109. Referentni skup podataka treba sadržavati barem sljedeće informacije: (a) rizične …

Referentni skup podataka treba sadržavati barem sljedeće informacije:

• (a) rizične karakteristike koje se odnose na dužnika, proizvod i instituciju kao i vanjske faktore iz stavka 121 . koji su potencijalni pokretači rizika na relevantne referentne datume sukladno stavku 122 .;
• (b) trenutak (datum) nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (c) sve pokretače nastanka statusa neispunjavanja obveza koji su nastupili, uključujući događaje zakašnjenja u podmirenju obveza i događaje nastupanja vjerojatnosti da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema instituciji čak i nakon utvrđivanja statusa neispunjavanja obveza; u slučaju izloženosti koje podliježu restrukturiranju, iznos za koji je financijska obveza umanjena, izračunat u skladu s EBA -inim Smjernicama o primjeni definicije statusa neispunjavanja obveza;
• (d) iznos izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjavanja obveza uključujući gl avnicu, kamate i naknade;
• (e) iznose i vrijeme dodatnih povlačenja sredstava nakon nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (f) iznose i vrijeme otpisa;
• (g) vrijednosti kolaterala povezanih s izloženošću i, ako je primjenjivo, vrstu vrednovanja (kao što je tržišna vrijednost ili hipotekarna vrijednost kako je definirana u točkama 74. i 76. članka 4. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013), datum vrednovanja, oznaku je li kolateral prodan i prodajnu cijenu;
• (h) informacije o svim ovisnostima između rizika dužnika i rizika kolate rala ili davatelja kolaterala;
• (i) vrste, iznose i dospijeća nematerijalne kreditne zaštite uključujući specifikaciju i kreditnu sposobnost pružatelja zaštite;
• (j) iznose, vrijeme i izvore naplata;
• (k) iznose, vrijeme i izvore izravnih troškova povezanih s procesima naplate;
• (l) jasnu identifikaciju vrste završetka procesa naplate;
• (m) ako je primjenjivo, valutne neusklađenosti između dva ju ili više sljedećih elemenata: novčane jedinice koju koristi institucija za financijske izvještaje, odnosne obveze, svih materijalnih i ne materijalnih kreditnih zaštita i svih novčanih tokovi iz likvidacije imovine dužnika;
• (n) iznos ostvarenog gubitka.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 4. 1.

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.