+PRÍLOHA V INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

PRÍLOHA V INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ



PRÍLOHA V

INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO PROSPEKTU NÁSLEDNÝCH EMISIÍ EÚ

I.   Súhrn

Bez toho, aby bol dotknutý článok 7 ods. 1 druhý pododsek musí prospekt následných emisií EÚ obsahovať súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a.

II.   Informácie o emitentovi (registračný dokument)

Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva cenné papiere, vrátane jej identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, krajiny registrácie a webového sídla, na ktorom môžu investori nájsť informácie o podnikateľskej činnosti spoločnosti, produktoch, ktoré vyrába, alebo službách, ktoré poskytuje, hlavných trhoch, na ktorých súťaží, jej významných akcionároch, správnych, riadiacich a dozorných orgánoch a jej vrcholovom manažmente, a v relevantnom prípade informácie zahrnuté prostredníctvom odkazu (s vyhlásením, že informácie na webovom sídle nie sú súčasťou prospektu, pokiaľ tieto informácie nie sú začlenené do prospektu následných emisií EÚ prostredníctvom odkazu).

III.   Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne

1.   Vyhlásenie o zodpovednosti (registračný dokument/opis cenných papierov)

Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie (registračného dokumentu/opisu cenných papierov/prospektu následných emisií EÚ) a uvedie sa vyhlásenie týchto osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v (registračnom dokumente/opise cenných papierov/prospekte následných emisií EÚ) v súlade so skutočnosťou a že v (registračnom dokumente/opise cenných papierov/prospekte následných emisií EÚ) nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam.

V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:

i) 

meno/názov;

ii) 

obchodná adresa;

iii) 

kvalifikácia; a

iv) 

významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú.

2.   Vyhlásenie o príslušnom orgáne

Vo vyhlásení sa:

i) 

uvedie príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ);

ii) 

upresní, že takéto schválenie nepredstavuje potvrdenie emitenta ani kvality cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ);

iii) 

upresní, že schválenie príslušného orgánu potvrdzuje len to, že (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ) spĺňa normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti vyžadované v tomto nariadení;

iv) 

upresní, že (registračný dokument/opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ) bol vypracovaný ako prospekt (súčasť prospektu) následných emisií EÚ v súlade s článkom 14a.

IV.   Rizikové faktory (registračný dokument/opis cenných papierov)

Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta (registračný dokument/prospekt následných emisií EÚ), a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov a/alebo pre cenné papiere prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (opis cenných papierov/prospekt následných emisií EÚ), v oddiele s názvom Rizikové faktory.

Riziká musia byť podložené obsahom (registračného dokumentu/opisu cenných papierov/prospektu následných emisií EÚ).

V.   Finančné informácie (registračný dokument)

Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením prospektu následných emisií EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka.

Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa vypracúva v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014.

Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely prospektu následných emisií EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť do prospektu následných emisií EÚ zahrnuté tieto informácie:

i) 

zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;

ii) 

vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov.

Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení.

Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo.

VI.   Informácie o trendoch (registračný dokument)

Opis:

i) 

všetkých podstatných nepriaznivých zmien vo vyhliadkach emitenta od dátumu jeho poslednej uverejnenej auditovanej účtovnej závierky;

ii) 

všetkých významných zmien finančnej výkonnosti skupiny od konca posledného finančného obdobia, za ktoré boli uverejnené finančné informácie, až do dátumu registračného dokumentu.

Ak nedošlo k žiadnej podstatnej zmene uvedenej v bode i) alebo ii) tohto oddielu, musí sa urobiť vyhlásenie v tom zmysle.

VII.   Podrobné údaje o ponuke ( 23 ) alebo prijatí na obchodovanie (opis cenných papierov)

Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných cenných papierov, výška emisie alebo ponuky a podmienky, ktorým ponuka podlieha. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných cenných papierov (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky.

Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať cenné papiere, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových cenných papierov.

Uvedú sa mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd o „najlepšom úsilí“. Uvedú sa podstatné charakteristické znaky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, uvedie sa vyhlásenie o nekrytej časti. Uvedie sa celková výška provízie za upísanie a provízie za umiestnenie.

Ak je to relevantné, uvedú sa regulované trhy, rastové trhy MSP alebo MTF, kde sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie.

VIII.   Základné informácie o cenných papieroch (opis cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť tieto základné informácie o verejnej ponuke cenných papierov alebo o cenných papieroch prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu:

i) 

medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov (ISIN);

ii) 

práva spojené s cennými papiermi, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;

iii) 

cena, za ktorú sa budú cenné papiere ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;

iv) 

informácie o splatnom úroku alebo opis podkladového aktíva vrátane metódy, ktorá sa použila na prepojenie podkladového aktíva a prahovej hodnoty, ako aj uvedenie toho, kde možno získať informácie o minulej a budúcej výkonnosti podkladového aktíva a jeho volatilite;

v) 

opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných cenných papierov alebo cenných papierov prijímaných na obchodovanie na regulovanom trhu;

vi) 

upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných cenných papierov; a

vii) 

ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

IX.   Dôvody ponuky, použitie výnosov, a ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy (opis cenných papierov)

V prípade nemajetkových cenných papierov, ktoré nie sú uvedené v článku 7 ods. 1 druhom pododseku, sa poskytnú informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití. Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov.

V prípade nemajetkových cenných papierov uvedených v článku 7 ods. 1 druhom pododseku sa uvedie použitie a odhadovaná čistá suma výnosov.

Ak je to relevantné, uvedú sa informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s harmonogramom, ktorý sa ďalej špecifikuje v delegovanom akte uvedenom v článku 13 ods. 1 prvom pododseku, pri zohľadnení podmienok stanovených v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

X.   Konflikty záujmov (opis cenných papierov)

Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov.

XI.   Dostupné dokumenty (registračný dokument)

Vyhlásenie o tom, že počas platnosti prospektu následných emisií EÚ je možné, ak je to relevantné, nahliadnuť do týchto dokumentov:

a) 

aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;

b) 

všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do prospektu následných emisií EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje.

Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť.

1. Prehľad

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy