+4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
---+4.1 Opće odredbe
------+10. Institucije bi trebale smatrati IRRBB važnim rizikom te ga uvijek isključivo, jasno i …
------+11. Institucije bi trebale utvrditi svoje izloženosti IRRBB - u i osigurati da se IRRBB primjereno …
------+12. Institucije bi trebale jasno i sveobuhvatno procjenjivati i pratiti CSRBB u okviru svojih …
------+13. Institucije bi trebale utvrditi svoje izloženosti CSRBB - u i osigurati da se one primjereno …
------+14. Za potrebe ovih smjernica, neto kamatni prihodi na temelju kojih se izračunava učinak kretanja …
------+15. Promjena neto kamatnih prihoda trebala bi biti razlika između očekivanih neto kamatnih prihoda …
------+16. Pri provedbi smjernica institucije bi trebale utvrditi svoje postojeće i buduće izloženosti …
------+17. Na temelju procjene svoje postojeće i buduće izloženosti IRRBB - u i CSRBB - u, institucije bi …
------+18. Osim postojeće i buduće izloženosti IRRBB - u i CSRBB - u, institucije bi pri provedbi …
---+4.2 Utvrđivanje IRRBB - a i upravljanje njime
------+19. Institucije bi trebale razmotriti sve instrumente osjetljive na kamatne stope u knjizi banke u …
------+20. Institucije bi trebale razmotriti neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+21. Ne dovodeći u pitanje točku 10., uključen je i mali obujam poslova iz knjige trgovanja, kako je …
------+22. Pri procjeni iznosa, vrste i raspodjele internoga kapitala u skladu s člankom 73. Direktive …
------+23. Institucije bi trebale dokazati da je njihov interni kapital razmjeran razini IRRBB - a …
------+24. U svojoj analizi u okviru ICAAP - a usmjerenoj na iznos internog kapitala potrebnog za IRRBB …
------+25. Institucije se ne bi trebale oslanjati samo na nadzorne procjene adekvatnosti kapitala za IRRBB …
------+26. U procjenama adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi se uzeti u obzir sljedeće: (a) veličinu …
------+27. Rezultate adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi uzeti u obzir u okviru ICAAP - a …
------+28. Pri kalibriranju iznosa internog kapitala koji treba držati za potrebe IRRBB - a, institucije …
------+29. Institucije koje se koriste modelima internog kapitala trebale bi osigurati da se raspodjela …
------+30. Pri razmatranju toga je li potrebno izvršiti raspodjelu internog kapitala s obzirom na IRRBB na …
------+31. Institucije bi trebale razmotriti prilagodbe zaštitnog sloja internog kapitala ako rezultati …
------+32. Strategija institucije u pogledu IRRBB - a, koja uključuje sklonost preuzimanju rizika za IRRBB …
------+33. Sklonost institucije preuzimanju rizika u pogledu IRRBB - a trebala bi biti iskazana kao …
------+34. Opća strategija za IRRBB trebala bi sadržavati i odluku o tome u kojoj se mjeri poslovni model …
------+35. Institucije bi trebale pravilno ocijeniti prijedloge za upotrebu novih proizvoda ili obavljanje …
------+36. Institucije koje se koriste izvedenim financijskim instrumentima za smanjenje izloženosti …
------+37. Institucije koje upotrebljavaju modele ponašanja klijenata kao ulazni parametar za mjerenje …
------+38. Pri donošenju odluka o aktivnostima zaštite od rizika institucije bi trebale biti upoznate s …
------+39. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i postupci …
------+40. S obzirom na postojanje sustava internog upravljanja u skladu s člancima 74. i 88. Direktive …
------+41. Upravljačko tijelo posebno bi trebalo biti odgovorno za sljedeće: (a) razumijevanje prirode i …
------+42. Institucije bi trebale imati uspostavljene mehanizme i postupke o delegiranju za svako …
------+43. Institucije bi trebale izraziti svoju sklonost preuzimanju rizika IRRBB - a u smislu rizika za …
------+44. Institucije bi trebale uspostaviti limite čija je svrha održavanje izloženosti IRRBB - u u …
------+45. Trebalo bi uspostaviti okvir za praćenje razvoja strategija zaštite od rizika koje se oslanjaju …
------+Politike i postupci u vezi s rizikom
---------+46. Upravljačko tijelo trebalo bi, na temelju svoje opće strategije za IRRBB, usvojiti pouzdane …
---------+47. Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
---------+48. Sve politike za IRRBB trebale bi se redovito preispitivati, najmanje jednom godišnje, i prema …
---------+49. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje IRRBB - om primjereni …
