …
---------+102. V prípadoch, keď súvahové nástroje majú významné limity precenenia (napr. horné a dolné …
---------+103. Pri meraní IRRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a modelové …
---------+104. Pri posudzovaní rizika produktov citlivých na úrokové sadzby, ktoré sú viazané na infláciu …
---------+105. V rámci merania IRRBB sa majú zahrnúť dôchodkové záväzky a aktíva dôchodkového plánu, pokiaľ …
---------+106. Inštitúcie majú vzhľadom na rôzne merania IRRBB brať v prípade potreby do úvahy predpoklady …
---------+107. Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúcie …
---------+108. Pri posudzovaní dôsledkov voliteľnosti majú inštitúcie brať do úvahy: (a) potenciálny vplyv na …
---------+109. Inštitúcie majú mať zavedené politiky na riadenie stanovovania a pravidelného vyhodnocovania …
---------+110. Vklady bez splatnosti zo strany finančných klientov by nemali podliehať behaviorálnemu …
---------+111. S výnimkou regulovaných úspor uvedených v článku 428f ods. 2 písm. a) nariadenia o …
---------+112. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Keď sa inštitúcie rozhodnú prijať politiku na stabilizáciu výnosov plynúcich z vlastného …
---------+114. Pri rozhodovaní o predpokladoch týkajúcich sa obdobia investícií pre vlastný kapitál sa …
---------+115. Predpoklady týkajúce sa obdobia investícií použité pri riadení rizík citlivosti rôznych meraní …
---------+116. Ak inštitúcia nestanovila explicitné predpoklady pre investičné obdobie vlastného kapitálu …
---+4.4 Nevyhovujúce interné systémy IRRBB
------+117. Článok 84 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ oprávňuje príslušné orgány požadovať od inštitúcie, aby …
------+118. V súlade s týmito usmerneniami sa majú zaviesť aspoň uspokojivé interné systémy, pričom by sa …
------+119. Konkrétne sa interné systémy majú považovať za nevyhovujúce minimálne v týchto prípadoch: (a) …
---+4.5 Identifikácia a posudzovanie CSRBB
------+120. CSRBB zachytáva kombináciu dvoch prvkov: (a) zmeny „trhového kreditného rozpätia“ alebo …
------+121. CSRBB nezahŕňa vplyv zmien kreditnej kvality počas sledovaného obdobia (t. j. …
------+122. CSRBB nezahŕňa problémové expozície.
------+123. Pri posudzovaní zmien v pohybe prémií za kreditné riziko a prémií za likviditu môžu inštitúcie …
------+124. Inštitúcie nemajú vylúčiť ex ante žiadny nástroj v bankovej knihe z rozsahu CSRBB vrátane …
------+125. Bez toho, aby bol dotknutý odsek 12, sa zahrnú aj malé podniky obchodnej knihy, ako sú …
------+126. Stratégia CSRBB inštitúcie vrátane ochoty podstupovať riziká CSRBB má byť súčasťou celkovej …
------+127. Ochota inštitúcie podstupovať riziká CSRBB sa má vyjadriť z hľadiska vplyvu kolísajúcich …
------+128. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby sa pri navrhovaní nových produktov alebo činností zaviedli …
------+129. Konsolidujúce inštitúcie majú zabezpečiť, aby interné riadiace opatrenia a procesy riadenia …
------+130. So zreteľom na opatrenia vnútorného riadenia podľa článkov 74 a 88 smernice 2013/36/EÚ majú …
------+131. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť najmä zodpovední za: (a) pochopenie povahy a …
------+132. Inštitúcie majú mať zavedené postupy o podmienkach poverovania a postupy riadiaceho orgánu pre …
------+Politiky a postupy v oblasti rizík
---------+133. Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie CSRBB prijať výkonné politiky, postupy …
---------+134. Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …
---------+135. S cieľom zabezpečiť, aby politiky a postupy inštitúcie týkajúce sa riadenia CSRBB zostali …
---------+136. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisiace s …
------+Interné kontroly
---------+137. Pokiaľ ide o politiky a postupy kontroly CSRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy …
---------+138. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy určenia, merania, monitorovania a …
------+IT systém a kvalita údajov CSRBB
---------+139. IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a …
---------+140. IT systém by mal byť schopný zaznamenávať charakteristiky produktov v súvislosti s kreditným …
---------+141. Systémy používané na meranie CSRBB majú byť schopné zaznamenávať vlastnosti týkajúce sa CSRBB …
---------+142. Miery rizika majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie majú …
---------+143. S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy …
------+Interné vykazovanie
---------+144. Interné systémy inštitúcií na vykazovanie rizík majú poskytovať včasné, presné a komplexné …
---------+145. Interné správy sa majú poskytnúť riadiacemu orgánu alebo jeho delegátom spolu s informáciami …
---------+146. Správy o CSRBB majú poskytovať súhrnné informácie, ako aj dostatočné podrobné údaje na to, aby …
---------+147. Správy o CSRBB majú pravidelne obsahovať výsledky modelových preskúmaní a auditov, ako aj …
---------+148. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …
---------+149. Na základe týchto správ riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť schopní posúdiť citlivosť …
---------+150. Systém interného merania má vytvárať správy vo formáte, ktorý ich umožňuje na rôznych …
------+Riadenie modelov
---------+151. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania CSRBB, ktoré sa majú preskúmavať a …
---+4.6 Monitorovanie CSRBB
------+152. Inštitúcie majú implementovať robustné systémy interného merania (IMS), ktoré zachytia všetky …
------+153. Inštitúcie majú monitorovať svoju expozíciu voči CSRBB z hľadiska možných zmien rôznych meraní …
------+154. Inštitúcie majú vypracovať a používať vlastné predpoklady a metódy výpočtu na posúdenie CSRBB. …
------+155. Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a …
------+156. Výnimočne môžu inštitúcie pri vykonávaní odseku 120 v praxi a z dôvodov proporcionality …
------+157. Pri meraní CSRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a modelové …
------+158. Inštitúcie majú zohľadniť dôsledky účtovných postupov na meranie CSRBB, najmä v prípade …
------+159. Ak sú spoľahlivosť a stabilita diverzifikačných predpokladov primerane overené a …
------+160. Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúcie …
------+161. Na účely CSRBB majú inštitúcie zaviesť obozretnú dokumentáciu podporujúcu ich predpoklady a …

4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy

4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy

1. Prehľad

,
4.1 Všeobecné ustanovenia

4.1.1 IRRBB a CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identifikácia a riadenie IRRBB

4.2.1 Rozsah IRRBB
4.3 Meranie IRRBB interným systémom inštitúcie

4.3.1 Všeobecný prístup k meraniu IRRBB
4.4 Nevyhovujúce interné systémy IRRBB

4.4 Nevyhovujúce interné systémy IRRBB
4.5 Identifikácia a posudzovanie CSRBB

4.5.1 Rozsah CSRBB
4.6 Monitorovanie CSRBB

4.6.1 Všeobecný prístup k monitorovaniu CSRBB

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.