4.2. Operationele capaciteit om gereglementeerde activiteiten uit te oefenen

Bepaalde objectieve elementen zouden moeten aangeven dat een instelling ernstige tekortkomingen in haar governanceregelingen heeft die, in de meeste gevallen samen met andere objectieve elementen die betrekking hebben op vermogen en liquiditeit, intrekking van de vergunning kunnen rechtvaardigen. Dit zijn onder andere de volgende elementen:

• a. substantiële onjuiste opgaven in de verplichte verslaglegging of financiële overzichten, in het bijzonder als deze leiden tot een oordeelonthouding of het verstrekken van een verklaring met beperking door de externe accountant;
• b. een langdurige impasse in het leidinggevend orgaan van de instelling waardoor zij niet in staat is belangrijke beslissingen te nemen;
• c. een opeenstapeling van wezenlijke tekortkomingen op belangrijke gebieden van de governanceregelingen, die tezamen wezenlijke negatieve prudentiële gevolgen voor de instelling hebben.

Voorbeelden van wezenlijke tekortkomingen als bedoeld in punt 28, onder c), die gecombineerd wezenlijke negatieve prudentiële gevolgen voor de instelling kunnen hebben, zijn:

• - ontoereikende strategische planning en formalisering van de risicotolerantie/risicobereidheid en het kader voor risicobeheer, leidend tot onvermogen om de risico's waaraan de instelling wordt of kan worden blootgesteld, te identificeren, beheersen en rapporteren;
• - wezenlijke tekortkomingen, gebreken of problemen die niet op de juiste wijze en/of tijdig aan het leidinggevend orgaan werden gerapporteerd;
• - ontoereikende interne controlemechanismen;
• - ernstige reputatieschade als gevolg van de niet-naleving van criteria op het gebied van de deskundigheid en betrouwbaarheid van personen die sleutelposities bekleden in de instelling;
• - ernstige reputatieschade voortkomend uit een gebrek aan transparantie in de bedrijfsvoering en activiteiten of uit de verstrekking van onvolledige/onjuiste informatie;
• - grote processen of geschillen bij de benoeming en opvolging van personen die sleutelposities bekleden in de instelling;
• - ernstige gevallen van niet-naleving van de vereisten met betrekking tot beloningen.