Artikolu 76 Trattament tar-riskji

L-Istati Membri jistgħu, filwaqt li jqisu l-prinċipju tal-proporzjonalità, jippermettu lill-korpi ta’ ġestjoni ta’ istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi jirrieżaminaw l-istrateġiji u l-politiki msemmija fl-ewwel subparagrafu kull sentejn.

L-Istati Membri għandhom jiżguraw li l-korp ta’ ġestjoni jiżviluppa pjanijiet speċifiċi u miri kwantifikabbli f’konformità mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 7a tar-Regolament (UE) Nru 648/2012 sabiex jimmonitorja u jindirizza r-riskju ta’ konċentrazzjoni li jirriżulta minn skoperturi għal kontropartijiet ċentrali li joffru servizzi ta’ importanza sistemika sostanzjali għall-Unjoni jew għal wieħed jew aktar mill-Istati Membri tagħha.

L-Istati Membri għandhom jiżguraw li l-korp ta’ ġestjoni jiżviluppa u jimmonitorja l-implimentazzjoni ta’ pjanijiet speċifiċi li jinkludu miri kwantifikabbli u proċessi għall-monitoraġġ u għall-indirizzar tar-riskji finanzjarji li jinħolqu fit-terminu qasir, medju u fit-tul minn fatturi tal-ESG, inkluż dawk li jirriżultaw mill-proċess ta’ aġġustament u minn xejriet ta’ tranżizzjoni fil-kuntest tal-objettivi regolatorji u atti legali rilevanti tal-Istat Membru u tal-Unjoni fir-rigward tal-fatturi tal-ESG, b’mod partikolari l-objettiv li tinkiseb in-newtralità klimatika, kif ukoll, fejn rilevanti għal istituzzjonijiet attivi internazzjonalment, l-objettivi legali u regolatorji ta’ pajjiżi terzi.

Il-miri u l-proċessi kwantifikabbli biex jiġu indirizzati r-riskji tal-ESG inkluż fil-pjanijiet imsemmija fit-tieni subparagrafu ta’ dan il-paragrafu għandhom jikkunsidraw l-aħħar rapporti u miżuri preskritti mill-Bord Konsultattiv Xjentifiku Ewropew dwar it-Tibdil fil-Klima, b’mod partikolari fir-rigward tal-kisba tal-miri klimatiċi tal-Unjoni. Meta l-istituzzjoni tiżvela informazzjoni dwar kwistjonijiet tal-ESG f’konformità mad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 29 ), il-pjanijiet imsemmija fit-tieni subparagrafu ta’ dan il-paragrafu għandhom ikunu konsistenti mal-pjanijiet imsemmija fl-Artikolu 19a jew 29a ta’ dik id-Direttiva u għandhom, b’mod partikolari, jinkludu azzjonijiet fir-rigward tal-mudell tan-negozju u l-istrateġija tal-istituzzjoni li jkunu konsistenti fiż-żewġ pjanijiet.

L-Istati Membri għandhom jiżguraw applikazzjoni proporzjonata tat-tieni u t-tielet subparagrafi għall-korpi ta’ ġestjoni ta’ istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi, filwaqt li jindikaw f’liema oqsma tista’ tiġi applikata rinunzja jew proċedura simplifikata.

Il-kumitat tar-riskji għandu jagħti pariri lill-korp ta' ġestjoni dwar l-attitudni u l-istrateġija ġenerali attwali u futura tal-istituzzjoni fir-rigward tar-riskji u jassisti lill-korp ta' ġestjoni fis-sorveljanza tal-implimentazzjoni ta’ dik l-istrateġija mill-amministrazzjoni għolja. Il-korp ta' ġestjoni għandu jżomm ir-responsabbiltà ġenerali għar-riskji.

