109. Į RDR turėtų būti įtraukta bent ši informacija: (a) su įsipareigojančiuoju asmeniu, sandoriu …

Į RDR turėtų būti įtraukta bent ši informacija:

• (a) su įsipareigojančiuoju asmeniu, sandoriu ir įstaiga susijusios rizikos charakteristikos, taip pat 121 punkte nurodyti išorės veiksniai, kurie atitinkamomis ataskaitinėmis datomis yra galimi rizikos veiksniai, kaip nurodyta 122 punkte;
• (b) įsipareigojimų neįvykdymo momentas (data);
• (c) visos pasireiškusios įsipareigojimų neįvykdymo priežastys, įskaitant pradelsimo ir tikėtino įsipareigojimų neįvykdymo įvykius, net ir po to, kai įsipareigojimų neįvykdymas nustatomas; pagal EBA gaires dėl įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžties apskaičiuota suma, kuria finansinis įsipareigojimas sumažintas, jeigu pozicija buvo būtinai restruktūrizuota,;
• (d) įsipareigojimų neįvykdymo metu neapmokėta pozicijos suma, įskaitant pagrindinę dalį, palūkanas ir mokesčius;
• (e) papildomo skolinimosi po įsipareigojimų neįvykdymo suma ir laikas;
• (f) nurašymų sumos ir laikas;
• (g) su pozicija susijusių užtikrinimo priemonių vertės ir, jei tai taikytina, vertinimo pobūdis (pavyzdžiui, rinkos vertė arba hipotekinio skolinimo vertė, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 74 ir 76 punktuose), vertinimo data, žyma, ar užtikrinimo priemonė parduota, ir pardavimo kaina;
• (h) informacija apie kiekvieną įsipareigojančiojo asmens ir užtikrinimo priemonės arba užtikrinimo priemonės teikėjo rizikos tarpusavio priklausomybę;
• (i) netiesioginio kredito užtikrinimo pobūdis, sumos ir terminai, įskaitant užtikrinimo teikėjo aprašą ir kreditingumą;
• (j) susigrąžintos sumos, lėšų susigrąžinimo laikas ir šaltiniai;
• (k) tiesioginių su lėšų susigrąžinimo procesais susijusių išlaidų sumos, laikas ir šaltiniai;
• (l) aiškūs lėšų susigrąžinimo proceso nutraukimo tipo duomenys;
• (m) jei tai taikytina, valiutos neatitikimai tarp dviejų arba daugiau iš šių elementų: valiutos vieneto, kurį finansinėse ataskaitose naudoja įstaiga, pagrindinio įsipareigojimo, kiekvienos tiesioginės ir netiesioginės kredito apsaugos ir visų dėl įsipareigojančiojo asmens turto likvidavimo susidarančių pinigų srautų;
• (n) realizuoto nuostolio suma.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

• 4 straipsnis 1.

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.