CRR – Článok 124 Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

Článok 124 1.

S expozíciou, ktorá nie je ADC a ktorá nespĺňa všetky podmienky stanovené v odseku 3, alebo s akoukoľvek časťou expozície, ktorá nie je ADC a ktorá presahuje nominálnu hodnotu záložného práva k majetku, sa zaobchádza takto:

a)

expozícii, ktorá nie je IPRE, sa priraďuje riziková váha ako expozícii voči protistrane, ktorá nie je zabezpečená dotknutým nehnuteľným majetkom;

b)

expozícii IPRE sa priraďuje riziková váha 150 %.

Článok 124 2.

S expozíciou, ktorá nie je ADC, až do nominálnej hodnoty záložného práva na majetok, ak sú splnené všetky podmienky stanovené v odseku 3 tohto článku, sa zaobchádza takto:

a)

ak je expozícia zabezpečená nehnuteľným majetkom určeným na bývanie:

i)

s expozíciou, ktorá nie je IPRE, sa zaobchádza v súlade s článkom 125 ods. 1;

ii)

s expozíciou IPRE sa zaobchádza v súlade s článkom 125 ods. 1, ak spĺňa ktorúkoľvek z týchto podmienok:

1.

nehnuteľný majetok zabezpečujúci expozíciu je hlavným bydliskom dlžníka, a to buď vtedy, keď nehnuteľný majetok ako celok tvorí jednu obytnú jednotku, alebo keď je nehnuteľným majetkom zabezpečujúcim expozíciu obytná jednotka, ktorá je oddelenou časťou v rámci nehnuteľného majetku;

2.

expozícia je voči fyzickej osobe a je zabezpečená obytnou jednotkou určenou na bývanie generujúcou príjem, a to buď vtedy, keď nehnuteľný majetok ako celok predstavuje jednu obytnú jednotku, alebo keď je obytná jednotka oddelenou časťou v rámci nehnuteľného majetku, a celkové expozície inštitúcie voči tejto fyzickej osobe nie sú zabezpečené viac než štyrmi nehnuteľnosťami vrátane tých, ktoré nie sú nehnuteľnosťami určenými na bývanie alebo ktoré nespĺňajú žiadne z kritérií uvedených v tomto bode, alebo samostatnými obytnými jednotkami v rámci nehnuteľností;

3.

expozícia je voči združeniam alebo družstvám fyzických osôb, ktoré sú regulované podľa vnútroštátneho práva a existujú výlučne s účelom umožniť svojim členom využívať nehnuteľný majetok, ktorým je úver zabezpečený, ako hlavné bydlisko;

4.

expozícia je voči verejným bytovým podnikom alebo neziskovým združeniam, ktoré sú regulované zákonom a ktoré existujú na sociálne účely a na to, aby nájomníkom ponúkali dlhodobé bývanie;

iii)

s expozíciou IPRE, ktorá nespĺňa žiadnu z podmienok stanovených v bode ii) tohto písmena sa zaobchádza v súlade s článkom 125 ods. 2;

b)

ak je expozícia zabezpečená nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie, zaobchádza sa s ňou takto:

i)

s expozíciou, ktorá nie je IPRE, sa zaobchádza v súlade s článkom 126 ods. 1;

ii)

s expozíciou IPRE sa zaobchádza v súlade s článkom 126 ods. 2.

Článok 124 3.

Na to, aby expozícia zabezpečená nehnuteľným majetkom bola prípustná na zaobchádzanie uvedené v odseku 2, musí spĺňať všetky tieto podmienky:

a)

nehnuteľný majetok zabezpečujúci expozíciu spĺňa ktorúkoľvek z týchto podmienok:

i)

nehnuteľný majetok bol úplne dokončený;

ii)

nehnuteľný majetok tvorí lesná alebo poľnohospodárska pôda;

iii)

úver je pre fyzickú osobu a nehnuteľný majetok je buď nehnuteľný majetok určený na bývanie vo výstavbe, alebo pozemok, na ktorom sa plánuje výstavba nehnuteľného majetku určeného na bývanie, ak tento plán v uplatniteľných prípadoch zákonne schválili všetky relevantné orgány a ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

