PRÍLOHA VII INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

---

PRÍLOHA VII

INFORMÁCIE O AKCIÁCH A INÝCH PREVODITEĽNÝCH CENNÝCH PAPIEROCH ROVNOCENNÝCH AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ

I.   Súhrn

Rastový emisný prospekt EÚ musí obsahovať súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II.   Informácie o emitentovi

Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva akcie, vrátane miesta registrácie emitenta, jeho registračného čísla a identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva činnosť, jeho krajinu registrácie, adresu, telefónne číslo jeho registrovaného sídla (alebo hlavného miesta podnikania, ak je iné ako registrované sídlo) a webové sídlo, ak existuje, s vyhlásením, že informácie na tomto webovom sídle netvoria súčasť rastového emisného prospektu EÚ s výnimkou prípadu, keď sú uvedené informácie do rastového emisného prospektu EÚ začlenené prostredníctvom odkazu.

III.   Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

A.   Vyhlásenie o zodpovednosti

Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie rastového emisného prospektu EÚ a uvedie sa vyhlásenie uvedených osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v rastovom emisnom prospekte EÚ v súlade so skutočnosťou, a že v rastovom emisnom prospekte EÚ nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

B.   Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa musí uviesť príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil rastový emisný prospekt EÚ, špecifikuje sa, že takéto schválenie nie je potvrdením emitenta, ani kvality akcií, na ktoré sa vzťahuje rastový emisný prospekt EÚ, že príslušný orgán schválil rastový emisný prospekt EÚ ako spĺňajúci normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti stanovené v tomto nariadení, a že rastový emisný prospekt EÚ bol vypracovaný v súlade s článkom 15a.

IV.   Rizikové faktory

Riziká musia byť podložené obsahom rastového emisného prospektu EÚ.

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta, a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku akcií a/alebo pre akcie prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, v oddiele s názvom Rizikové faktory.

V.   Stratégia rastu a prehľad podnikateľskej činnosti

A.   Stratégia rastu a ciele

Opis obchodnej stratégie vrátane potenciálu rastu a očakávaní do budúcnosti a strategických cieľov emitenta (tak v oblasti finančnej, ako aj v oblasti nefinančnej, ak existujú). V tomto opise sa musia zohľadňovať výzvy a vyhliadky emitenta do budúcnosti.

B.   Hlavné činnosti a trhy

Opis hlavných činností emitenta vrátane: a) hlavných kategórií predávaných produktov a/alebo poskytovaných služieb; b) údaja o akýchkoľvek významných nových produktoch, službách alebo činnostiach, ktoré boli uvedené od uverejnenia poslednej auditovanej účtovnej závierky. Opis hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží, vrátane rastu trhu, trendov a hospodárskej súťaže na trhu.

C.   Investície

Ak to nie je uvedené inde v rastovom emisnom prospekte EÚ, opis (vrátane sumy) významných investícií emitenta od konca obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie zahrnuté do rastového emisného prospektu EÚ až do dátumu rastového emisného prospektu EÚ, a, ak je to relevantné, aj opis všetkých významných investícií emitenta, ktoré prebiehajú alebo pre ktoré už boli poskytnuté pevné záväzky.

D.   Prognózy a odhady zisku

Ak emitent uverejnil prognózu zisku alebo odhad zisku, ktoré sú stále nenaplnené a platné, táto prognóza alebo odhad sa zahrnú do rastového emisného prospektu EÚ.

Ak prognóza zisku alebo odhad zisku boli uverejnené a ešte stále sa nenaplnili, no už nie sú platné, poskytne sa vyhlásenie v tom zmysle spolu s vysvetlením dôvodu, prečo takáto prognóza alebo odhad už nie sú platné.

VI.   Organizačná štruktúra

Ak je emitent súčasťou skupiny a ak to nie je uvedené na inom mieste v rastovom emisnom prospekte EÚ a ak je to nevyhnutné na pochopenie podnikateľskej činnosti emitenta ako celku, diagram organizačnej štruktúry.

