109. A referenciaadat-halmaznak legalább a következő információkat tartalmaznia kell: (a) az …

A referenciaadat-halmaznak legalább a következő információkat tartalmaznia kell:

• (a) az ügyfelekkel, az ügyletekkel és az intézménnyel kapcsolatos kockázati jellemzőket és azokat a 121. bekezdésben hivatkozott külső tényezőket, amelyek a 122. bekezdésben meghatározottak szerint a releváns referencia napokon lehetséges kockázati tényezőnek minősülnek;
• (b) a nemteljesítés időpillanatát (dátumát);
• (c) a nemteljesítést kiváltó összes tényezőt, ideértve a késedelmes és a várhatóan nem teljesítő eseteket, akár a nemteljesítés azonosítása után; a kényszerű átstrukturálás hatálya alá eső kitettségek esetében azt a nemteljesítés meghatározásáról szóló EBH iránymutatások szerint kalkulált összeget, amellyel a pénzügyi kötelezettség csökkent;
• (d) a kitettség kintlévőségének összegét a nemteljesítés pillanatában, a tőkével, kamatokkal és díjakkal együtt;
• (e) a nemteljesítés utáni további lehívások összegét és idejét;
• (f) a leírások összegét és idejét;
• (g) a kitettséghez tartozó biztosítékok értékét és adott esetben az értékelés típusát (például az 575/2013/EU rendelet 4(1) bekezdése 74. és 76. pontjában meghatározott jelzálog hitelbiztosítéki érték vagy piaci érték), az értékelés napját, annak megjelölését, hogy a biztosíték értékesítése megtörtént, és az eladási árat;
• (h) információt arról, hogy létezik-e bármilyen függőség az ügyfél kockázata és a biztosíték illetve a biztosítéknyújtó kockázata között;
• (i) az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet típusait, összegeit és lejáratait, ideértve a fedezetnyújtó megjelölését és hitelminőségét;
• (j) a megtérülések összegét, idejét és forrását;
• (k) a megtérülési folyamatokkal kapcsolatos közvetlen költségek összegét, idejét és forrását;
• (l) a megtérülési folyamat megszűnési típusának egyértelmű azonosítását;
• (m) adott esetben az alábbi két vagy több elem devizaneme között fennálló eltéréseket: az intézmény által a pénzügyi beszámolókhoz használt pénznem, az alapkövetelés, bármely előre rendelkezésre bocsátott és előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet és az ügyfél eszközeinek likvidálásából származó bármely cash-flow;
• (n) a realizált veszteség összege.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

• Article 4 1.

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.