Článok 76 Zaobchádzanie s rizikami

Členské štáty môžu pri zohľadnení zásady proporcionality umožniť riadiacim orgánom malých a menej zložitých inštitúcií, aby každé dva roky preskúmali stratégie a politiky uvedené v prvom pododseku.

Členské štáty zabezpečia, aby riadiaci orgán vypracoval osobitné plány a kvantifikovateľné ciele v súlade s požiadavkami stanovenými v článku 7a nariadenia (EÚ) č. 648/2012 na monitorovanie a riešenie rizika koncentrácie vyplývajúceho z expozícií voči centrálnym protistranám ponúkajúcim služby podstatného systémového významu pre Úniu alebo jeden či viaceré jej členské štáty.

Členské štáty zabezpečia, aby riadiaci orgán vypracoval osobitné plány, ktoré zahŕňajú kvantifikovateľné ciele a postupy na monitorovanie a riešenie finančných rizík, ktoré v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte vyplývajú z ESG faktorov, vrátane tých, ktoré vyplývajú z procesu prispôsobenia sa a transformačných trendov v kontexte príslušných regulačných cieľov a právnych aktov Únie a členských štátov, pokiaľ ide o faktory ESG, a to najmä cieľa dosiahnuť klimatickú neutralitu, a v prípade, že je to relevantné pre inštitúcie pôsobiace na medzinárodnej úrovni, aj právnych a regulačných cieľov tretích krajín, a aby vykonávanie týchto osobitných plánov monitoroval.

V kvantifikovateľných cieľoch a postupoch na riešenie rizík ESG, ktoré sú zahrnuté v plánoch uvedených v druhom pododseku tohto odseku, sa zohľadnia najnovšie správy a opatrenia predpísané Európskou vedeckou poradnou radou pre zmenu klímy, najmä v súvislosti s dosahovaním cieľov Únie v oblasti klímy. Ak inštitúcia zverejňuje informácie o otázkach ESG v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ ( 29 ), plány uvedené v druhom pododseku tohto odseku musia byť v súlade s plánmi uvedenými v článku 19a alebo článku 29a uvedenej smernice a musia zahŕňať najmä opatrenia týkajúce sa obchodného modelu a stratégie inštitúcie, ktoré sú konzistentné v rámci oboch plánov.

Členské štáty zabezpečia pre riadiace orgány malých a menej zložitých inštitúcií primerané uplatňovanie druhého a tretieho pododseku, pričom uvedú, v ktorých oblastiach sa môže uplatniť oslobodenie alebo zjednodušený postup.

Výbor pre riziká radí riadiacemu orgánu v súvislosti s celkovou súčasnou a budúcou ochotou inštitúcie podstupovať riziká, ako aj so stratégiou riadenia rizík, a pomáha riadiacemu orgánu pri vykonávaní dohľadu nad uplatňovaním tejto stratégie zo strany vrcholového manažmentu. Celkovú zodpovednosť za riziká nesie riadiaci orgán.

Výbor pre riziká preskúma, či ceny pasív a aktív ponúkaných klientom plne zohľadňujú podnikateľský model a stratégiu riadenia rizík inštitúcie. Ak ceny náležite neodrážajú riziká v súlade s podnikateľským modelom a stratégiou riadenia rizík, výbor pre riziká predloží riadiacej rade plán nápravy.

Príslušné orgány môžu inštitúcii, ktorá sa nepovažuje za významnú podľa prvého pododseku, povoliť, aby zlúčila výbor pre riziká a výbor pre audit uvedené v článku 41 smernice 2006/43/ES. Členovia zmiešaného výboru musia mať vedomosti, zručnosti a odborné znalosti potrebné pre prácu vo výbore pre riziká a vo výbore pre audit.

Riadiaci orgán vo svojej funkcii dohľadu a výbor pre riziká v prípade, že bol zriadený, určujú povahu, množstvo, formát a frekvenciu informácií o riziku, ktoré budú dostávať. Výbor pre riziká s cieľom pomôcť pri vypracúvaní politík a postupov odmeňovania preskúma, bez toho, aby boli dotknuté úlohy výboru pre odmeňovanie, či stimuly, ktoré poskytuje systém odmeňovania, zohľadňujú riziká vrátané rizík, ktoré vyplývajú z vplyvov faktorov ESG, kapitál, likviditu a pravdepodobnosť a časové naplánovanie výnosov.

Členské štáty zabezpečia, aby:

Na tento účel musia byť funkcie vnútornej kontroly nezávislé od členov riadiaceho orgánu v jeho riadiacej funkcii a od vrcholového manažmentu, a predovšetkým musia mať možnosť upozorňovať na problémy a varovať riadiaci orgán v jeho funkcii dohľadu v prípade potreby alebo špecifického vývoja v oblasti rizika, ktorý ovplyvňuje alebo môže ovplyvňovať inštitúciu, bez toho, aby bola dotknutá zodpovednosť riadiaceho orgánu podľa tejto smernice a nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Vedúci pracovníci na čele funkcií vnútornej kontroly sú nezávislí vyšší manažéri s jasnou zodpovednosťou za funkcie riadenia rizík, dodržiavania súladu s predpismi a vnútorného auditu. Ak povaha, rozsah a zložitosť činností inštitúcie neodôvodňujú vymenovanie samostatnej osoby pre funkciu riadenia rizík alebo funkciu dodržiavania súladu s predpismi, zodpovednosť za funkcie dodržiavania súladu s predpismi alebo funkcie riadenia rizík môže prebrať iný člen vrcholového manažmentu, ktorý vykonáva iné úlohy v rámci inštitúcie, za predpokladu, že nedochádza ku konfliktu záujmov a že osoba zodpovedná za funkciu riadenia rizík a funkciu dodržiavania súladu s predpismi:

Funkcia vnútorného auditu sa nesmie kombinovať so žiadnou inou obchodnou líniou alebo kontrolnou funkciou inštitúcie.

Vedúci pracovníci na čele funkcií vnútornej kontroly sa odvolávajú len s predchádzajúcim súhlasom riadiaceho orgánu v jeho funkcii dohľadu.