4.1. Governance arrangements

Vissa objektiva faktorer ska visa på att institutets styrformer har allvarliga svagheter som, vanligen tillsammans med andra objektiva faktorer som gäller kapital och likviditet, kan motivera en återkallelse av auktorisationen. Dessa faktorer är bland annat

• a. betydande felaktigheter i den lagstadgade rapporteringen eller redovisningen, särskilt om dessa leder till att den externa revisorn vägrar ge ett utlåtande eller ger ett utlåtande med reservation,
• b. ett långvarigt dödläge i institutets ledningsorgan som leder till oförmåga att fatta kritiska beslut,
• c. ackumulering av väsentliga fel inom viktiga områden i styrformen som tillsammans har en väsentlig negativ inverkan på institutet.

Väsentliga fel inom ramen för punkt 28 c ovan som i kombination kan ha en negativ inverkan på institutets stabilitet kan exempelvis vara

• - otillräcklig strategisk planering och formalisering av risktolerans och riskbenägenhet samt riskhanteringsramar, vilket leder till oförmåga att identifiera, hantera och rapportera de risker som institutet utsätts eller kan utsättas för,
• - allvarliga svagheter, brister eller problem som inte rapporterats korrekt och/eller i tid till ledningsorganet,
• - otillräckliga interna kontrollmekanismer,
• - allvarligt försämrat anseende till följd av bristande efterlevnad av lämplighetskriterier för personer i viktiga befattningar i institutet,
• - allvarligt försämrat anseende på grund av bristande transparens i verksamheten och dess utförande eller ofullständig eller felaktig redovisning av information,
• - en policy för tillsättning av personer på nyckelbefattningar inom institutet och utnämning av efterträdare,
• - väsentligt bristande efterlevnad av ersättningskrav.