+Člen 325w Bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila
---+Člen 325w 1.
---+Člen 325w 2.
---+Člen 325w 3.
---+Člen 325w 4.
---+Člen 325w 5.
---+Člen 325w 6.
---+Člen 325w 7.
---+Člen 325w 8.
|
Člen 325w Bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Člen 325w 1.
|
Institucije izračunajo bruto zneske skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za vsako dolgo izpostavljenost iz naslova dolžniških instrumentov na naslednji način:
JTDlong = max {LGD Vnotional + P&Llong + Adjustmentlong; 0}
pri čemer je:
|
JTDlong
|
=
|
bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za dolge izpostavljenosti;
|
▼C8
|
Vnotional
|
=
|
hipotetični znesek instrumenta, iz katerega nastane izpostavljenost;
|
|
P&Llong
|
=
|
element, ki upošteva dobičke in izgube, ki jih je institucija že obračunala zaradi sprememb poštene vrednosti instrumenta, iz katerega izhaja dolga izpostavljenost; dobički se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, izgube pa se vnesejo v formulo z negativnim predznakom; in
|
|
Adjustmentlong
|
=
|
kadar je finančni instrument, iz katerega nastane izpostavljenost, izvedeni finančni instrument, znesek, za katerega bi se zaradi strukture izvedenega finančnega instrumenta izguba institucije v primeru neplačila povečala ali zmanjšala glede na polno izgubo osnovnega instrumenta; povečanja se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, zmanjšanja pa se vnesejo v formulo z negativnim predznakom.
|
▼M8
|
|
Člen 325w 2.
|
Institucije izračunajo bruto zneske skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za vsako kratko izpostavljenost iz naslova dolžniških instrumentov na naslednji način:
JTDshort = min {LGD Vnotional + P&L short + Adjustmentshort; 0}
pri čemer je:
|
JTDshort
|
=
|
bruto znesek skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za kratke izpostavljenosti;
|
▼C8
|
Vnotional
|
=
|
hipotetični znesek instrumenta, iz katerega nastane izpostavljenost, ki se v formulo vnese z negativnim predznakom;
|
|
P&Lshort
|
=
|
element, ki upošteva dobičke in izgube, ki jih je institucija že obračunala zaradi sprememb poštene vrednosti instrumenta, iz katerega izhaja kratka izpostavljenost; dobički se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, izgube pa z negativnim; in
|
|
Adjustmentshort
|
=
|
kadar je finančni instrument, iz katerega nastane izpostavljenost, izvedeni finančni instrument, znesek, za katerega bi se zaradi strukture izvedenega finančnega instrumenta dobiček institucije v primeru neplačila povečal ali zmanjšal glede na polno izgubo osnovnega instrumenta; zmanjšanja se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, povečanja pa z negativnim.
|
▼M8
|
|
Člen 325w 3.
|
Za namene izračunov iz odstavkov 1 in 2 institucije za dolžniške instrumente uporabijo naslednjo LGD:
(a)
izpostavljenostim do neprednostnih dolžniških instrumentov se dodeli 100 % LGD;
(b)
izpostavljenostim do prednostnih dolžniških instrumentov se dodeli 75 % LGD;
(c)
izpostavljenostim do kritih obveznic iz člena 129 se dodeli 25 % LGD.
|
|
Člen 325w 4.
|
Za namen izračunov iz odstavkov 1 in 2 se hipotetični zneski določijo na naslednji način:
(a)
pri obveznicah je hipotetični znesek nominalna vrednost obveznice;
(b)
pri prodanih prodajnih opcijah na obveznice je hipotetični znesek hipotetični znesek opcije, pri kupljeni nakupni opciji obveznice je hipotetični znesek 0.
|
|
Člen 325w 5.
|
Za izpostavljenosti iz naslova lastniških finančnih instrumentov institucije ne uporabijo formul iz odstavkov 1 in 2, temveč bruto zneske skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila izračunajo na naslednji način:
JTDlong = max {LGD · Vnotional + P&Llong + Adjustmentlong; 0}
JTDshort = min {LGD · Vnotional + P&Lshort + Adjustmentshort; 0}
pri čemer je:
|
JTDlong
|
=
|
bruto znesek skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za dolge izpostavljenosti;
|
|
Vnotional
|
=
|
hipotetični znesek finančnega instrumenta, iz katerega nastane izpostavljenost; hipotetični znesek je poštena vrednost kapitala za denarne lastniške finančne instrumente; za formulo JTDshort, se hipotetični znesek finančnega instrumenta vnese v formulo z negativnim predznakom;
|
|
P&Llong
|
=
|
element, ki upošteva dobičke in izgube, ki jih je institucija že obračunala zaradi sprememb poštene vrednosti instrumenta, iz katerega izhaja dolga izpostavljenost; dobički se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, izgube pa z negativnim;
|
|
Adjustmentlong
|
=
|
znesek, za katerega bi se zaradi strukture izvedenega finančnega instrumenta izguba institucije v primeru neplačila povečala ali zmanjšala glede na polno izgubo osnovnega instrumenta; povečanja se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, zmanjšanja pa z negativnim;
|
|
JTDshort
|
=
|
bruto znesek skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila za kratke izpostavljenosti;
|
|
P&Lshort
|
=
|
element, ki upošteva dobičke in izgube, ki jih je institucija že obračunala zaradi sprememb poštene vrednosti instrumenta, iz katerega izhaja kratka izpostavljenost; dobički se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, izgube pa z negativnim; in
|
|
Adjustmentshort
|
=
|
znesek, za katerega bi se zaradi strukture izvedenega finančnega instrumenta dobiček institucije v primeru neplačila povečal ali zmanjšal glede na polno izgubo osnovnega instrumenta; zmanjšanja se vnesejo v formulo s pozitivnim predznakom, povečanja pa z negativnim.
|
|
|
Člen 325w 6.
|
Institucije za namene izračuna iz odstavka 5 lastniškim finančnim instrumentom dodelijo 100 % LGD.
|
|
Člen 325w 7.
|
V primeru izpostavljenosti tveganju neplačila, ki izhaja iz izvedenih finančnih instrumentov, pri katerih izplačila v primeru neplačila dolžnika niso povezana s hipotetičnim zneskom specifičnega instrumenta, ki ga je izdal ta dolžnik, ali z LGD dolžnika ali instrumenta, ki ga je izdal ta dolžnik, institucije uporabijo alternativne metodologije za oceno bruto zneskov skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila.
|
|
Člen 325w 8.
|
EBA pripravi osnutke regulativnih tehničnih standardov, v katerih opredeli:
▼C8
(a)
kako institucije določijo komponente P&Llong, P&Lshort, Adjustmentlong in Adjustmentshort pri izračunu JTD zneskov za različne vrste instrumentov v skladu s tem členom;
▼M8
(b)
katere alternativne metodologije institucije uporabljajo za namene ocene bruto zneskov skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila iz odstavka 7;
(c)
hipotetične zneske instrumentov, ki niso zajeti v točkah (a) in (b) odstavka 4.
EBA te osnutke regulativnih tehničnih standardov predloži Komisiji do 28. junija 2021. Na Komisijo se prenese pooblastilo za dopolnitev te uredbe s sprejetjem regulativnih tehničnih standardov iz prvega pododstavka v skladu s členi 10 do 14 Uredbe (EU) št. 1093/2010.
|
,
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
|