109. Referencedatasættet (RDS) bør som minimum indeholde følgende oplysninger: (a) …

Referencedatasættet (RDS) bør som minimum indeholde følgende oplysninger:

• (a) låntagerrelaterede, transaktionsrelaterede og institutrelaterede risikokarakteristika samt eksterne faktorer som omtalt i punkt 121, og som er potentielle risikofaktorer, på de relevante referencedatoer som specificeret i punkt 122
• (b) tidspunkt (dato) for misligholdelse
• (c) alle misligholdelsesrisici, der er opstået, herunder både restancehændelser og hændelser, hvor låntageren ikke kan forventes at betale, selv efter konstateringen af misligholdelse, og i tilfælde af eksponeringer, der er underlagt krisebetinget omlægning, det beløb, hvormed den finansielle forpligtelser er formindsket beregnet i overensstemmelse med EBA's retningslinjer for definitionen af misligholdelse
• (d) størrelsen af den udestående eksponering på tidspunktet for misligholdelse, herunder hovedstol, renter og gebyrer
• (e) størrelserne af og tidspunktet for yderligere træk på faciliteter efter misligholdelse
• (f) størrelserne af og tidspunktet for afskrivninger
• (g) værdierne af sikkerhedsstillelser forbundet med eksponeringen og, når det er relevant, vurderingstypen (som f.eks. markedsværdi eller belåningsværdi som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 74 og nr. 76, i forordning (EU) nr. 575/2013), vurderingsdatoen, en markering af om sikkerhedsstillelsen er blevet solgt og salgsprisen
• (h) oplysninger om enhver sammenhæng mellem den risiko, der er forbundet med låntageren, og den risiko, der er forbundet med sikkerhedsstillelsen eller sikkerhedsstilleren
• (i) typerne, størrelserne og løbetiderne af ufinansieret kreditafdækning, herunder specificeringen med hensyn til udbyderen af afdækningen og den pågældendes kreditkvalitet
• (j) størrelserne af, tidspunktet for og kilderne til inddrivelser
• (k) størrelserne af, tidspunktet for og kilderne til direkte omkostninger forbundet med inddrivelsesprocedurerne
• (l) en klar beskrivelse af inddrivelsesprocedurens ophørstype
• (m) manglende valutamatch mellem to eller flere af følgende elementer når det er relevant: valutaenheden, som anvendes af instituttet til årsregnskab, den underliggende forpligtelse, enhver finansieret eller ufinansieret kreditafdækning og alle pengestrømme fra likvidationen af låntagerens aktiver
• (n) størrelsen af faktisk tab.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 4 1.

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.