|
+144. Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните … |
144. Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните …Когато бизнес планът предвижда създаването на структури в други юрисдикции, компетентните органи следва да оценят ефективното спазване от страна на тези юрисдикции на „европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“43 . Те следва също така да оценят степента, в която предвидената структура обслужва очевидна и законна икономическа цел, или степента, до която тя би могла да се използва за скриване на самоличността на крайния действителен собственик, или дали бизнес стратегията (включително искането на клиента, залегнало в основата на създаването на структурата) поражда опасения. Компетентните органи следва да преценят дали структурата възпрепятства подходящия контрол от страна на ръководния орган на институцията или способността ѝ да управлява свързания риск и дали структурата създава пречки пред ефективния надзор от страна на компетентните органи44 . 9.3.1 Корпоративни ценности, рискова култура, кодекс на поведение и политики на управление 43 Точка 77, буква a) от Насоките на ЕБО относно вътрешното управление гласи: „До каква степен юрисдикцията, в която ще бъде създадена структурата, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“; 44 Точка 77, букви а) — е) от насоките на ЕБО относно вътрешното управление. 1. Преглед
1.1 Препратки1.2 Идентифицирани изисквания1.3 Свързани стандарти2. Идентифицирани изисквания
3. Свързани стандарти
|