1. Predmet úpravy

1.1. Tieto usmernenia, ktoré boli vypracované na základe článku 50 ods. 4 smernice 2014/59/EÚ (ďalej len „smernica o ozdravení a riešení krízových situácií bánk“), sa týkajú stanovenia konverzných koeficientov na konverziu dlhu na vlastné imanie pri záchrane pomocou vnútorných zdrojov. Vzťahujú sa aj na konverziu relevantných kapitálových nástrojov v okamihu, keď už viac nie sú životaschopné, pretože v článku 60 ods. 3 písm. d) sa súlad s článkom 50 vrátane usmernení orgánu EBA stal podmienkou pre konverziu relevantných kapitálových nástroj ov.

1.2. V článku 50 ods. 1 sa stanovuje, že orgány pre riešenie krízových situácií pri uplatňovaní nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov môžu na rôzne triedy kapitálových nástrojov a záväzkov použiť rôzne koeficienty konverzie. Ak ich použijú, musia to robiť v súlade: i) so zásadou, že konverzný koeficient predstavuje primeranú náhradu dotknutému veriteľovi za akúkoľvek stratu vzniknutú na základe odpísania dlhu a vykonania jeho konverzie (článok 50 ods. 2); a ii) so zásadou, že koeficienty konverzie použité pri záväzkoch, ktoré sa považujú za nadriadené záväzky podľa konkurzného práva, musia byť vyššie než konverzný koeficient použitý na podriadené záväzky (článok 50 ods. 3).

1.3. V článku 50 ods. 4 sa vyžaduje, aby sa v týchto usmerneniach uviedlo najmä to, ako môžu byť dotknutí veritelia prostredníctvom konverzného koeficientu primerane odškodnení, a relatívne konverzné koeficienty, ktoré by mohli byť primerané na zohľadnenie priority nadriadených záväzkov podľa platného konkurzného práva.

1.4. Zo smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk orgánom pre riešenie krízových situácií nevyplýva povinnosť stanovovať rozdielne konverzné koeficienty a pri uplatňovaní nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov alebo pri uplatňovaní právomoci odpisovať kapitálové nástroje a vykonať ich konverziu sa môžu rozhodnúť konvertovať každý nástroj alebo záväzok na vlastné imanie s rovnakým koeficientom, a to za predpokladu, že dosiahnu ciele riešenia krízových situácií a dodržia poradie odpisovania a konverzie podľa článku 48, zásady, ktorými sa riadi riešenie krízových situácií, podľa článku 34, právo vlastniť majetok podľa Charty základných práv Európskej únie a v prípade nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov zásadu, že žiadny veriteľ nesmie obísť horšie ako pri likvidácii, zakotvenú v článku 75. Tieto usmernenia obsahujú pokyny na stanovenie konverzných koeficientov s ohľadom na uvedené faktory.

1.5. Tieto usmernenia umožňujú stanovovať rozdielne konverzné koeficienty pre triedy nástrojov, ktoré sa líšia svojím poradím v príslušnej vnútroštátnej hierarchii veriteľov v konkurznom konaní buď zo zákonných, alebo zmluvných dôvodov. Neumožňujú stanovovať rozdielne konverzné koeficienty pre triedy nástrojov, ktoré sa líšia napríklad regulačným zaobchádzaním alebo spôsobom účtovania, pričom sa nelíšia svojím poradím v príslušnej vnútroštátnej hierarchii veriteľov v konkurznom konaní. 2. Rozsah a úroveň uplatňovania

1.6. Tieto usmernenia sú určené orgánom pre riešenie krízových situácií, ak veriteľov odškodňujú rozdielnymi konverznými koeficientmi pri uplatňovaní nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov na inštitúciu, subjekt uvedený v článku 1 písm. b), c) alebo d) smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk alebo na pohľadávky alebo dlhové nástroje, ktoré sa prevádzajú na preklenovacie inštitúcie, alebo v rámci nástroja odpredaja obchodnej činnosti či nástroja oddelenia aktív za súčasného využitia možnosti stanovenia rozdielnych konverzných koeficientov. Tieto usmernenia sú pre orgány pre riešenie krízových situácií dôležité aj pri uplatňovaní právomoci odpísať alebo konvertovať relevantné kapitálové nástroje v okamihu, keď už viac nie sú životaschopné. To sa zakladá na článku 60 ods. 3 písm. d), v ktorom sa stanovuje, že tieto nástroje sa môžu konvertovať, len ak konverzný koeficient, ktorý určuje počet nástrojov vlastného kapitálu Tier 1, ktoré sa poskytnú vzhľadom na každý relevantný kapitálový nástroj, spĺňa zásady stanovené v článku 50 a týchto usmerneniach.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/