VII.   Správa a riadenie spoločnosti

Poskytnú sa tieto informácie o členoch správnych, riadiacich a/alebo dozorných orgánov, každom vrcholovom manažérovi, ktorý je dôležitý na určenie toho, či má emitent primerané odborné znalosti a skúsenosti na riadenie svojej podnikateľskej činnosti, a v prípade komanditnej spoločnosti so základným imaním o spoločníkoch s neobmedzeným ručením:

VIII.   Finančné informácie

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením rastového emisného prospektu EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa musí vypracovať v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014.

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely rastového emisného prospektu EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť v rastovom emisnom prospekte EÚ uvedené tieto informácie:

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

Ak je to relevantné, musia sa uviesť aj pro forma informácie.

IX.   Správa vedenia, ak je to relevantné aj vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti (iba v prípade emitentov s trhovou kapitalizáciou viac než 200 000 000  EUR)

Správa vedenia uvedená v kapitolách 5 a 6 smernice 2013/34/EÚ za obdobia, na ktoré sa vzťahujú minulé finančné informácie, a to aj vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti, ak je to relevantné, musí byť alternatívne zahrnutá prostredníctvom odkazu alebo informácie, ktoré obsahuje, sa musia nachádzať v rastovom emisnom prospekte EÚ.

Táto požiadavka sa uplatňuje iba na emitentov s trhovou kapitalizáciou viac než 200 000 000  EUR.

X.   Dividendová politika

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

XI.   Podrobné údaje o ponuke alebo prijatí na obchodovanie

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných akcií, výška emisie alebo ponuky, podmienky, ktorým ponuka podlieha, a postup na uplatnenie akéhokoľvek predkupného práva. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných akcií (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať akcie alebo uplatniť svoje predkupné právo, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových akcií.

Ak je to emitentovi známe, poskytnú sa informácie, či hlavní akcionári alebo členovia riadiacich, dozorných alebo správnych orgánov emitenta zamýšľajú upisovať v rámci ponuky, alebo či ktorákoľvek osoba zamýšľa upisovať viac než 5 % ponuky.

Uviesť akékoľvek pevné záväzky upísať viac ako 5 % ponuky a všetky podstatné prvky dohôd o upisovaní a umiestnení vrátane mena a adresy subjektov, ktoré súhlasia s upisovaním alebo umiestnením emisie na základe pevného záväzku alebo v rámci dohôd o „najlepšom úsilí“, a kvóty.

Ak je to relevantné, uvedie sa rastový trh MSP alebo MTF, kde sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie.

Ak je to relevantné, podrobnosti o subjektoch, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku.

XII.   Základné informácie o akciách

Poskytnú sa tieto základné informácie o verejnej ponuke akcií:

XIII.   Dôvod ponuky a použitie výnosov

Poskytnúť informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití.

Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť aj vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu.

Poskytne sa vysvetlenie toho, ako sú výnosy z ponuky zosúladené s obchodnou stratégiou a strategickými cieľmi.

XIV.   Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli

Vyhlásenie emitenta, že podľa jeho názoru prevádzkový kapitál postačuje pre súčasné požiadavky emitenta, alebo ak nepostačuje, vyhlásenie o tom, ako emitent navrhuje zaistiť dodatočný potrebný prevádzkový kapitál.

XV.   Konflikty záujmov

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XVI.   Riedenie a akciový podiel po emisii

Predloží sa porovnanie účasti na základnom imaní a hlasovacích práv existujúcich akcionárov pred zvýšením kapitálu vyplývajúceho z verejnej ponuky a po ňom s predpokladom, že existujúci akcionári neupíšu nové akcie, a osobitne s predpokladom, že existujúci akcionári si uplatnia svoj nárok.

XVII.   Dostupné dokumenty

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti rastového emisného prospektu EÚ je v relevantnom prípade možné nahliadnuť do týchto dokumentov: