109. Съвкупността от референтни данни следва да съдържа най - малко следната информация: (а) …

Съвкупността от референтни данни следва да съдържа най - малко следната информация:

• (а) рискови характеристики, свързани с длъжниците, трансакциите и институцията, както и външни фактори, както са посочени в точка 121, които са потенциални рискови фактори за съответните референтни дати, както е посочено в точка 122;
• (б) момент (дата) на неизпълнение;
• (в) всички възникнали активиращи механизми за неизпълнение, включително събития на просрочие и на настъпване на неизпълнение дори след идентифицирането на неизпълнение; в случай на експозиции, които са обект на принудително преструктуриране — сумата, с която е намалено финансовото задължение, изчислена в съответствие с Насоките на ЕБО относно определението за неизпълнение;
• (г) остатъчната сума на експозицията в момента на неизпълнение, включително главница, лихва и такси;
• (д) размерите и датите на допълнителните усвоявания след неизпълнението;
• (е) размерите и датите на отписванията;
• (ж) стойностите на обезпеченията, които са свързани с експозицията, и, ако е приложимо, вид на оценката (като например пазарна стойност или ипотечна заемна стойност, както са определени в член 4, параграф 1, точки 74 и 76 от Регламент (ЕС) № 575/2013), дата на оценката, индикация дали обезпечението е било продадено и продажната цена;
• (з) информация относно зависимостта между риска, свързан с длъжника, и риска, свързан с обезпечението или предоставящото го лице;
• (и) видовете, размерите и падежите на кредитната защита с гаранции, включително характеристики и кредитно качество на доставчика на защита;
• (й) размерите, датите и източниците на възстановявания;
• (к) размерите, датите и източниците на преки разходи, свързани с процесите на възстановяване;
• (л) ясна идентификация на вида прекратяване на процеса на възстановяване;
• (м) ако е приложимо, валутни несъответствия между два или повече от следните елементи: валутна единица, използвана от институцията за финансовите отчети, съответното задължение, всяка обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции и всички парични потоци от ликвидацията на активите на длъжника;
• (н) размер на реализираните загуби.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 4 1.

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.