Il-kumitat tar-riskji għandu jeżamina jekk il-prezzijiet kollha tal-passivi u l-assi offerti lill-klijenti jiħdux kont bis-sħiħ tal-mudell kummerċjali tal-istituzzjoni u l-istrateġija relatata mar-riskju. Meta l-prezzijiet ma jirriflettux b'mod adatt ir-riskji f'konformità mal-mudell kummerċjali u l-istrateġija relatata mar-riskju, il-kumitat tar-riskju għandu jippreżenta pjan ta' rimedju lill-korp ta' ġestjoni.

L-awtoritajiet kompetenti jistgħu jippermettu li istituzzjoni, li mhijiex meqjusa sinifikanti kif imsemmi fl-ewwel subparagrafu, tgħaqqad il-kumitat tar-riskju mal-kumitat tal-verifika kif imsemmi fl-Artikolu 41 tad-Direttiva 2006/43/KE. Il-membri tal-kumitat ikkombinat għandu jkollhom l-għarfien, il-ħiliet u l-ħila esperta meħtieġa għall-kumitat tar-riskju u għall-kumitat tal-verifika.

Il-korp ta’ ġestjoni fil-funzjoni superviżorja tiegħu u, fejn ikun ġie stabbilit wieħed, il-kumitat tar-riskju għandu jiddetermina n-natura, l-ammont, il-format, u l-frekwenza tal-informazzjoni dwar ir-riskju li huma jkollhom jirċievu. Bil-għan li jassisti fl-istabbiliment ta’ politiki u prattiki sodi ta’ rimunerazzjoni, il-kumitat tar-riskju għandu, mingħajr preġudizzju għall-kompiti tal-kumitat ta’ rimunerazzjoni, jeżamina jekk l-inċentivi pprovduti mis-sistema ta’ rimunerazzjoni jikkunsidrawx ir-riskji, inkluż dawk li jirriżultaw mill-impatti tal-fatturi tal-ESG, il-kapital, il-likwidità u l-probabbiltà u ż-żmien meta jsir il-qligħ.

L-Istati Membri għandhom jiżguraw li:

Għal dak il-għan, il-funzjonijiet ta’ kontroll intern għandhom ikunu indipendenti mill-membri tal-korp ta’ ġestjoni fil-funzjoni maniġerjali tiegħu u ta’ maniġment superjuri, u b’mod partikolari għandhom ikunu jistgħu juru tħassib u jwissu lill-korp ta’ ġestjoni fil-funzjoni superviżorja tiegħu, fejn xieraq jew meta żviluppi speċifiċi tar-riskju jaffettwaw jew ikunu jistgħu jaffettwaw lill-istituzzjoni, mingħajr preġudizzju għar-responsabbiltajiet tal-korp ta’ ġestjoni skont din id-Direttiva u r-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kapijiet tal-funzjonijiet ta’ kontroll intern għandhom ikunu maniġers superjuri indipendenti b’responsabbiltà distinta għall-funzjonijiet tal-ġestjoni tar-riskji, tal-konformità u tal-awditjar intern. Meta n-natura, l-iskala u l-kumplessità tal-attivitajiet tal-istituzzjoni ma jiġġustifikawx il-ħatra ta’ persuna speċifika għall-funzjoni tal-ġestjoni tar-riskji jew il-funzjoni tal-konformità, persuna superjuri oħra li twettaq kompiti oħra fl-istituzzjoni tista’ tissodisfa r-responsabbiltajiet għall-funzjonijiet tal-konformità u tal-ġestjoni tar-riskji, dment li ma jkun hemm l-ebda kunflitt ta’ interess u li l-persuna responsabbli għall-funzjoni tal-ġestjoni tar-riskji u l-funzjoni tal-konformità:

Il-funzjoni tal-awditjar intern ma għandhiex tiġi kkombinata ma’ xi linja operatorja jew funzjoni ta’ kontroll oħra tal-istituzzjoni.

Il-kapijiet tal-funzjonijiet ta’ kontroll intern ma għandhomx jitneħħew mingħajr l-approvazzjoni minn qabel tal-korp ta’ ġestjoni fil-funzjoni superviżorja tiegħu.