1.

nehnuteľný majetok nemá viac než štyri obytné jednotky a bude hlavným bydliskom dlžníka a úver pre fyzickú osobu nepriamo nefinancuje expozície ADC;

2.

je zapojená ústredná vláda, regionálna vláda alebo miestny orgán, alebo subjekt verejného sektora, s expozíciami voči ktorým sa zaobchádza v súlade s článkom 115 ods. 2 alebo článkom 116 ods. 4, a má zákonné právomoci a schopnosť zabezpečiť, aby sa nehnuteľný majetok vo výstavbe dokončil v primeranom časovom rámci, a je povinný alebo sa už právne záväzným spôsobom zaviazal zabezpečiť ukončenie, ak by výstavba inak v takomto primeranom časovom rámci nebola dokončená; prípadne existuje rovnocenný právny mechanizmus, ktorým sa zabezpečí, že sa nehnuteľný majetok vo výstavbe dokončí v primeranej lehote;

b)

expozícia je zabezpečená prednostným záložným právom, ktoré inštitúcia drží na nehnuteľný majetok, alebo inštitúcia drží prvé záložné právo a akékoľvek záložné právo nižšieho stupňa v danej postupnosti na tento nehnuteľný majetok;

c)

hodnota majetku nie je podstatne závislá od kreditnej kvality dlžníka;

d)

všetky informácie požadované pri vzniku expozície a na účely monitorovania sú riadne zdokumentované vrátane informácií o schopnosti dlžníka splácať a o oceňovaní majetku;

e)

sú splnené požiadavky stanovené v článku 208 a pravidlá oceňovania stanovené v článku 229 ods. 1.

Na účely prvého pododseku písm. c) môžu inštitúcie vylúčiť situácie, keď hodnotu majetku aj výkonnosť dlžníka ovplyvňujú čisto makroekonomické faktory.

Na účely prvého pododseku písm. d) inštitúcie zavedú koncepcie upisovania v súvislosti so vznikom expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom, ktoré zahŕňajú posúdenie schopnosti dlžníka splácať. Koncepcie upisovania zahŕňajú relevantné metriky pre uvedené posúdenie a ich príslušné maximálne úrovne.

Článok 124 4.

Odchylne od odseku 3 písm. b) sa v jurisdikciách, v ktorých na základe podriadených záložných práv vzniká držiteľovi nárok na kolaterál, ktorý je právne vymožiteľný a predstavuje účinný faktor zmierňujúci kreditné riziko, môžu uznať aj podriadené záložné práva, ktoré má v držbe iná inštitúcia než tá, ktorá má v držbe prednostné záložné právo, vrátane prípadov, keď inštitúcia nemá v držbe prednostné záložné právo alebo nemá v držbe záložné právo, ktoré má postavenie medzi prednostnejším záložným právom a podriadenejším záložným právom, ktoré má inštitúcia obe v držbe.

Na účely prvého pododseku sa pravidlami, ktorými sa riadia záložné práva, zabezpečuje:

a)

že každá inštitúcia, ktorá má v držbe záložné právo na majetok, môže iniciovať predaj majetku nezávisle od iných subjektov, ktoré majú v držbe záložné právo na majetok;

b)

ak sa predaj nehnuteľnosti neuskutoční prostredníctvom verejnej dražby, subjekty, ktoré majú v držbe prednostné záložné právo, podniknú primerané kroky na získanie reálnej trhovej hodnoty alebo najlepšej ceny, ktorú môžu za daných okolností získať pri samostatnom výkone právomoci predaja.

Článok 124 5.

Na účely výpočtu hodnôt rizikovo vážených expozícií pre nevyčerpané facility sa záložné práva, ktoré spĺňajú všetky požiadavky prípustnosti stanovené v odseku 3 a príslušných prípadoch v odseku 4, môžu uznať, ak je čerpanie v rámci facility podmienené predchádzajúcim alebo súbežným podaním o záložné právo v rozsahu práv inštitúcie zo záložného práva po čerpaní facility tak, že inštitúcia nemá zo záložného práva žiadne právo, pokiaľ facilita nie je čerpaná.

Článok 124 6.

Na účely článku 125 ods. 2 a článku 126 ods. 2 sa pomer expozície k hodnote (ďalej len „ETV“) vypočítava vydelením hrubej hodnoty expozície hodnotou majetku za týchto podmienok:

a)

hrubá hodnota expozície sa vypočítava ako účtovná hodnota položky aktív súvisiacej s expozíciou zabezpečenou nehnuteľným majetkom a akákoľvek nevyčerpaná suma, ktorá by po čerpaní zvýšila hodnotu expozície, ktorá je zabezpečená nehnuteľným majetkom; táto hrubá hodnota expozície sa vypočíta bez zohľadnenia:

i)

špecifických úprav kreditného rizika v súlade s článkom 110;

ii)

dodatočných úprav ocenenia v súlade s článkom 34 v súvislosti s činnosťami inštitúcie v neobchodnej knihe;

iii)

súm odpočítaných v súlade s článkom 36 ods. 1 písm. m) a

iv)

iných znížení vlastných zdrojov súvisiacich s danou položkou aktív;

b)

hrubá hodnota expozície sa vypočítava bez zohľadnenia akéhokoľvek druhu financovaného alebo nefinancovaného kreditného zabezpečenia, s výnimkou účtov založených vkladov v požičiavajúcej inštitúcii, ktoré spĺňajú všetky požiadavky na vzájomné započítavanie v súvahe, a to buď na základe rámcových dohôd o vzájomnom započítavaní v súlade s článkami 196 a 206, alebo na základe iných dohôd o vzájomnom započítavaní v súvahe v súlade s článkami 195 a 205 a boli bezpodmienečne a neodvolateľne založené výhradne na účely splnenia kreditného záväzku súvisiaceho s expozíciou zabezpečenou nehnuteľným majetkom;

c)

expozície, v prípade ktorých sa vyžaduje, aby sa s nimi zaobchádzalo v súlade s článkom 125 ods. 2 alebo článkom 126 ods. 2, ak má iná strana než inštitúcia v držbe prednostné záložné právo a podriadené záložné právo v držbe inštitúcie je uznané podľa odseku 4 tohto článku, hrubá hodnota expozície sa vypočítava ako súčet hrubej hodnoty expozície záložného práva v držbe inštitúcie a hrubých hodnôt expozícií pre všetky ostatné záložné práva s rovnocenným alebo vyšším postavením ako záložné právo v držbe inštitúcie.

Na účely prvého pododseku písm. a), ak má inštitúcia viac než jednu expozíciu zabezpečenú tým istým nehnuteľným majetkom a uvedené expozície sú zabezpečené záložnými právami na uvedený nehnuteľný majetok, ktoré sú postupne v poradí bez akéhokoľvek záložného práva v držbe tretej strany s postavením medzi nimi, s expozíciami sa zaobchádza ako s jednou kombinovanou expozíciou a na účely výpočtu hrubej hodnoty expozície pre jednu kombinovanú expozíciu sa sčítavajú hrubé hodnoty expozícií pre jednotlivé expozície.

Na účely prvého pododseku písm. c), keď nie sú k dispozícii dostatočné informácie na to, aby bolo možné určiť postavenie ostatných záložných práv, inštitúcia s týmito záložnými právami zaobchádza tak, ako keby mali rovnocenné postavenie ako podriadené záložné právo v držbe inštitúcie. Inštitúcia najprv určuje rizikovú váhu v súlade s článkom 125 ods. 2 alebo prípadne článkom 126 ods. 2 (ďalej len „základná riziková váha“). Potom upraví túto rizikovú váhu multiplikátorom 1,25 na účely výpočtu rizikovo vážených hodnôt podriadených záložných práv. Ak základná riziková váha zodpovedá najnižšej skupine pomeru expozície k hodnote, multiplikátor sa nepoužije. Riziková váha vyplývajúca z vynásobenia základnej rizikovej váhy hodnotou 1,25 musí byť zhora obmedzená na rizikovú váhu, ktorá by sa uplatnila na expozíciu, ak by neboli splnené požiadavky uvedené v odseku 3.

Článok 124 7.

Expozície voči nájomcovi v rámci transakcie prenájmu nehnuteľného majetku, v rámci ktorej je inštitúcia prenajímateľom a nájomca má právo kúpy, sa kvalifikujú ako expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom a zaobchádza sa s nimi v súlade so zaobchádzaním stanoveným v článku 125 alebo 126, ak sú splnené príslušné podmienky stanovené v tomto článku za predpokladu, že expozícia inštitúcie je zabezpečená jej vlastníckym právom k tomuto majetku.

Článok 124 8.

Členské štáty určujú orgán zodpovedný za uplatňovanie odseku 9. Uvedený orgán je príslušným orgánom alebo určeným orgánom.

Ak je orgán, ktorý členský štát určil na uplatňovanie tohto článku, príslušným orgánom, tento orgán zabezpečí, aby boli zodpovedné vnútroštátne úrady a orgány, ktoré majú makroprudenciálny mandát, riadne informované o úmysle príslušného orgánu uplatniť tento článok a boli primerane zapojené do posudzovania obáv týkajúcich sa finančnej stability vo svojom členskom štáte v súlade s odsekom 9.

Ak je orgán, ktorý členský štát určil na uplatňovanie tohto článku, iný ako príslušný orgán, členský štát prijme potrebné opatrenia, aby na účely správneho uplatňovania tohto článku zabezpečil riadnu koordináciu a výmenu informácií medzi príslušným orgánom a určeným orgánom. Od orgánov sa predovšetkým vyžaduje, aby úzko spolupracovali a vymieňali si všetky informácie, ktoré by mohli byť potrebné na primerané plnenie povinností uložených určeným orgánom podľa tohto článku. Uvedená spolupráca má za cieľ zabraňovať tomu, aby medzi príslušným orgánom a určeným orgánom dochádzalo k akejkoľvek forme duplicitných alebo nesúladných opatrení, ako aj zabezpečovať riadne zohľadnenie interakcie s inými opatreniami, najmä opatreniami prijatými podľa článku 458 tohto nariadenia a článku 133 smernice 2013/36/EÚ.

Článok 124 9.

Na základe údajov zozbieraných podľa článku 430a a akýchkoľvek ďalších relevantných ukazovateľov orgán určený v súlade s odsekom 8 tohto článku pravidelne a aspoň raz ročne posudzuje, či rizikové váhy stanovené v článkoch 125 a 126 pre expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom nachádzajúcim sa na území členského štátu uvedeného orgánu sú primerane založené na:

a)

zaznamenanej strate v prípade expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom;

b)

budúcom vývoji trhu s nehnuteľným majetkom.

Ak na základe posúdenia uvedeného v prvom pododseku tohto odseku orgán určený v súlade s odsekom 8 tohto článku dospeje k záveru, že rizikové váhy stanovené v článku 125 alebo 126 primerane neodrážajú skutočné riziká súvisiace s jedným alebo viacerými majetkovými segmentmi expozícií, ktoré sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo na nehnuteľný majetok určený na podnikanie nachádzajúcimi sa na jednej alebo viacerých častiach územia členského štátu uvedeného orgánu, a ak usúdi, že neprimeranosť rizikových váh by mohla mať nepriaznivý vplyv na súčasnú alebo budúcu finančnú stabilitu v jeho členskom štáte, môže zvýšiť rizikové váhy uplatniteľné na takéto expozície v rozpätiach stanovených vo štvrtom pododseku tohto odseku alebo uplatniť prísnejšie kritériá, než sú stanovené v odseku 3 tohto článku.