---------+50. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi osigurati da aktivnosti analize i …
------+Informacijski sustav za IRRBB i kvaliteta podataka
---------+51. S obzirom na politike i postupke kontrole IRRBB - a, institucije bi trebale imati odgovarajuće …
---------+52. Institucije bi trebale provoditi redovita preispitivanja i ocjene svojih sustava unutarnje …
---------+53. Postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole IRRBB - a u instituciji redovito bi trebala …
------+Interno izvješćivanje
---------+54. Informacijski sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
---------+55. Informacijski sustav i transakcijski sustav trebali bi imati mogućnost evidentiranja profila …
---------+56. Posebno kad je riječ o složenim, strukturiranim proizvodima, transakcijski sustav trebao bi …
---------+57. Trebalo bi uspostaviti odgovarajuće organizacijske kontrole informacijskih sustava kako bi se …
---------+58. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije bi …
---------+59. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije bi trebale provoditi odgovarajuće …
---------+60. Ako institucije rasporede novčane tokove u različite vremenske razrede (npr. za analize jaza) …
---------+61. Institucije bi trebale utvrditi moguće razloge odstupanja i nepravilnosti koji se mogu pojaviti …
---------+62. Institucije bi trebale uspostaviti odgovarajuće postupke kako bi osigurale da ulazni podatci …
------+Upravljanje modelima
---------+63. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravodobne, točne i …
---------+64. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
---------+65. U izvješćima o IRRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih …
---------+66. Izvješća o IRRBB - u trebala bi redovito uključivati rezultate preispitivanja i revizija …
---------+67. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
---------+68. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći procijeniti …
---------+69. Interni sustav mjerenja trebao bi generirati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+Model governance
---------+70. Institucije bi trebale osigurati da su validacija metoda mjerenja IRRBB - a, koje bi trebalo …
---------+71. Okvir za validaciju trebao bi uključivati sljedećih pet ključnih elemenata: (a) ocjenjivanje …
---------+72. Kad je riječ o očekivanim početnim i kontinuiranim aktivnostima validacije, politikom bi se …
---------+73. Pri upravljanju rizikom modela za mjere IRRBB - a trebalo bi slijediti sveobuhvatan pristup …
---------+74. Rezultate preispitivanja i validacije te sve preporuke za upotrebu modela trebalo bi …
---------+75. U okviru postupka kontinuiranog preispitivanja trebao bi se utvrditi niz događaja koji su …
---------+76. Na temelju opažanja i novih podataka prikupljenih tijekom vremena odobreni model može se …
---------+77. Institucije se mogu osloniti na modele IRRBB - a treće strane za upravljanje i kontrolu IRRBB - …
---------+78. U postupak validacije trebalo bi uključiti ulazne parametre ili pretpostavke modela, bez obzira …
---+4.3 Mjerenje IRRBB - a internim sustavom institucije
------+79. Institucije bi trebale uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS - ovi) koji obuhvaćaju sve …
------+80. Institucije bi trebale mjeriti svoju izloženost IRRBB - u u pogledu mogućih promjena mjera …
------+81. Ako su komercijalne marže i druge sastavnice marži isključene iz mjera ekonomske vrijednosti …
------+82. Institucije bi pri izračunu mjera neto kamatnih prihoda u svrhu evaluacije izloženosti IRRBB - …
------+83. Institucije bi trebale razmotriti neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+84. Pri mjerenju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale oslanjati isključivo na …
------+85. Institucije se ne bi trebale oslanjati na samo jednu mjeru rizika, već bi umjesto toga trebale …
------+86. Institucija bi trebala u potpunosti razumjeti ograničenja svakog upotrijebljenog kvantitativnog …
------+87. Institucije bi trebale utvrditi i mjeriti sve komponente IRRBB - a. Kako bi se utvrdile …
------+Tablica 1: Utvrđivanje podsastavnica kamatnog rizika iz knjige pozicija kojima se ne trguje
------+Sastavnica Metoda Fokus
------+a) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata s ugrađenom opcijom k lijenta u svrhu IRRBB-a
---------+88. Za mjerenje i praćenje IRRBB - a institucije bi trebale upotrijebiti barem jednu mjeru neto …
---------+89. Institucije bi redovito, barem jednom tromjesečno i češće u razdoblju povećane volatilnosti …
---------+90. Institucije bi trebale razmotriti hoće li primjenjivati pristup izrade modela s uvjetovanim ili …
---------+91. Institucije bi trebale procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. Kad je …
---------+92. Pri odabiru scenarija šokova kamatnih stopa institucije bi trebale razmotriti sljedeće: (a) da …
---------+93. Rezultati scenarija šoka trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+94. Testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRBB - a trebalo bi se uzeti u obzir u okviru ICAAP - …
---------+95. Testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRB B- a trebalo bi provoditi redovito, najmanje …
---------+96. Okvir za testiranje otpornosti na stres u pogledu IRRBB - a trebao bi uključivati jasno …
---------+97. U testiranjima otpornosti na stres na razini društva trebalo bi izračunati interakciju IRRBB - …
---------+98. Institucije bi trebale provesti povratne testove otpornosti na stres kako bi (i) utvrdile …
---------+99. Za potrebe procjene IRRBB - a, pri testiranju ranjivosti u stresnim uvjetima institucije bi …
---------+100. Rezultati stresnih scenarija trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+101. U svrhu analize osjetljivosti prema stresnim scenarijima, institucije bi u okviru parametara …
---------+102. U slučajevima u kojima bilančni instrumenti imaju značajna ograničenja u pogledu ponovnog …
---------+103. Pri mjerenju IRRBB - a institucije bi trebale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
---------+104. Pri procjeni rizika proizvoda osjetljivih na kamatne stope koji su povezani s inflacijom ili …
---------+105. Pri mjerenju IRRBB- a trebalo bi uključiti mirovinske obveze i imovinu mirovinskog osiguranja …
---------+106. Kad je riječ o različitim mjerama IRRBB - a, institucije bi, prema potrebi, trebale uzeti u …
---------+107. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentska okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
---------+108. Pri procjeni posljedica stavke s ugrađenom opcijom institucije bi trebale uzeti u obzir: (a) …
---------+109. I nstitucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite …
---------+110. Depoziti financijskih klijenata bez ugovorenog roka dospijeća ne bi trebali biti predmet …
---------+111. Osim kad je riječ o reguliranim štednjama iz članka 428.f stavka 2. točke (a) CRR - a, ali ne …
---------+112. Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog …
------+b) Pretpostavke poslovnog planiranja za vlastiti kapital za potrebe IRRBB-a
---------+113. Ako institucije odluče usvojiti politiku predviđenu za stabilizaciju dobiti koja proizlazi iz …
---------+114. Pri odlučivanju o pretpostavkama o ročnosti ulaganja vlasničkog kapitala institucije bi …
---------+115. Pretpostavke o ročnosti ulaganja koje se primjenjuju za upravljanje rizicima za osjetljivosti …
---------+116. Ako institucija nije odredila izričite pretpostavke za ročnost ulaganja vlasničkog kapitala …
---+4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a
------+117. Člankom 84. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU nadležna tijela ovlaštena su zahtijevati od …
------+118. Zadovoljavajući interni sustavi trebali bi se primjenjivati u skladu s ovim smjernicama …
------+119. Točnije, interne sustave trebalo bi smatrati nezadovoljavajućima barem u sljedećim …
---+4.5 Utvrđivanje i procjena CSRBB - a
------+120. CSRBB obuhvaća kombinaciju dvaju elemenata, a to su: (a) promjene „tržišne kreditne marže” ili …
------+121. CSRBB ne obuhvaća učinak promjena kreditne kvalitete tijekom razdoblja promatranja (tj. …
------+122. CSRBB ne uključuje neprihodujuće izloženosti.
------+123. Pri procjeni promjena u kretanjima premije kreditnog rizika i premije likvidnosti, institucije …
------+124. Institucije ne bi trebale ex ante isključiti nijedan instrument u knjizi banke iz opsega CSRBB …
------+125. Ne dovodeći u pitanje točku 12., mali obujam poslova iz knjige trgovanja, kako je definiran …
------+126. Strategija institucije u pogledu CSRBB - a, koja uključuje sklonost preuzimanju rizika za …
------+127. Sklonost institucije preuzimanju rizika za CSRBB trebala bi biti iskazana kao učinak …
------+128. Institucije bi trebale osigurati da su pri predlaganju novih proizvoda ili djelatnosti …
------+129. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i postupci …
------+130. S obzirom na uspostavljeni sustav internog upravljanja u skladu s člancima 74. i 88. Direktive …
------+131. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici posebno bi trebali biti odgovorni za sljedeće: (a) …
------+132. Institucije bi trebale imati uspostavljene mehanizme i postupke o delegiranju za svako …
------+Politike i postupci u vezi s rizikom
---------+133. Upravljačko tijelo trebalo bi, na temelju svoje opće strategije za CSRBB, usvojiti pouzdane …
---------+134. Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
---------+135. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje CSRBB - om …
---------+136. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi osigurati da aktivnosti analize i …
------+Unutarnje kontrole
---------+137. S obzirom na politike i postupke kontrole CSRBB - a, institucije bi trebale imati odgovarajuće …
---------+138. Postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole CSRBB - a u instituciji redovito bi …
------+Informacijski sustav za CSRBB i kvaliteta podataka
---------+139. Informacijski sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
---------+140. Informacijski sustav trebao bi imati mogućnost bilježenja značajki kreditne marže proizvoda.
---------+141. Sustavi koji se upotrebljavaju za mjerenje CSRBB - a trebali bi imati mogućnost evidentiranja …
---------+142. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije …
---------+143. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije bi trebale provoditi odgovarajuće …
------+Interno izvješćivanje
---------+144. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravodobne, točne i …
---------+145. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
---------+146. U izvješćima o CSRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih …
---------+147. Izvješća o CSRBB - u trebala bi redovito uključivati rezultate preispitivanja i revizija …
---------+148. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
---------+149. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći …
---------+150. Interni sustav mjerenja trebao bi generirati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+Upravljanje modelima
---------+151. Institucije bi trebale osigurati da su validacija metoda mjerenja CSRBB - a, koje bi trebalo …
---+4.6 Praćenje CSRBB - a
------+152. Institucije bi trebale uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS - ovi) koji obuhvaćaju …
------+153. Institucije bi trebale pratiti svoju izloženost CSRBB - u u pogledu mogućih promjena …
------+154. Institucije bi trebale razviti i upotrebljavati vlastite pretpostavke i metode izračuna za …
------+155. Institucija bi trebala u potpunosti razumjeti ograničenja svakog upotrijebljenog …
------+156. Kao iznimka, pri provedbi točke 120. u praksi i zbog razloga proporcionalnosti, institucije …
------+157. Pri mjerenju CSRBB - a institucije bi trebale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
------+158. Institucije bi trebale uzeti u obzir posljedice računovodstvenih praksi na mjerenje CSRBB - a …
------+159. Ako su pouzdanost i stabilnost pretpostavki o diversifikaciji na odgovarajući način validirane …
------+160. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentska okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
------+161. Za potrebe CSRBB - a institucije bi trebale uspostaviti razboritu dokumentaciju kojom se …

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom te o procjeni i praćenju rizika kreditne marže koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

1. Pregled

,
4.1 Opće odredbe

4.1.1 IRRBB i CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Utvrđivanje IRRBB - a i upravljanje njime

4.2.1 Opseg IRRBB-a
4.3 Mjerenje IRRBB - a internim sustavom institucije

4.3.1 Opći pristup mjerenju IRRBB -a
4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a

4.4 Nezadovoljavajući interni sustavi za potrebe IRR BB- a
4.5 Utvrđivanje i procjena CSRBB - a

4.5.1 Opseg CSRBB-a
4.6 Praćenje CSRBB - a

4.6.1 Opći pristup praćenju CSRBB -a

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.