109. De referentiegegevensverzameling dient ten minste de volgende informatie te bevatten: (a) …

De referentiegegevensverzameling dient ten minste de volgende informatie te bevatten:

• (a) debiteurengebonden, transactiegebonden en instellingsgebonden risicokenmerken en externe factoren als bedoeld in paragraaf 121 die op de desbetreffende referentiedatums als gespecificeerd in paragraaf 122 potentiële risicodeterminanten zijn;
• (b) het moment (datum) van wanbetaling;
• (c) alle triggers voor het ontstaan van een wanbetaling die zich hebben voorgedaan, waaronder achterstallige betalingen en gevallen dat betaling onwaarschijnlijk is, ook na de vaststelling van een wanbetaling; in geval van blootstellingen die gedwongen worden geherstructureerd, het bedrag waarmee de financiële verplichting is verminderd, berekend overeenkomstig de EBA-richtsnoeren inzake de toepassing van de definitie van wanbetaling;
• (d) het uitstaande bedrag van de blootstelling op het moment van de wanbetaling, waaronder de hoofdsom, rente en provisies;
• (e) de bedragen en tijdstippen van nieuwe opnemingen na de wanbetaling;
• (f) de bedragen en tijdstippen van afschrijvingen;
• (g) de waarden van met de blootstelling verband houdende zekerheden en, indien van toepassing, het soort waardering (zoals marktwaarde of hypotheekwaarde als gedefinieerd in respectievelijk de punten (76) en (74) van artikel 4, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013), de datum van de waardering, een signalering of de zekerheid is verkocht, en de verkoopprijs;
• (h) Informatie over eventuele afhankelijkheden tussen het risico van de debiteur en het risico van de zekerheid of de zekerheidsgever;
• (i) de soorten, bedragen en looptijden van niet-volgestorte kredietprotectie, waaronder de specificatie en kredietkwaliteit van de protectiegever;
• (j) de bedragen, tijdstippen en bronnen van invorderingen;
• (k) de bedragen, tijdstippen en bronnen van met invorderingsprocessen samenhangende directe kosten;
• (l) een duidelijke vaststelling van het soort beëindiging van het invorderingsproces;
• (m) indien van toepassing, valutamismatches tussen twee of meer van de volgende elementen: de valuta die door de instelling wordt gebruikt voor financiële overzichten, de onderliggende verplichting, niet-volgestorte of volgestorte kredietprotectie, en kasstromen uit de liquidatie van activa van de debiteur;
• (n) het bedrag van gerealiseerde verliezen.

1. Overzicht

1.1 Referenties

• Artikel 4 1.

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.