Orgán určený v súlade s odsekom 8 tohto článku oznamuje EBA a ESRB akékoľvek úpravy rizikových váh a kritérií uplatnených podľa tohto odseku. EBA a ESRB poskytnú dotknutému členskému štátu svoje stanovisko v lehote jedného mesiaca od doručenia takéhoto oznámenia, pričom v tomto stanovisku môžu v prípade potreby uviesť, či sa domnievajú, že úpravy rizikových váh a kritérií sa odporúčajú aj pre ďalšie členské štáty. EBA a ESRB zverejňujú rizikové váhy a kritériá pre expozície uvedené v článkoch 125 a 126 a článku 199 ods. 1 písm. a) tak, ako ich implementoval relevantný orgán.

Na účely druhého pododseku tohto odseku môže orgán určený v súlade s odsekom 8 tohto článku zvýšiť rizikové váhy stanovené v článku 125 ods. 1 prvom pododseku, článku 125 ods. 2 prvom pododseku, článku 126 ods. 1 prvom pododseku alebo článku 126 ods. 2 prvom pododseku alebo stanoviť prísnejšie kritériá, než sú kritériá stanovené v odseku 3 tohto článku, pre expozície voči jednému alebo viacerým majetkovým segmentom zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok nachádzajúci sa na jednej alebo viacerých častiach územia členského štátu uvedeného orgánu. Uvedený orgán nesmie tieto rizikové váhy zvýšiť na viac než 150 %.

Na účely druhého pododseku tohto odseku môže tiež orgán určený v súlade s odsekom 8 tohto článku znížiť percentuálne podiely hodnoty majetku uvedené v článku 125 ods. 1 alebo v článku 126 ods. 1 alebo percentuálne vyjadrenia pomeru expozície k hodnote, ktorými sa vymedzuje skupina rizikovej váhy pomeru expozície k hodnote uvedená v článku 125 ods. 2 tabuľke 1 alebo v článku 126 ods. 2 tabuľke 1. Relevantný orgán zabezpečí súlad medzi všetkými skupinami rizikovej váhy pomeru expozície k hodnote tak, aby riziková váha nižšej skupiny rizikovej váhy pomeru expozície k hodnote bola vždy nižšia alebo rovnaká ako riziková váha vyššej skupiny rizikovej váhy pomeru expozície k hodnote.

Článok 124 10.

Ak orgán určený v súlade s odsekom 8 stanoví vyššie rizikové váhy alebo prísnejšie kritériá podľa odseku 9, inštitúcie majú šesťmesačné prechodné obdobie na ich uplatnenie.

Článok 124 11.

EBA v úzkej spolupráci s ESRB vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť typy faktorov, ktoré sa majú zohľadniť pri posúdení primeranosti rizikových váh uvedených v odseku 9.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 10. januára 2026.

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.

Článok 124 12.

ESRB môže prostredníctvom odporúčaní v súlade s článkom 16 nariadenia (EÚ) č. 1092/2010 a v úzkej spolupráci s EBA poskytnúť orgánom určeným v súlade s odsekom 8 tohto článku usmernenie, pokiaľ ide o:

a)

faktory, ktoré by mohli mať „nepriaznivý vplyv na súčasnú alebo budúcu finančnú stabilitu“, ako sa uvádza v odseku 9 druhom pododseku;

b)

orientačné referenčné hodnoty, ktoré má orgán určený podľa odseku 8 zohľadniť pri stanovení vyšších rizikových váh.

Článok 124 13.

Inštitúcie usadené v členskom štáte uplatňujú rizikové váhy a kritériá, ktoré stanovili orgány iného členského štátu v súlade s odsekom 9, na svoje zodpovedajúce expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo nehnuteľný majetok určený na podnikanie, ktorý sa nachádza na časti alebo viacerých častiach toho iného členského štátu.

Článok 124 14.

EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť, čo predstavuje rovnocenný právny mechanizmus, ktorým sa zabezpečí, že sa nehnuteľný majetok vo výstavbe dokončí v primeranom časovom rámci, v súlade s odsekom 3 písm. a) bodom iii) bodom 2.

EBA predloží uvedený návrh regulačných technických predpisov Komisii do 10. júla 2025.

Na Komisiu sa deleguje právomoc doplniť toto nariadenie prijatím regulačných technických predpisov uvedených v prvom pododseku tohto odseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.

Článok 124 Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy